Transparencia Fiscal, Financiera y Corporativa (CA0076)

Tema a abordar La transparencia fiscal, financiera y empresarial es un área de política de gobierno abierto que requiere tiempo y persistencia. Si bien se han logrado avances a través de varios compromisos anteriores, los datos de contratación abierta, la transparencia de los beneficiarios reales y la transparencia fiscal son componentes clave de un gobierno abierto. Esto es especialmente cierto cuando se trata de administrar los programas de respuesta y recuperación de COVID-19, administrar fondos públicos y contrarrestar los riesgos de corrupción. La sociedad civil también planteó el tema de la responsabilidad de nuestras instituciones democráticas cada vez más privatizadas a través de la tecnología y el software, donde las partes no estatales dictan cada vez más cómo ciertas tecnologías afectarán a los ciudadanos.

Declaración del problema El pueblo de Canadá planteó la necesidad de una mayor transparencia y rendición de cuentas en torno a la gestión de los fondos públicos durante la pandemia de COVID-19 y la necesidad de incentivar al sector privado para que sea más transparente sobre sus propietarios finales.

Compromiso El Gobierno de Canadá se compromete a dar los primeros pasos hacia la implementación de un registro de beneficiarios reales de acceso público, incluida la participación de socios para apoyar la implementación coordinada y un enfoque armonizado, y monitorear la gestión estratégica de la contratación pública de tecnología y software. En general, ayudará a mejorar la transparencia y la responsabilidad empresarial y gubernamental.

Hitos

3.1 De conformidad con el compromiso del Presupuesto 2022, el Gobierno de Canadá implementará un registro de beneficiarios reales público y consultable para fines de 2023. El registro cubrirá las corporaciones reguladas federalmente y será escalable para permitir el acceso a los datos de beneficiarios reales en poder de las provincias y territorios. que aceptan participar en un registro nacional (Fecha límite: 31 de diciembre de 2023, Dpto: ISED)

- 3.1.1 Cumbre por la Democracia: el enfoque del gobierno para la divulgación de beneficiarios reales se basa en las opiniones de las partes interesadas sobre las especificaciones para una solución hecha en Canadá

- 3.1.2 Las disposiciones legislativas federales necesarias para implementar el registro nacional de beneficiarios reales están vigentes de manera oportuna, para apoyar el lanzamiento del registro

- 3.1.3 El registro estará accesible al público a finales de 2023

3.2 Involucrar a socios federales, provinciales y territoriales para apoyar la implementación coordinada y un enfoque armonizado para la titularidad real final (Fecha límite: 31 de diciembre de 2023, Departamento: ISED)

- 3.2.1 Cumbre por la Democracia: Se realizan consultas periódicas con socios y contrapartes federales, provinciales y territoriales para discutir una solución armonizada hecha en Canadá que sea escalable y pueda facilitar la participación de las provincias y territorios

- 3.2.2 Canadá consulta con contrapartes internacionales para adquirir lecciones aprendidas y mejores prácticas para implementar un registro de beneficiarios reales accesible al público

3.3 Supervisar la gestión estratégica de la adquisición de tecnología y software dentro del Gobierno de Canadá (Fecha límite: junio de 2024, Departamento TBS)

- 3.3.1 Según la disponibilidad de datos, publicar los detalles agregados de las aplicaciones utilizadas por el Gobierno de Canadá

- 3.3.2 Trabajar hacia el desarrollo de instrumentos de política para el uso ético de la tecnología de la información en el Gobierno de Canadá

Revisión del plan de acción

Compromiso 3. Transparencia fiscal, financiera y corporativa

Potencial de resultados: sustancialCompromiso 3: Transparencia fiscal, financiera y corporativa

Departamentos responsables: Innovación, Ciencia y Desarrollo Económico (ISED); Departamento de Finanzas de Canadá (FIN); Secretaría del Consejo del Tesoro de Canadá (TBS); Foro de múltiples partes interesadas

