Transparencia financiera - Estándar EITI (DE0005)

Descripción: Para cumplir con el estándar de la Iniciativa internacional para la transparencia de las industrias extractivas (EITI) en Alemania, estamos trabajando con un grupo de múltiples partes interesadas (MSG) compuesto por los ministerios interesados, los estados federales, los municipios, la sociedad civil y las empresas. El progreso de los esfuerzos nacionales (D-EITI) se rastreará en particular en un informe anual que compara los pagos de las empresas extractivas con los ingresos correspondientes de las agencias gubernamentales. Además, el informe DEITI incluirá explicaciones completas y comprensibles sobre las industrias extractivas de Alemania (por ejemplo, marco legal, recursos extraídos, sistema de impuestos y aranceles, y datos sobre producción y exportación) y abordará varios temas especiales (por ejemplo, regulación de intervención bajo la ley de conservación de la naturaleza, recursos energéticos renovables, etc.). Además, la información sobre los derechos mineros también se hará pública. Objetivo: aumentar la transparencia y la rendición de cuentas en las industrias extractivas y fortalecer el diálogo con las partes interesadas de las industrias extractivas. Aumentar la accesibilidad y la usabilidad de los datos y la información del gobierno y las empresas sobre las industrias extractivas alemanas mediante su publicación en un portal público en línea y como datos abiertos. Situación actual: desde febrero 2016, Alemania ha sido miembro del EITI y actualmente se está preparando para el primer período de informe (el primer informe D-EITI se presentará en agosto 2017). El proceso de múltiples partes interesadas para implementar el estándar EITI se inició en marzo 2015. A los fines de la implementación, representantes del sector privado y la sociedad civil identificaron objetivos comunes a nivel de MSG. Por ejemplo, además de cumplir con los requisitos obligatorios del estándar EITI, buscan promover conjuntamente una mayor transparencia. Ambición: con D-EITI, el Gobierno Federal envía una señal importante para fortalecer la iniciativa en todo el mundo. El proceso de múltiples partes interesadas que configura la implementación de la iniciativa en Alemania también es una red innovadora que fortalece la cooperación entre el gobierno, las empresas y la sociedad civil, así como el diálogo y la transparencia en las industrias extractivas de Alemania. Nuevo o en curso: en curso Implementado por: Ministerio Federal de Asuntos Económicos y Energía (BMWi) Organizaciones involucradas en la implementación: secretaría D-EITI; Ministerio Federal de Hacienda; Ministerio Federal de Cooperación Económica y Desarrollo; Ministerio Federal de Medio Ambiente, Conservación de la Naturaleza, Construcción y Seguridad Nuclear; ministerios estatales de finanzas y asuntos económicos; autoridades mineras estatales; asociaciones locales; partes interesadas de la industria extractiva en Alemania, incluso del sector privado (por ejemplo, Federación de Industrias Alemanas (BDI), Asociación de Cámaras de Comercio e Industria Alemanas (DIHK) y la sociedad civil (por ejemplo, Transparencia Internacional, Open Knowledge Foundation), que están representados en el MSG Unidad organizativa y contacto: División IVB2, buero-ivb2@bmwi.bund.de Valores de gobierno abierto abordados: participación, transparencia, responsabilidad Relevancia: con EITI, Alemania está implementando el estándar internacional más importante para la transparencia y la responsabilidad en el sector extractivo y está ayudando a desarrollar aún más el estándar y ampliar la iniciativa. La participación del gobierno, la industria y la sociedad civil en el MSG es un modelo innovador para una política industrial participativa y receptiva. Al presentar datos gubernamentales e información contextual en un portal web, las actividades del gobierno y la administración pública en las industrias extractivas se vuelven más transparentes y comprensibles para los ciudadanos. El enfoque de datos abiertos D-EITI también mejorará la reutilización y distribución de datos y facilitará nuevas formas innovadoras de cooperación.

5 Transparencia financiera: implementación del estándar EITI

Lenguaje del compromiso tal como aparece en el plan de acción:

“Para cumplir con el estándar de la Iniciativa internacional para la transparencia de las industrias extractivas (EITI) en Alemania, estamos trabajando con un grupo de múltiples partes interesadas (MSG) compuesto por los ministerios interesados, los estados federales, los municipios, la sociedad civil y las empresas. El progreso de los esfuerzos nacionales (D-EITI) se rastreará en particular en un informe anual que compara los pagos de las empresas extractivas con los ingresos correspondientes de las agencias gubernamentales. Además, el informe D-EITI incluirá explicaciones completas y comprensibles sobre las industrias extractivas de Alemania (por ejemplo, marco legal, recursos extraídos, sistema de impuestos y aranceles, y datos sobre producción y exportación) y abordará varios temas especiales (por ejemplo, regulación de intervención bajo conservación de la naturaleza ley, recursos energéticos renovables, etc.). Además, la información sobre los derechos mineros también se hará pública ".

