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Costa Rica

Informes de Cumplmiento con Auditoría Interna (CR0033)

Resumen

De un vistazo

Plan de ACCION: Plan de Acción Nacional de Costa Rica 2015-2017

Ciclo del plan de acción: 2015

Estado: inactivo

Instituciones

Institución principal: Ministerio de la Presidencia, Viceministerio de Paz

Instituciones de apoyo: Contraloría General de la República, Costa Rica Integra y organizaciones interesadas

Áreas de política

Anticorrupción, Auditorias y Controles, Gobierno Electrónico

Revisión de IRM

Informe de IRM: Informe de fin de período de Costa Rica 2015-2017, Informe de progreso a medio plazo de Costa Rica 2015-2017

Estrellado: Sí Con Estrella

Resultados iniciales: mayor Mayor

Diseño i

Verificable: sí

Relevante para los valores de OGP: acceso a la información, tecnología

Impacto potencial:

Implementación i

Terminación:

Descripción

En la actualidad son mínimas las instituciones que divulgan los informes de auditoría y el seguimiento de compromisos, lo que producen muchas de las acciones públicas que son desconocidas perjudicando la gobernanza. Se pretende poner una disposición de la ciudadanía los resultados de las investigaciones que realizan las auditorías internas en la Administración Activa del Estado, debido a que muchos de esos informes presentan información relevante para la toma de decisiones, rendición de cuentas y transparencia.
Objetivo principal: Publicar los informes sobre las recomendaciones de las Auditorías Internas y el cumplimiento de la Administración Activa del Estado, así como los datos de respaldo de las evaluaciones de auditoría; a través de las páginas institucionales y plataformas de gobiernoabierto.
Breve descripción: Se solicita a las instituciones del Sector Público poner una disposición de la sociedad civil los siguientes documentos: planos generales, el marco de operación interna, informes de laboratorios anuales y los informes de cumplimiento con las acciones que ha realizado la Administración. La documentación de los años 2014-2015 debe ponerse en disposición en formato abierto, recibir un plazo prudente para las instituciones suban todos los informes de auditoría que han sido entregados a la CGR en sus páginas web. La CGR cuenta con sus índices de Gestión Institucional e índice de gestión Municipal, donde puede solicitar que considere esta acción como parte de los elementos a evaluar.

Resumen de estado intermedio de IRM

Compromiso 10. Informes de cumplimiento con auditorías internas (J)

Texto del compromiso:Objetivo principal: publicar los informes sobre las recomendaciones de las auditorías internas y el cumplimiento de la Administración Activa del Estado, así como los datos de respaldo de las evaluaciones de auditoría; a través de las páginas institucionales y plataformas de gobierno abierto.

Breve descripción del compromiso: se solicita a las instituciones del Sector Público la puesta a disposición de la sociedad civil de los siguientes documentos: planos generales, el marco de operación interna, informes de laboratorios anuales y los informes de cumplimiento con las acciones que ha realizado la Administración. La documentación de los años 2014-2015 debe ponerse en disposición en formato abierto, recibir un plazo prudente para las instituciones suban todos los informes de auditoría que han sido entregados a la CGR en sus páginas web. La CGR cuenta con sus índices de Gestión Institucional y con el índice de gestión Municipal, donde se puede solicitar que se considere esta acción como parte de los elementos que se van a evaluar.

Hitos

  1. Emitir la solicitud de publicación de los informes de cumplimiento de las auditorías internas.
  2. Publicar los informes de cumplimiento de las recomendaciones de las auditorías.
  3. Definir mecanismos de respuesta ante consultas ciudadanas.
  4. Evaluar los portales institucionales que tienen información actualizada de los documentos.

Nota editorial: Para efectos de simplificación el investigador de MRI unió los hitos 1 y 2 en la tabla que se presenta a continuación.

Institución responsable: Ministerio de la Presidencia, Viceministerio de Paz.

Institución (es) de apoyo: Contraloría General de la República, Costa Rica Íntegra y organizaciones interesadas.

Fecha de inicio: diciembre de 2015. Fecha final: abril de 2017.

Nota editorial: Este compromiso es estelar, pues es medible, claramente relevante para los valores AGA, de impacto potencial transformador y está estrictamente o totalmente cumplido.

Contexto y objetivos

En Costa Rica no se acostumbra publicar proactivamente los informes de auditoría interna de las entidades públicas, por lo que estos tradicionalmente no contienen una herramienta de rendición de cuentas o de control ciudadano para la sociedad. El proceso actual dispone que los auditores presenten sus informes a los ministros o los líderes de su institución, quienes deben encargarse de que se implementen los cambios propuestos por el informe.