Para una descripción completa del compromiso, ver el Tema 3 en: https://www.opengovpartnership.org/documents/canada-action-plan-2022-2024/

Contexto y objetivos:

El índice AML de Basilea [ 1 ] El índice AML de Basilea, que mide el riesgo de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo, sugiere que el potencial de dicha actividad ha fluctuado modestamente en Canadá entre 2016 y 2022. En 2016, el Índice AML de Basilea clasificó a Canadá en el puesto 105.^th de 149 países, mientras que en 2022 el país ocupaba el puesto 101 entre 128 países. El mercado inmobiliario de la provincia de Columbia Británica ha servido durante mucho tiempo como un foco de blanqueo de dinero a través de la economía canadiense. [ 2 ] El Departamento de Estado de los Estados Unidos 2022 Informe sobre la estrategia internacional de control de estupefacientes incluye a Canadá entre los 80 países que identifica como principales jurisdicciones de lavado de dinero en 2021. [ 3 ]

Transparencia Internacional Canadá, que desde hace tiempo defiende los beneficios de establecer un registro público nacional de propietarios reales, ha definido a Canadá como “una de las jurisdicciones más opacas del mundo en lo que respecta a la propiedad de empresas privadas y fideicomisos” y afirma que “el alcance y el impacto de la inversión extranjera siguen siendo desconocidos ya que se recogen muy pocos datos sobre los propietarios”. [ 4 ] También cabe destacar que la clasificación de Canadá en el Índice de Percepción de la Corrupción (IPC) de Transparencia Internacional [ 5 ] ha caído durante los últimos seis años. [ 6 ] A pesar de estar en el puesto 14^th (junto con Estonia, Islandia y Uruguay) entre 180 países, su puntuación en el IPC ha bajado de 82 en 2016 a 74 en 2022.

El Compromiso 3 se basa en el Compromiso 12 del tercer PAN de Canadá [ 7 ] así como el Compromiso 3 de su cuarto Plan de Acción Nacional. [ 8 ] Es paralelo a esfuerzos internacionales más amplios [ 9 ] El objetivo es combatir el lavado de dinero, la corrupción, el financiamiento del terrorismo y la evasión fiscal al exigir que las empresas privadas constituidas a nivel federal (es decir, corporaciones federales) [ 10 ] conservar y proporcionar acceso oportuno a la información sobre la propiedad efectiva. [ 11 ] El fortalecimiento de la legislación corporativa en materia de propiedad efectiva requiere la coordinación entre el gobierno federal, las provincias y los territorios, cada uno de los cuales tiene un papel en la regulación de las corporaciones. En junio de 2019, se aprobaron enmiendas legislativas a la Ley de Corporaciones Comerciales de Canadá (CBCA) que se aplican a las empresas privadas constituidas a nivel federal entraron en vigor. Con estas modificaciones, las corporaciones federales ahora deben recopilar y mantener activamente información sobre los accionistas registrados y beneficiarios que tienen un "control significativo" [ 12 ] sobre la corporación. [ 13 ]

Tanto en el Informe de diseño de Canadá 2018-2020 y Informe de resultados de transición de Canadá 2018-2020El compromiso 3 se consideró no pertinente para el valor de acceso a la información de la OGP porque no estaba claro si la nueva información estaría disponible públicamente. Sin embargo, en su Presupuesto Federal de 2022, el Gobierno de Canadá se comprometió a:

Acelerando en dos años su compromiso de modificar la Ley de Corporaciones Comerciales de Canadá implementar un registro de beneficiarios reales público y consultable, que ahora será accesible antes de fines de 2023. El registro cubrirá a las corporaciones regidas por la Ley antes mencionada y será escalable para permitir el acceso a los datos de beneficiarios reales que tengan las provincias y territorios que acepten participar en un registro nacional. [ 14 ]