Hitos:

5.1 Publicación de datos gubernamentales sobre las industrias extractivas alemanas en el primer informe EITI

5.2 Creando la base legal para el acceso público a cierta información sobre los derechos mineros modificando la Sección 76 de la Ley Federal de Minería (Bundesberggesetz, BBergG)

5.3 Proporcionar información y datos gubernamentales y comerciales sobre las industrias extractivas alemanas en un portal público en línea y como datos abiertos

5.4 Discutir con las partes interesadas de las industrias extractivas alemanas en las reuniones de MSG sobre la promoción de la transparencia en el sector y la continuación de la presentación de informes EITI

5.5 Publishing actualizó y posiblemente más datos gubernamentales sobre las industrias extractivas alemanas en el segundo informe del EITI

Fecha de Inicio: June 2017

Fecha de finalización: junio 2019

Contexto y objetivos

La Iniciativa de Transparencia de las Industrias Extractivas (EITI) es la primera gran iniciativa de múltiples partes interesadas para promover la transparencia y la rendición de cuentas con respecto a la gestión de los recursos extractivos. [ 18 ] Desde su inicio, ha sido un conducto importante para la incorporación de nuevos modos de transparencia, como la presentación de informes país por país o la divulgación de beneficiarios reales. También ha modelado nuevos mecanismos de múltiples partes interesadas para avanzar en la acción colectiva en esta área.

Al haber sido un firme defensor temprano de la iniciativa, Alemania decidió en 2014 adherirse al estándar EITI para su propio sector extractivo (Deutschland-EITI, D-EITI). [ 19 ] El país ha emprendido los pasos necesarios para la plena implementación del estándar EITI. Estableció un foro de múltiples partes interesadas en 2015 [ 20 ] y compiló su primer informe EITI en 2017. [ 21 ] (Dado que EITI inspiró y sirvió como punto de referencia para ambiciones y modos clave en OGP, las actividades y la configuración de EITI están estrechamente alineadas con los valores y mecanismos de OGP). Además, antes de que Alemania se uniera al EITI, la información en el país sobre la industria extractiva Las operaciones y los pagos estaban muy fragmentados en escala y alcance entre los estados y las comunidades locales. La información financiera relacionada en poder de las empresas generalmente no estaba disponible públicamente. ^{[ 22 ]}

El compromiso se centra en "[i] aumentar la transparencia y la rendición de cuentas en las industrias extractivas y fortalecer el diálogo con las partes interesadas de las industrias extractivas". Esto también incluye "[i] aumentar la accesibilidad y usabilidad de los datos e información del gobierno y las empresas sobre las industrias extractivas alemanas mediante su publicación en un portal público en línea y como datos abiertos ". [ 23 ]

Los hitos son verificables pero formulados en términos bastante generales. Sin embargo, los hitos se relacionan con actividades que están bien especificadas en el marco del EITI. Esto se aplica, por ejemplo, a actividades que se centran en "[p] publicar datos gubernamentales". Para tales actividades, el EITI prescribe una plantilla, que este compromiso implica que sigue. Los hitos y actividades enumerados son directamente relevantes para los valores OGP de acceso a la información (5.1 y 5.3) y participación cívica (5.4). Dado que la presentación de informes bajo el EITI también cubre información sobre los pagos de impuestos de las corporaciones, este compromiso constituye una expansión significativa de la transparencia en las áreas de impuestos y pagos de impuestos. En Alemania, las estrictas normas públicas y las protecciones legales generalmente protegen estas áreas del secreto fiscal (Steuergeheimnis). [ 24 ]

Algunas de las actividades relacionadas califican como innovación institucional interesante. D-EITI ha navegado con éxito hacia los cambios legales requeridos (Milestone 5.2) y ha organizado una acción colectiva sobre la transparencia de los extractos en todos los niveles de gobierno. D-EITI también continúa su transición de la producción de informes costosos, independientes y largos, a la interconexión sistemática y la conservación de flujos de datos dispersos en tiempo real disponibles para los interesados ​​públicos y privados. Como resultado, D-EITI ya ha hecho avances sustanciales en los desafíos clave para abrir la acción del gobierno. Esto convierte a D-EITI en un caso de aprendizaje interesante para instituir innovaciones institucionales incrementales, pero muy importantes, en oposición a los esfuerzos de integración técnica que acaparan los titulares. Estas incursiones garantizan relevancia para la tecnología y la innovación.

La implementación de este compromiso podría ser importante para incentivar el gobierno abierto en otras áreas. En general, el compromiso podría tener un impacto potencial moderado sobre la transparencia en el sector extractivo.

Próximos pasos

El investigador del IRM recomienda que el Ministerio Federal de Asuntos Económicos y Energía, como titular del compromiso, aliente a la secretaría de D-EITI a que ponga a disposición de otras partes interesadas de OGP cierta información sobre innovaciones institucionales y lecciones aprendidas. Este intercambio de información también beneficiaría al proceso más amplio de desarrollo e implementación del plan de acción. Dado el estado maduro de las arquitecturas de transparencia y divulgación en torno a los extractivos, el D-EITI podría explorar prácticas de divulgación de vanguardia. Por ejemplo, podría investigar mecanismos prácticos para pasar de informes periódicos, independientes y consolidados a sistemas distribuidos de actualizaciones continuas e interfaces con sistemas de información empresariales.

[ 18 ] Iniciativa de Transparencia de las Industrias Extractivas, El Estándar Global para el Buen Gobierno de los Recursos de Petróleo, Gas y Minerales ”, marzo 2019, https://eiti.org/sites/default/files/documents/eiti_factsheet_en_oct2018_0.pdf.

[ 19 ] Iniciativa de Transparencia de Industrias Extractivas de Alemania, Solicitud de candidatura EITI, 22 Diciembre 2015, https://www.d-eiti.de/wp-content/uploads/2015/12/Candidature-Application-Germany_22-12-2015.pdf.

[ 20 ] Iniciativa de Transparencia de Industrias Extractivas de Alemania, Protokoll: Konstituierende Sitzung der Multi-Stakeholder-Gruppe (MSG) zur Implementierung der Extract Industries Transparency Initiative (EITI) en Deutschland (D-EITI), 10 marzo 2015, https://www.d-eiti.de/wp-content/uploads/2017/09/1_Protokoll_MSG_Sitzung.pdf.

[ 21 ] Iniciativa de Transparencia de Industrias Extractivas de Alemania, Informe para 2016, agosto 2017, https://www.d-eiti.de/wp-content/uploads/2017/10/D_EITI_Report_2016.pdf.

[ 22 ] Entrevista con representante del gobierno.

[ 23 ] Gobierno Federal de Alemania, primer plan de acción nacional 2017 – 2019, 15, https://www.opengovpartnership.org/documents/germany-action-plan-2019-2021/.

[ 24 ] El principio rector del secreto fiscal está consagrado en el § 30 Deutsche Abgabenordnung [Ley tributaria alemana], https://www.gesetze-im-internet.de/ao_1977/index.html. El cambio fundamental que constituye el informe del EITI sobre pagos de impuestos a este respecto también ha sido señalado por un entrevistado del gobierno.

5 Transparencia financiera: implementación del estándar EITI

Lenguaje del compromiso tal como aparece en el plan de acción:

“Para cumplir con el estándar de la Iniciativa internacional para la transparencia de las industrias extractivas (EITI) en Alemania, estamos trabajando con un grupo de múltiples partes interesadas (MSG) compuesto por los ministerios interesados, los estados federales, los municipios, la sociedad civil y las empresas. El progreso de los esfuerzos nacionales (D-EITI) se rastreará en particular en un informe anual que compara los pagos de las empresas extractivas con los ingresos correspondientes de las agencias gubernamentales. Además, el informe D-EITI incluirá explicaciones completas y comprensibles sobre las industrias extractivas de Alemania (por ejemplo, marco legal, recursos extraídos, sistema de impuestos y aranceles, y datos sobre producción y exportación) y abordará varios temas especiales (por ejemplo, regulación de intervención bajo conservación de la naturaleza ley, recursos energéticos renovables, etc.). Además, la información sobre los derechos mineros también se hará pública ".

Hitos:

5.1 Publicación de datos gubernamentales sobre las industrias extractivas alemanas en el primer informe EITI

5.2 Creando la base legal para el acceso público a cierta información sobre los derechos mineros modificando la Sección 76 de la Ley Federal de Minería (Bundesberggesetz, BBergG)

5.3 Proporcionar información y datos gubernamentales y comerciales sobre las industrias extractivas alemanas en un portal público en línea y como datos abiertos

5.4 Discutir con las partes interesadas de las industrias extractivas alemanas en las reuniones de MSG sobre la promoción de la transparencia en el sector y la continuación de la presentación de informes EITI

5.5 Publishing actualizó y posiblemente más datos gubernamentales sobre las industrias extractivas alemanas en el segundo informe del EITI

Fecha de Inicio: June 2017

Fecha de finalización: junio 2019

El compromiso se centró en mejorar significativamente la transparencia del sector extractivo alemán. Abarca los esfuerzos que Alemania planeaba emprender en el contexto de su participación en la Iniciativa de Transparencia de la Industria Extractiva (EITI) y para cumplir plenamente con los estándares de divulgación de la EITI.

Se han implementado todos los hitos, incluida la publicación del segundo informe D-EITI. [ 34 ] Aunque los hitos carecían de criterios detallados para medir el éxito, hay indicios de que algunos se implementaron con un alto nivel de ambición. El grupo de multipartícipes (MSG) (hito 5.4) no solo se reúne con la frecuencia prometida (tres veces al año), sino que también publica toda la agenda y los protocolos de reuniones en línea. El grupo de multipartícipes consta de 15 participantes con cinco asientos cada uno para el gobierno, las empresas y la sociedad civil. Alemania fue evaluada como totalmente compatible con el estándar EITI en mayo de 2019 (el primer estado miembro de la UE en recibir esta clasificación), un objetivo por el que trabajó el hito 5.5. [ 35 ] Al agregar informes completos sobre parámetros ambientales, Alemania también fue más allá de los requisitos obligatorios de presentación de informes EITI. A largo plazo, estos informes completos pueden ayudar a elevar el nivel de informes similares en otros países, fomentando los intercambios internacionales entre pares en torno a las mejores prácticas. Los esfuerzos para mostrar la práctica avanzada de informes de Alemania sobre parámetros ambientales incluyen presentaciones en un taller conjunto de la sociedad civil de la EITI entre Alemania y Ucrania en septiembre de 2019, [ 36 ] y presentaciones relacionadas en la Cumbre Global EITI 2019 en París. [ 37 ]

Aunque el sector extractivo representa menos del 0.2 por ciento del PIB [ 38 ] y, por lo tanto, solo una pequeña parte de la actividad económica y los ingresos del gobierno de Alemania, el cumplimiento de este compromiso ha contribuido a un cambio importante en la divulgación en el sector extractivo. Ha ayudado a crear la base legal, la infraestructura técnica y el mecanismo institucional práctico para publicar los pagos y la información operativa para el sector extractivo que anteriormente estaba muy fragmentado, de calidad variable o simplemente no disponible para el público. [ 39 ] El grupo de multipartícipes forma una parte integral de la participación de Alemania en la EITI y sirve como un ejemplo al que se hace referencia con frecuencia para el buen funcionamiento de la colaboración de múltiples partes interesadas en todas las áreas temáticas de OGP. [ 40 ] Alemania planea seguir cumpliendo con el estándar EITI en evolución, incluidos los requisitos para la transparencia del beneficiario real (para 2020), contratación abierta (para 2021) y datos desglosados ​​por género (se recomienda). [ 41 ] Así, la iniciativa EITI en Alemania ha contribuido a anclar estas normas con más firmeza en la administración alemana.

[ 34 ] 1er Informe D-EITI, 2a edición de octubre de 2018, https://www.d-eiti.de/wp-content/uploads/2018/11/D_EITI_Bericht_2016.pdf; 2do Informe D-EITI de diciembre de 2019, https://d-eiti.de/wp-content/uploads/2019/12/2.-D-EITI-Bericht.pdf

[ 35 ] Comunicado de prensa con motivo del cumplimiento de la EITI: https://www.bmwi.de/Redaktion/DE/Pressemitteilungen/2019/20190509-wittke-eiti-bericht-bescheinigt-deutschland-transparenz-im-rohstoffsektor.html

[ 36 ] Dixigroup, programa de talleres, https://okfn.de/files/blog/2019/09/EITI-MAP-DE-UA-Agenda_Workshops_Final.pdf

[ 37 ] Cuenta de Twitter de EITI Deutschland, https://twitter.com/EITIDeutschland/status/1141346652344725505?s=20, https://twitter.com/foes_news/status/1141292802204196867?s=20)

[ 38 ] D-EITI Alemania, https://eiti.org/germany

[ 39 ] Entrevista con la Secretaría EITI-DE. 7 de diciembre de 2018.

[ 40 ] Observación participante del investigador del IRM durante varias reuniones gubernamentales abiertas en Alemania.

[ 41 ] Informe de progreso EITI 2019, https://eiti.org/files/documents/eiti_progress_report_2019_en.pdf