Por tal motivo, a pesar de que las auditorías son documentos públicos, son poco accesibles para los ciudadanos, y de uso interno principalmente. Las instituciones que divulgan los informes de auditoría y publican el seguimiento dado a sus recomendaciones han sido la excepción antes que la norma.

El artículo 12 de la Ley General de Control Interno Asamblea Legislativa de la República de Costa Rica, N.º 8292 "Ley General de Control Interno", julio de 2002: Artículo 12.-Deberes de la jerarquía y de los títulos subordinados en el sistema de control interno. En materia de control interno, la jerarquía y los títulos subordinados les corresponden cumplir, entre otros, los siguientes deberes:

a) Velar por el adecuado desarrollo de la actividad del ente o del órgano a su carga.

b) Tomar de inmediato las medidas correctivas, ante cualquier evidencia de desviaciones o irregularidades.

c) Analizar e implantar, de inmediato, las observaciones, recomendaciones y disposiciones formuladas por la auditoría interna, la Contraloría General de la República, la auditoría externa y las demás instituciones de control y fiscalización que correspondan.

d) Asegurar que los sistemas de control interno cumplan al menos con las características definidas en el artículo 7 de esta Ley.

e) Presentar un informe de fin de gestión y realizar la entrega formal del ente o el órgano a su sucesor, de acuerdo con las directrices emitidas por la Contraloría General de la República y por los entes y órganos competentes de la administración activa. establece como un deber del jerarca y sus titulares subordinados tomar de inmediato las acciones correctivas pertinentes de las observaciones, recomendaciones y disposiciones formuladas por la auditoría interna.

En este contexto, este compromiso tiene por objetivo, según indica el Plan de Acción, poner una disposición de la ciudadanía los resultados de las investigaciones que realizan las auditorías internas en la Administración Activa del Estado, debido a que muchos de esos informes presentan información relevante para la toma de decisiones, la rendición de cuentas y la transparencia.

Lo anterior permitiría que los hallazgos de las auditorías fueran más transparentes, así como las acciones correctivas de seguimiento que a partir de sus recomendaciones tomen los ministros o encargados de las instituciones. La accesibilidad de esta información facilita el escrutinio público y la evidencia si se adoptan recomendaciones de manera oportuna o no. Esto es relevante para el acceso a la información.

Por otro lado, el compromiso es claro y sus objetivos suficientemente específicos al detallar lo que espera alcanzar y en el plazo que espera lograrlo.

Cumplimiento

Para el logro de este compromiso, el Viceministerio de Diálogo Político y Asuntos Ciudadanos afectados por la MACU (Matriz de Cumplimiento), Ana Gabriel Zúñiga, Viceministra, Viceministerio de Asuntos Políticos y Diálogo Ciudadano, directora DVMP-AGZA- 253-2016. una tabla en la que las instituciones requieren detallar la siguiente información:

a. Nombre de la Institución.

segundo. Número de informe de la auditoría interna.

do. Fecha de presentación del informe de auditoría interna a la autoridad competente.

re. Hallazgos y recomendaciones de cada informe, divididos por tema.

mi. Unidad o departamento a los que se dirige cada recomendación.

F. Acciones de cumplimiento concretas realizadas por la Administración.

yo. Referencia a documentos institucionales (oficios, circulares, informes).

ii) Fecha de las acciones.

iii) Responsable de cumplimiento de las acciones.

iv. Observaciones de la Administración con respecto al hallazgo o recomendación.

El instrumento está diseñado para que sea a la vez muy concreto y detallado, y que permita medir el tiempo transcurrido entre el momento en que se hace la recomendación y cuando se toma la acción, para atender la situación señalada en la auditoría.

Los responsables de presentar esta información son las unidades de control interno de cada organización y los directores de planificación, quienes también deben trasladar la información al Ministerio de la Presidencia de la forma oportuna para que la información sea unificada en la Plataforma de Datos Abiertos del Gobierno de Costa Rica. Entrevista, Angélica Vega, Ministerio de la residencia, 12 de septiembre de 2016. La Unidad de Control Interno debe informar cada 6 meses al equipo de Gobierno Abierto las publicaciones y actualizaciones realizadas.

Igualmente, el Gobierno llevó a cabo tres talleres con los funcionarios públicos Angélica Vega, asesora del Ministerio de la Presidencia, “Informe de Cumplimiento de las Auditorías”, presentación realizada a funcionarios públicos el 1 de julio de 2016. que se encargarían de esta tarea, a los que solicitó la asistencia de al menos dos personas por ministerio y en los que se les capacitó sobre el compromiso y el uso de las "MACU".

Como parte del cumplimiento de este compromiso, el Gobierno publicó la dirección DVMP-AGZA- 253-2016, que solicita a todos los ministros hacer públicos los informes de cumplimiento de las auditorías internas hechos durante la administración Solís Rivera. En el documento se define el siguiente cronograma para todos los ministerios publicados en sus páginas de Internet.

Hasta el 29 de julio del 2016: toda la información sobre los informes generados a partir del 1 de enero de 2016.

A más tardar el 30 de septiembre de 2016: toda la informaciónsobre los informes generados en el año 2015.

Para el 28 octubre de 2016: toda la información sobre los informes generados en el año 2014.

De acuerdo con la persona encargada en Presidencia de este compromiso, Entrevista, Angélica Vega, Ministerio de la residencia, 12 de septiembre de 2016. los ministerios respondieron a la dirección como debían y 13 de ellos remitieron a la Presidencia la documentación requerida según el calendario mencionado, mientras que cinco la sesión con algún retraso.

En una revisión hecha por el investigador de MRI al sitio web de datos abiertos del Gobierno de Costa Rica http://datosabiertos.presidencia.go.cr/dashboards/19609/informes-de-cumplimiento-de-auditoria/ El 26 de septiembre de 2016, se encontró que las matrices de cumplimiento publicadas correspondían a 9 de 18 ministerios y tres instituciones adscritas a estos. También se encontraron que para septiembre de 2016 varios de los ministerios aún no se publicaron la MACU en sus páginas de Internet y en algunos casos, como los del Ministerio de Salud y el de Agricultura y Ganadería, el formato usado para publicar la matriz de cumplimiento era diferente al usado por la Presidencia en su página de datos abiertos, pues estos ministerios usan archivos PDF con una explicación mínima y en algunos casos nula sobre el contenido y significado del documento.

Se espera que para octubre de 2016 la información de todas las auditorías internas realizadas durante la administración real y las acciones tomadas a partir de ellas están publicadas, según el calendario de señalado por el Viceministerio.

Uno de los logros del alcalde imparte como parte de este compromiso fue el compromiso con la Contraloría General de la República incluir la publicación de las MACU como parte de los indicadores del Índice de Gestión Institucional (IGI) que elabora anualmente esta institución. El IGI es un instrumento creado por la Contraloría General de la República para recopilar información sobre los avances de las instituciones en su gestión. A través de indicadores, la Contraloría califica todas las instituciones públicas del país, excepto las municipalidades y las universidades, en las áreas de control interno, planificación, gestión financiera y presupuestaria, servicio al usuario y contratación administrativa.

A partir de las calificaciones otorgadas elabora un clasificación y ofrece un informe específico que permite identificar oportunidades de mejora para cada institución. Las diferentes instituciones del sector público del país elaboran planos de mejora a partir de sus resultados en el índice y esperanzas de los frutos de estos se vean reflejados en la calificación del año siguiente.

A partir de diciembre de 2016 se incluye la publicación de las auditorías internas y las acciones tomadas a partir de ellas en el IGI. Esto llamará más la atención de las instituciones sobre la publicación de las MACU y fomentará la publicación de estos documentos y sus respectivas acciones, ya no solo en los ministerios, sino en todo el dispositivo estatal, algo que el gobierno considera si es regular a través de un decreto ejecutivo.

Además, esta iniciativa asegura que esta acción que fomenta la transparencia y rendición de cuentas continúe realizándose sin importar quién lidere el Poder Ejecutivo, pues la Contraloría afectará la aplicación del IGI sin importar el mar del gobierno de turno. Por todas estas razones, esta acción aumenta el impacto potencial de este compromiso, un peso de no estar especificado en el plan de acción como uno de los hitos del compromiso.

La respuesta a consultas dispuestas en el compromiso se evaluó atrasada a la hora de su valoración, pues se definió que esta se completaría en julio de 2016, pero el Gobierno debió posponerlo para 2017. Este consiste en mejorar los mecanismos de respuesta que tienen las instituciones para con los ciudadanos en consultas relacionadas con las auditorías. Actualmente, la solicitud de documentos relacionados con informes se atienden mediante solicitud específica hecha por correo electrónico. Entrevista, Angélica Vega, Ministerio de la residencia, 12 de septiembre de 2016.

La evaluación de los portales institucionales que tienen información actualizada de los documentos no se habían iniciado al momento de analizar este compromiso, en septiembre de 2016.

Siguientes pasos

Para el investigador de MRI, es posible reformar el formato de publicación de las matrices de cumplimiento, puede que sea similar al utilizado por la Presidencia, más ordenado y fácil de comprender.

Igualmente, el investigador de MRI considera importante que esta práctica se traslade a las municipalidades y universidades públicas, de conformidad con el resaltado por sectores de la sociedad civil consultados sobre este compromiso. En este sentido, el investigador de MRI también considera la gran ayuda que la Contraloría específica un indicador sobre la publicación de matrices de cumplimiento en su Índice de Gestión Municipal. Esto facilita el control ciudadano sobre la operación de las municipalidades, divulga sus áreas con problemas administrativos o de gestión, y las acciones tomadas por estas para atenderlos.

Las MACU también incluyen medir el tiempo de respuesta a los señalamientos de las auditorías internas, al incluir cada una de las fechas de su proceso de publicación y entrega de las auditorías internas, y de las acciones tomadas a partir de ellas. Esto permite generar una medida de capacidad de reacción, que en caso de publicarse como métrica constituiría un paso siguiente para este compromiso y le daría mayor relevancia en el valor de rendición de cuentas.

Resumen de estado de fin de período de IRM

Compromiso 10. Informes de cumplimiento con auditorías internas (J)

Texto del Compromiso:

Objetivo principal: publicar los informes sobre las recomendaciones de las auditorías internas y el cumplimiento de la Administración Activa del Estado, así como los datos de respaldo de las evaluaciones de auditoría; a través de las páginas institucionales y plataformas de gobierno abierto.

Breve descripción del compromiso: se solicita a las instituciones del Sector Público la puesta a disposición de la sociedad civil de los siguientes documentos: planos generales, el marco de operación interna, informes de laboratorios anuales y los informes de cumplimiento con las acciones que ha realizado la Administración. La documentación de los años 2014-2015 debe ponerse en disposición en formato abierto, recibir un plazo prudente para las instituciones suban todos los informes de auditoría que han sido entregados a la CGR en sus páginas web. La CGR cuenta con sus índices de Gestión Institucional y con el índice de gestión Municipal, donde se puede solicitar que se considere esta acción como parte de los elementos que se van a evaluar.

Institución (es) responsable (s): Ministerio de la Presidencia, Viceministerio de Paz.

Institución (es) de apoyo: Contraloría General de la República, Costa Rica Íntegra y organizaciones interesadas.

Fecha de inicio: diciembre de 2016 Fecha de cierre: Abril 2017

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Nota editorial: Este compromiso es estelar, pues es medible, claramente relevante para los valores de la AGA, de impacto potencial transformador y está limitado o totalmente cumplido.

Objetivo del compromiso

Este compromiso pretendía poner una disposición de la ciudadanía los resultados de las investigaciones que realizan las auditorías internas en las instituciones de administración activa del Estado, junto con la información que respalda el resultado de sus evaluaciones. Esto lo harían mediante la publicación de los informes de recomendaciones de las auditorías en sus sitios web, con el detalle sobre cómo y cuándo habían sido cumplido con las recomendaciones contenidas en ellos.

También se busca que las instituciones publican el marco de operación interna y los informes anuales de labores.

El proceso oficial establece que los auditores presenten sus informes a los ministros o líderes de cada institución, quienes deben implementar los cambios propuestos por el informe, el acuerdo a lo establecido en el artículo 12 de la Ley General de Control Interno[Nota 79: Asamblea Legislativa de Costa Rica, N.º 8292 "Ley General de Control Interno", julio de 2002: Artículo 12.-Deberes de la jerarquía y de los títulos subordinados en el sistema de control interno. En materia de control interno, la jerarquía y los títulos subordinados les corresponden cumplir, entre otros, los siguientes deberes:

a) Velar por el adecuado desarrollo de la actividad del ente o del órgano a su carga.

b) Tomar de inmediato las medidas correctivas, ante cualquier evidencia de desviaciones o irregularidades.

c) Analizar e implantar, de inmediato, las observaciones, recomendaciones y disposiciones formuladas por la auditoría interna, la Contraloría General de la República, la auditoría externa y las demás instituciones de control y fiscalización que correspondan.

d) Asegurar que los sistemas de control interno cumplan al menos con las características definidas en el artículo 7 de esta ley.

e) Presentar un informe de fin de gestión y realizar la entrega formal del ente o el órgano a su sucesor, de acuerdo con las directrices emitidas por la Contraloría General de la República y por los entes y órganos competentes de la administración activa.]. La normativa no contempla cómo debe hacerse la publicación de estos informes en medios que facilitan su acceso por parte de los ciudadanos, a pesar de que son documentos de acceso público.

Cumplimiento

Medio término: Sustancial

En la práctica, a la hora de implementar el compromiso, el viceministerio optó por consolidar la información que las instituciones publican en una matriz que da cuenta de las recomendaciones de auditoría que la institución había cumplido, cuando y cómo.

Se calificó como importante el avance de este compromiso en el informe del medio plazo debido a que, al momento de hacer esta evaluación, ya se había dado la dirección para publicar estas matrices, conocido como MACU[Nota 80: Las MACU son un documento electrónico en el que se tabulan las recomendaciones hechas por la auditoría interna de la institución y la manera en que esta las acató, junto con las fechas de las embajadas. Incluir las fechas permite medir el tiempo transcurrido entre el momento que se hizo la recomendación y cuándo se realizó la acción para acatarla.] (Matrices de Cumplimiento)[Nota 81: Ana Gabriel Zúñiga, viceministra, Viceministerio de Asuntos Políticos y Diálogo Ciudadano, directriz DVMP-AGZA- 253-2016.], y se había capacitado en las organizaciones sobre cómo prepararlas y el proceso para divulgarlas.

No consideró el avance del compromiso como completo debido a que, en una revisión hecha por el investigador del MRI al sitio web de datos abiertos del Gobierno de Costa Rica[Nota 82: http://datosabiertos.presidencia.go.cr/dashboards/19609/informes-de-cumplimiento-de-auditoria/] El 26 de septiembre de 2016, se encontró que las matrices de cumplimiento publicadas corresponden solo a nueve de los ministerios de 18 y tres instituciones adscritas a estos, de las más de 300 entidades que componen el dispositivo estatal. También se encontraron que varios de los ministerios aún no habían publicado la MACU en sus páginas de internet. También en algunos casos puede usar archivos PDF para subirlas a las páginas web, como en el Ministerio de Salud y el de Agricultura y Ganadería.

El Gobierno también llevó a cabo tres talleres con los funcionarios públicos[Nota 83: Angélica Vega, asesora del Ministerio de la Presidencia, “Informe de Cumplimiento de las Auditorías”, presentación realizada a funcionarios públicos el 1 de julio de 2016.]. Estos se encargarían de impulsar las acciones de gobierno abierto en sus instituciones y dar seguimiento a la publicación de las “MACU” de acuerdo a los tiempos controlados por la dirección DVMP-AGZA- 253-2016, que solicita a todos los ministros subir a sus sitios de internet los informes de cumplimiento de las auditorías internas realizadas durante la administración Solís Rivera[Nota 84: En el documento, defina el siguiente cronograma para todos los ministerios publicados en sus páginas de Internet esos informes:

Hasta el 29 de julio del 2016: toda la información sobre los informes generados a partir del 1 de enero de 2016.

A más tardar el 30 de septiembre de 2016: toda la información sobre los informes generados en el año 2015.

Para el 28 octubre de 2016: toda la información sobre los informes generados en el año 2014.], es decir, desde mayo de 2014.

En total 13 de los 18 ministerios[Nota 85: Entrevista, Angélica Vega, Ministerio de la Presidencia, 12 de septiembre de 2016.] remitió a la Presidencia la documentación requerida según el calendario mencionado, mientras que la cinco la forma de presentación tardía.

También se acordó con la Contraloría General de la República incluir la publicación de las MACU como parte de los indicadores del Índice de Gestión Institucional (IGI)[Nota 86: El IGI es un instrumento creado por la Contraloría General de la República para recopilar información sobre los avances de las instituciones en sugestión. A través de indicadores, la Contraloría califica todas las instituciones públicas del país, excepto las municipalidades y las universidades, en las áreas de control interno, planificación, gestión financiera y presupuestaria, servicio al usuario y contratación administrativa.] que elabora anualmente esta institución.

Fin de término: Sustancial

El cumplimiento de este compromiso se calificó como necesariamente debido a que 17 de los 18 ministerios del país, que conforman el Poder Ejecutivo, publicaron las matrices de cumplimiento de las notificaciones recibidas por las auditorías internas.

Además se cumplió con el último de los hitos del compromiso, según el cual se realizó una evaluación de los portales institucionales para verificar el cumplimiento de la dirección emitida. El hito no especificó modificar ni las organizaciones se evaluarían y en la práctica la verificación se limitaría a 36 entidades. Se encontraron que diez de ellas estaban en el proceso de publicación, mientras que 23 ya habían subido a su página web en su respectiva matriz, y la información contenida en el documento coincidía con la remisión a la Presidencia, tal y como lo pide la dirección.

Angélica Vega, jefa de la Oficina de Gestión Institucional de Recursos Humanos de Presidencia y coordinadora del compromiso[Nota 87: Entrevista realizada por medios electrónicos el 13 de septiembre de 2017.] según lo que concluyó el período de dos años para cumplir con los compromisos del segundo plan de acción, un total de 26 instituciones enviaron una Presidencia las MACU consolidadas. Al momento de redactar el presente informe, no se habían publicado todas ellas, pues habían quedado pendientes la revisión y diagramación de algunas.

El investigador realizó una visita en septiembre[Nota 88: Se hizo el 09 de setiembre de 2017.] de 2017 al Portal Nacional de Datos Abiertos, sitio que el Gobierno escogió para publicar las MACU, donde encontró publicadas las matrices del siguiente total de instituciones:

· 2014-2016: instituciones 19

· 2015: instituciones 10

· 2016: instituciones 17

Se remitió a la información de la totalidad de los ministerios, con excepción del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social. Sin embargo, solo siete de las varias decenas de organismos adscritos a estos y dos institutos llegaron a publicar el documento, por lo que no participó una cantidad importante de las más de 300 instituciones públicas del país.

Además, la implementación del compromiso se centró en la publicación de diversas matrices, pero la propuesta inicial contemplaba también la divulgación en las páginas electrónicas institucionales de todos los datos de respaldo de las evaluaciones de auditoría. Es por estos motivos que no se considera el compromiso como completo.

Tras la inclusión en la edición del 2017 de la publicación de las MACU como uno de los indicadores del Índice de Gestión Institucional (IGI)[Nota 89: Indicador incluido desde la versión del IGI del 2016. Pregunta 3.15: ¿La institución publica en su página de internet o por otros medios, para conocimiento general, las actas o los acuerdos de la jerarquía, según corresponda, más tarde en el mes posterior a su firma?] de la Contraloría, Vega esperaba que poco a poco se sumando más organismos a la lista de cumplimiento.

Uno de los mayores desafíos para el avance en el cumplimiento del compromiso fue el recurso humano limitado destinado al procesamiento y revisión de la información, y el tamaño de los documentos de las auditorías con hallazgos y recomendaciones. Esto dificultaba su sistematización en la matriz y el subirlos a las páginas web, especialmente conforme empezaban a cumplir con la dirección de las instituciones más grandes[Nota 90: Po rejemplo, en el caso de la Caja Costarricense del Seguro Social, la institución pública más grande del país encuanto a personal, el documento con los hallazgos y recomendaciones superaba las líneas 1.800.].

Costa Rica Íntegra consideró[Nota 91: Evelyn Villareal y Andrés Araya. Entrevista realizada el 12 de septiembre de 2017.] que este compromiso no fue cocreado, que su plan de implementación llegó a la subcomisión y que se enteraron del contenido de las MACU luego de la publicación de la dirección, un peso de manifiesto interés en participar en su creación y en los talleres de capacitación. También opiné que se limitó el alcance del compromiso al enfocarse en la publicación de las políticas MACU, y no en la de los informes de auditoría.

Al respecto, el Viceministerio de Asuntos Políticos y Diálogo Ciudadano consideró que no se incluyó la publicación de los informes de auditoría porque estos ya deben hacerse públicos por ley, aunque esta no defina su colocación en las páginas web.

Otros sectores de la sociedad civil participaron mediante una presentación sobre las MACU, que hizo el viceministerio en una sesión de la Federación de Organizaciones Sociales[Nota 92: Algunas de las asociaciones que incluyen esta federación son el CIMEC, la Agenda Local de Mujeres SL, Fundación Damas, Pro-Café Costa Rica, FUPROVI, Visión Mundial, Opciones Heróicas, Reto JuvenilInty ASVO.]. Como parte de la retroalimentación que ofrece la organización, indica que la forma en que se presenta la información dificulta su comprensión, y el tamaño de las matrices dificulta su análisis. Sin embargo, destacar la gran relevancia de los documentos y su utilidad para el trabajo que realiza con las instituciones públicas.

El viceministerio recibió comentarios similares de otras organizaciones como el Estado de la Nación, que consideró que las matrices eran muy ricas en información pero muy pesadas de leer y comprender para los ciudadanos.

Para resolver esta dificultad, el Gobierno trabaja en la creación de indicadores que, mediante una interfaz de más fácil lectura y más rápida comprensión, muestra los niveles de riesgo por el no cumplimiento de indicaciones contenidas en las recomendaciones.

Vega consideró que “En el proceso de construcción de la matriz fue difícil contar con la participación de representantes de la sociedad civil, ya que esta primera etapa se concentró en alinear a los representantes institucionales para que efectivamente llene la matriz y los convencedores de que, en términos de control interno y transparencia, era una buena idea sistematizar la información ”.

Desde la perspectiva de la OSC Costa Rica Íntegra, el problema se debió a la convocatoria hecha a sociedad civil para apoyar en este compromiso no fue la adecuada.

¿Se avanzó en la apertura del gobierno?

Acceso a la información: Significativamente

A pesar de que los informes sobre el cumplimiento de auditorías son documentos públicos de libre acceso, no era una costumbre dentro del Estado que se publica en los sitios web de las instituciones. Este compromiso cambió esa norma y un peso de la cantidad de organizaciones que lo hacen actualmente es una pequeña parte de todas las necesidades invitadas a hacerlo, es una cantidad significativamente mayor a la que lo hizo antes de la implementación del compromiso. Además de que comenzará a publicar más informes de auditoría, también se desarrollará y comenzará a publicar las matrices de cumplimiento, que sistematizará la información relacionada con las recomendaciones hechas por el auditor y las acciones implementadas por la entidad para cumplir con ellas.

Las MACU le dan a este ejercicio, de cumplimiento obligatorio por ley desde antes de la creación del compromiso, una cara pública que no existe. Esto constituye otro incentivo para acatar las recomendaciones y facilita la fiscalización laboral por parte de la ciudadanía.

No obstante, el documento sigue siendo muy detallado y cargado de información, presentado en matrices con grandes cantidades de texto y una diagramación que constituye una barrera para su análisis. El viceministerio indicó que, hasta el momento, los ciudadanos no habían empezado a hacer uso de las MACU publicadas, o al menos no contaba con evidencia de ello.

Para Costa Rica Íntegra, los beneficios de este compromiso para la apertura del Gobierno se ven limitados por el hecho de que no se publiquen los informes de auditoría interna junto con el MACU, por la pequeña parte del sector público que actualmente sube las matrices a sus sitios electrónicos.

Por su parte, para Abriendo Datos, el posible impacto se verá reducido por la poca divulgación que se hizo la nueva información publicada, pues la sociedad no sabe qué es lo que se está publicando ni conoce porqué es importante. Además, consideró que la información contenida en los documentos es tan amplia que resultó muy difícil darle seguimiento, ya que no se cuenta con los recursos necesarios para hacer el seguimiento al cumplimiento de las recomendaciones. Sin embargo, consideremos valioso el hecho de que la información esté ahí disponible.

¿Se incorporó en el siguiente plan?

El compromiso no se incluyó de ninguna forma en el nuevo plan de acción de gobierno abierto. Sin embargo, el Gobierno planeaba continuar las acciones con miras para completar lo que queda pendiente de publicación, fomentar y apoyar más instituciones para que generaran y publicaran sus MACU y para hacerlas más fáciles de leer y comprender.


Compromisos

  1. Transparencia y responsabilidad en proyectos de la Junta Escolar

    CR0059, 2019, Acceso a la información

  2. Sistema Laboral Prospectivo y Sistema Nacional de Empleo

    CR0060, 2019, Acceso a la información

  3. Centro de Inteligencia Territorial

    CR0061, 2019, E-Government

  4. Desarrollo rural inclusivo y participativo

    CR0062, 2019, desarrollo de capacidades

  5. Uso de datos abiertos para prevenir la corrupción

    CR0063, 2019, Acceso a la información

  6. Simplificando las regulaciones comerciales a través de los comentarios de los ciudadanos

    CR0064, 2019, Acceso a la información

  7. Coordinación para implementar la estrategia de "seguridad de siembra"

    CR0065, 2019, Acceso a la información

  8. Desarrollar el Sistema de Observatorio Judicial

    CR0066, 2019, Acceso a la información

  9. Apertura de datos públicos sobre el cambio climático y su financiación

    CR0050, 2017, Acceso a la información

  10. Observatorio del marco legal que rige el gobierno abierto

    CR0051, 2017, Legislación y Regulación

  11. Implementación de Estándares de Contratos de Contratación Pública Integrada (Sicop)

    CR0052, 2017, anticorrupción

  12. Política de justicia abierta

    CR0053, 2017, Poder judicial

  13. Política Parlamento Abierto Asamblea Legislativa de la República de Costa Rica

    CR0054, 2017, Legislativo

  14. Capacitación para mujeres de partidos políticos.

    CR0055, 2017, Género

  15. Herramientas y mecanismos para promover y defender la población de Lgtbi

    CR0056, 2017, Género

  16. Seguimiento de los compromisos de la estrategia nacional para un gobierno abierto

    CR0057, 2017, Legislación y Regulación

  17. Revisión del tercer plan de acción por parte de la administración que pasa de 2018 a 2022

    CR0058, 2017

  18. Plataforma digital para acceso a información sobre planes, programas y protección Mecha Mos Derechos de la mujer

    CR0047, 2017, E-Government

  19. Plataforma Multicanal Oferta Pública Nacional de Educación en Vigencia

    CR0048, 2017, E-Government

  20. Laboratorio e innovación para ciudades sostenibles e inclusivas

    CR0049, 2017, Participación pública

  21. Política de datos abiertos

    CR0024, 2015, Acceso a la información

  22. Decreto sobre Transparencia y Acceso a la Información Pública

    CR0025, 2015, Acceso a la información

  23. Proyecto de Ley de Acceso a la Información Pública

    CR0026, 2015, Acceso a la información

  24. Información de directorio de perfil de instituciones públicas

    CR0027, 2015, Acceso a la información

  25. Gestión de documentos modelo y gestión de archivos

    CR0028, 2015, Acceso a la información

  26. Cumplimiento de la ley Papeleo excesivo 8220

    CR0029, 2015, Acceso a la información

  27. Para plataformas tecnológicas de gobierno abierto

    CR0030, 2015, desarrollo de capacidades

  28. Costa Rica Fortalece Mi Futura Plataforma Nacional para la Innovación Social y Siec

    CR0031, 2015, E-Government

  29. Compromiso destacado Defensor del pueblo del índice de transparencia

    CR0032, 2015, E-Government

  30. Compromiso destacado Informes de Cumplmiento con Auditoría Interna

    CR0033, 2015, anticorrupción

  31. Reformas de políticas contra la corrupción

    CR0034, 2015, anticorrupción

  32. Selección transparente de funcionarios

    CR0035, 2015, Acceso a la información

  33. Procesos de gestión transparente Proyectos de infraestructura

    CR0036, 2015, Acceso a la información

  34. Derechos Civiles en Gobierno Abierto

    CR0037, 2015, desarrollo de capacidades

  35. Servicio de capacitación ciudadana para el personal

    CR0038, 2015, desarrollo de capacidades

  36. Protocolo para el diálogo con sectores y poblaciones

    CR0039, 2015, desarrollo de capacidades

  37. Política de participación ciudadana del poder judicial

    CR0040, 2015, desarrollo de capacidades

  38. Laboratorios Cívicos

    CR0041, 2015, desarrollo de capacidades

  39. Casas de justicia

    CR0042, 2015, Resolución de disputas y asistencia legal

  40. 27 Consejos Territoriales para el Desarrollo Rural

    CR0043, 2015, Infraestructura y Transporte

  41. Hablando por el buen vivir con los pueblos indígenas (RIBCA)

    CR0044, 2015, Apertura fiscal

  42. Mesa para Guanacaste

    CR0045, 2015, Infraestructura y Transporte

  43. Talleres de desarrollo democrático

    CR0046, 2015, Participación pública

  44. Mejorar y Fortalecer el Portal Ciudadano (Www.Gob.Go.Cr)

    CR0001, 2013, Acceso a la información

  45. Crear plataforma empresarial utilizada en todos los municipios del país

    CR0002, 2013, E-Government

  46. Expandir servicios en el servicio electrónico de Windows (VES)

    CR0003, 2013, Ciudadanía e Inmigración

  47. Fomentar el uso de la plataforma "a tiempo"

    CR0004, 2013, E-Government

  48. Implementar electrónicamente el producto veterinario

    CR0005, 2013, E-Government

  49. Promover el marco de interoperabilidad

    CR0006, 2013, desarrollo de capacidades

  50. Fortalecer el Sistema Nacional de Servicio de Contralorías

    CR0007, 2013, prestación de servicios públicos

  51. Realizar un estudio de viabilidad sobre la modernización del servicio postal en Costa Rica

    CR0008, 2013, desarrollo de capacidades

  52. Actualice la guía para desarrollar páginas web

    CR0009, 2013, E-Government

  53. Apertura Implementar el Presupuesto Público

    CR0010, 2013, Acceso a la información

  54. Celebrar un foro sobre acceso a la información y participación pública en temas ambientales

    CR0011, 2013, Medio ambiente y clima

  55. Emitir una directriz para la publicación de actas

    CR0012, 2013, E-Government

  56. Compromiso destacado Desarrollar un índice de transparencia de las instituciones públicas en Costa Rica

    CR0013, 2013, anticorrupción

  57. Presentar a la Legislatura un proyecto de ley sobre acceso a la información pública

    CR0014, 2013, Acceso a la información

  58. Definir e implementar la política nacional de datos abiertos

    CR0015, 2013, Acceso a la información

  59. Promover datos abiertos en instituciones públicas

    CR0016, 2013, Acceso a la información

  60. Difundir el concepto y la filosofía del gobierno abierto en instituciones públicas, ciudadanos y opinión pública

    CR0017, 2013, Acceso a la información

  61. Desarrollar un manual para el uso de redes sociales en instituciones públicas en Costa Rica

    CR0018, 2013, desarrollo de capacidades

  62. Empoderar a las personas a través del acceso a la información y oportunidades para la participación ciudadana

    CR0019, 2013, E-Government

  63. Monitoree el Hackathon de datos abiertos Primero y más eventos de este tipo

    CR0020, 2013, Acceso a la información

  64. Implementar el Sistema de Pensiones en la Pensión Nacional

    CR0021, 2013, E-Government

  65. Implementar un sistema de compra única en la sínfisis estatal

    CR0022, 2013, anticorrupción

  66. Implementar el Proyecto "Seguridad Ciudadana Digital"

    CR0023, 2013, E-Government

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