En abril de 2022, se presentó un conjunto inicial de enmiendas legislativas a la CBCA en el proyecto de ley C-19, Ley de Ejecución del Presupuesto, 2022, N° 1, que recibió la sanción real el 23 de junio de 2022. [ 15 ] Una segunda serie de enmiendas a la CBCA junto con enmiendas adicionales a la Ley sobre el producto del delito (lavado de dinero) y la financiación del terrorismo, [ 16 ] los Ley del impuesto sobre la renta, [ 17 ] y Ley de acceso a la información, [ 18 ] se presentaron en marzo de 2023. [ 19 ] proyecto de ley C-42, Ley para modificar la Ley de Sociedades Comerciales Canadiense y realizar modificaciones consecuentes y relacionadas a otras leyes Recibió la sanción real el 2 de noviembre de 2023. [ 20 ] En conjunto, estos cambios requieren que el Gobierno de Canadá implemente un registro público y consultable de información sobre los propietarios beneficiarios de corporaciones federales.

La perspectiva de gobierno abierto para el Compromiso 3 es la transparencia en la medida en que la implementación del Hito 3.1, junto con el diálogo intergubernamental necesario especificado en el 3.2, sirven para aumentar la transparencia fiscal y corporativa para las empresas privadas constituidas a nivel federal.

Potencial de resultados: Sustancial

Los resultados potenciales del Compromiso 3 son sustanciales en términos de cambios en las prácticas y en la relación entre los ciudadanos y el Estado. Sin embargo, la materialización de este potencial depende de la eficacia de la nueva legislación y de su aplicación para equilibrar las tensiones de larga data entre los beneficios del acceso público pleno, por un lado, y las preocupaciones sobre las implicaciones de ese acceso en materia de privacidad, seguridad e inversión, por el otro. [ 21 ]

La implementación de un registro de beneficiarios reales de acceso público promete ayudar a combatir el lavado de dinero y aumentar la transparencia financiera de las empresas privadas constituidas a nivel federal en Canadá. Sin embargo, a falta de parámetros de referencia para evaluar el cambio, lo que no está claro, y probablemente no lo estará en el corto y mediano plazo, es si los esfuerzos dedicados a crear un registro de beneficiarios reales de acceso público conducirán a mejoras concretas en la transparencia financiera corporativa en todo Canadá. Para tal fin, el seguimiento y la evaluación tendrán un papel importante que desempeñar en los próximos años para garantizar la obtención de los beneficios previstos.

Oportunidades, desafíos y recomendaciones durante la implementación

El elemento del Compromiso 3 más relevante para los valores de la AGA (hito 3.1) ya se ha implementado en gran medida: es decir, la presentación de la legislación para crear un registro de propietarios reales. El hito 3.2 se ocupa principalmente de cuestiones de diálogo intergubernamental e intragubernamental. El hito 3.3 se centra en la publicación, cuando esté disponible, de “datos agregados de las aplicaciones utilizadas por el Gobierno de Canadá” y en el desarrollo de “instrumentos de política para el uso ético de la tecnología de la información en el Gobierno de Canadá”. [ 22 ] Tal como está escrito, su conexión con cuestiones de transparencia fiscal, financiera y corporativa es ambigua.

El Compromiso 3 marca el resultado final de siete años y dos ciclos completos de trabajo del programa OGP. Los representantes del gobierno y de la sociedad civil con quienes se reunió el investigador del IRM para preparar este informe reconocieron la importancia de los avances logrados en materia de propiedad efectiva en Canadá. Sin embargo, sus puntos de vista divergieron en lo que respecta a la puesta en práctica del vínculo entre la propiedad efectiva y la transparencia. Mientras que los representantes del gobierno tendían a considerar que la transparencia se derivaba de las medidas adoptadas hasta la fecha, los representantes de la sociedad civil sostenían que era necesario seguir vigilando y trabajar más en este frente. En palabras de un ex miembro de la sociedad civil del MSF: “Esto es enorme, pero aún no está hecho”. [ 23 ]

De cara al futuro, las consideraciones cruciales para apoyar la entrega de los beneficios previstos incluyen: