Mejorar la accesibilidad y el cumplimiento del registro de beneficiarios reales (GH0036)

Problema que debe abordarse ● El régimen de propiedad de los beneficiarios en Ghana ha estado operativo desde la promulgación de la Ley de empresas de 2019 (Ley 992) y la finalización de la actualización del registro electrónico del Departamento del Registro General para permitir que el departamento reciba datos sobre la propiedad de los beneficiarios. Lo que se requiere ahora es garantizar la calidad y precisión de los datos, la accesibilidad y disponibilidad de los datos, así como el uso efectivo de los datos.

El compromiso  Mejorar la calidad integral y la precisión de los datos en el Departamento del Registro General  Permitir un mayor acceso y disponibilidad de datos  Fomentar un mayor uso de datos y desarrollar la capacidad de los usuarios de datos en el gobierno, la sociedad civil y entre los periodistas de investigación.

Contribución del compromiso para resolver el problema ● El compromiso garantizará que el régimen BOT que se ha puesto en funcionamiento realmente promueva la transparencia en la propiedad empresarial a la que Ghana ha aspirado en todos los compromisos anteriores.

Relevancia del compromiso con los valores de OGP El compromiso promoverá la transparencia en la propiedad empresarial en Ghana.

Información Adicional

Actividad de hitos con un entregable verificable Fecha de inicio: Fecha de finalización:  Concienciación y sensibilización sobre la calidad en el envío de datos de BO, requisitos organizados para las partes interesadas de la industria. Nov.2021 junio. 2023  Mecanismos para verificar la exactitud de los datos enviados al RGD y un sistema para marcar la presentación sospechosa para una investigación adicional, noviembre de 2022 Junio ​​de 2023  Mecanismos de sanciones por incumplimiento de presentación en vigencia noviembre de 2021 junio. 2022  Se publican los datos iniciales para cumplir con los estándares de datos de BO. Noviembre de 2021 Junio ​​de 2023  Los datos están disponibles en formato masivo para las autoridades competentes y otras personas y agencias designadas. Noviembre de 2021 Junio ​​de 2023  Se desarrolló una hoja de ruta y una evaluación de riesgos sobre las políticas para una mayor disponibilidad pública de los datos de BO. Nov. 2021 Junio ​​2023  Publicar anualmente datos sobre el número de personas que acceden a información sobre BO de empresas. Noviembre de 2021 Junio ​​de 2023  Sesiones de capacitación y desarrollo de capacidades para partes interesadas gubernamentales y no gubernamentales (ONG, Periodistas de investigación, OGP y GHEITI) mediante la apertura de un programa extractivo sobre el uso de datos de BO Nov de 2021 Junio ​​de 2023  Uso piloto de datos de BO en el proceso de debida diligencia antes concesión de una licencia minera para evitar conflictos de intereses Nov.2021 Junio ​​2023

Revisión del plan de acción

Compromiso 9. Transparencia de la propiedad beneficiaria

● Verificable: Sí

● ¿Tiene una lente de gobierno abierto? Sí

● Potencial de resultados: Modesto

Tal como está escrito, este compromiso sienta las bases importantes a través de reformas gubernamentales principalmente internas para fortalecer el régimen de transparencia de beneficiarios reales. Se considera que tiene un potencial modesto para obtener resultados, ya que el texto del compromiso no establece cómo la implementación abriría el gobierno a los ciudadanos. Sin embargo, el Comité Directivo de OGP de Ghana aclaró a través de comentarios al IRM que este compromiso pondrá a disposición del público la información sobre beneficiarios reales. Se está probando un portal en línea y está previsto que se publique en 2023. La Iniciativa de transparencia de las industrias extractivas de Ghana (EITI) tiene la intención de publicar información sobre beneficiarios reales en el sector extractivo en sus informes anuales. El gobierno también tiene la intención de brindar capacitación a la sociedad civil y los medios de comunicación sobre cómo hacer uso de los datos de beneficiarios reales. [ 1 ] Se alienta a quienes implementan el compromiso a detallar estas actividades en el compromiso revisado para aclarar cómo la implementación abrirá el gobierno. Tal compromiso revisado facilitaría la implementación y permitiría que Ghana recibiera reconocimiento por la ambición total de esta reforma.

Informe de resultados

Compromiso 9. Transparencia de la propiedad beneficiaria

Compromiso 9: Transparencia de propiedad beneficiaria [Departamento del Registrador General]

Contexto y objetivos:

A lo largo de los años, Ghana ha asumido varios compromisos para cumplir con las normas internacionales en materia de transparencia y establecer un registro de beneficiarios reales, incluidos los compromisos contraídos ante el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), la Unión Europea (UE), la Iniciativa para la Transparencia de las Industrias Extractivas (ITIE), el Foro Mundial para el Intercambio de Información, la OGP y la Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción. A través de estos compromisos, el gobierno ha avanzado progresivamente en la implementación del régimen de beneficiarios reales.

Durante el plan de acción anterior, el Gobierno de Ghana promulgó la Ley de Sociedades de 2019 (Ley 992) y estableció un equipo de proyecto BO dentro de la Oficina del Registrador de Sociedades (ORC) para supervisar la implementación de la divulgación de BO. [ 45 ] Además, Ghana ha desarrollado un registro central de transparencia de los beneficiarios reales que sirve como repositorio de información sobre los beneficiarios reales. Sin embargo, antes de su implementación, la información sobre los beneficiarios reales no estaba disponible públicamente. Este compromiso tenía por objeto avanzar en la implementación de la transparencia de los beneficiarios reales mediante (i) la mejora de la calidad y la precisión integrales de los datos en el Departamento del Registrador General, (ii) la promoción de un mayor acceso y disponibilidad de los datos, y (iii) el fomento de un mayor uso de los datos mediante el desarrollo de la capacidad de los usuarios de datos en el gobierno, la sociedad civil y entre los periodistas de investigación. [ 46 ]

Resultados preliminares: Moderado

Este compromiso ha producido avances notables en materia de BOT en Ghana. Como resultado de la implementación, el Departamento del Registrador General (ahora Oficina del Registrador de Sociedades - ORC) ahora recopila y verifica los datos de los BO en un registro central. Las autoridades autorizadas pueden acceder a estos datos, junto con el público, que puede realizar solicitudes específicas a cambio de una pequeña tarifa. Las OSC y los periodistas están utilizando los datos de los BO con fines de rendición de cuentas, como lo demuestran los artículos de investigación. [ 47 ]

En un principio, en la revisión del plan de acción, el IRM evaluó que este compromiso tenía un potencial modesto de obtener resultados, ya que no estaba claro si su implementación daría como resultado información sobre el beneficiario final disponible públicamente. [ 48 ] Sin embargo, el plan de acción revisado aclaró este objetivo, que se logró al final del período de implementación. La reforma está en curso con el apoyo continuo de Open Ownership y un compromiso posterior en el plan de acción de OGP 2024-2028 de Ghana. Se evalúa que este compromiso ha logrado resultados moderados debido al cambio notable en la transparencia de la información de los beneficiarios finales y la evidencia de que los esfuerzos continuarán para mantener y ampliar el progreso hasta el momento. El compromiso no alcanza resultados significativos ya que el registro de beneficiarios finales no está disponible debido a desafíos técnicos, lo que limita los primeros resultados de esta reforma en el momento de la evaluación. Además, los niveles de cumplimiento de las empresas, particularmente en las industrias extractivas, seguían siendo bajos en el momento de la evaluación.

Registro de BO de Ghana

El registro de propietarios beneficiarios de Ghana se creó oficialmente en 2021, tras la enmienda a la Ley de Sociedades que hizo entrar en vigor las disposiciones para los propietarios beneficiarios. [ 49 ] El investigador del IRM no pudo verificar de forma independiente si los datos BO iniciales publicados cumplen con los estándares de datos BO según el hito 4. Sin embargo, los formularios BO están disponibles en el sitio web del Departamento del Registrador General. [ 50 ] así como la nota de preguntas frecuentes [ 51 ] Proporcionar una lista de la información recopilada al presentar los datos de BO. Según Domtie Sarpong, del ORC, [ 52 ] La información sobre propiedad intelectual recogida en el registro incluye nombres, identidad y dirección, naturaleza y porcentaje de interés, y una declaración sobre si la persona es una persona expuesta políticamente. Sin embargo, aclaró que la divulgación de información a pedido del público está sujeta a las leyes de protección de datos vigentes en Ghana. Un informe de Open Ownership [ 53 ] Destaca que el alcance de los datos sobre beneficiarios finales recopilados por la ORC supera las estipulaciones de las Recomendaciones del GAFI y el Estándar EITI. Este amplio alcance podría atribuirse a las extensas consultas realizadas, destinadas a cumplir con varias obligaciones internacionales, incluidas las descritas en las recomendaciones del GAFI, el Estándar EITI, las Directivas Antilavado de Dinero (AMLD) de la UE, GIABA y los compromisos asumidos en la Cumbre Anticorrupción de Londres.

El Informe de autoevaluación de la OGP de Ghana y las entrevistas con el Dr. Manteaw y Favour Ime de Open Ownership indican que las autoridades competentes pueden acceder al registro sin cargo. El acceso del público es posible previa solicitud y pago de una tarifa prescrita (GHC 25, equivalente a USD 2.202) por registro. Un miembro del público puede registrarse en el sitio web, buscar la empresa de interés, realizar el pago y luego acceder a los datos de los propietarios reales de la empresa, excepto la información personal identificable, como el número de identificación, la dirección residencial, el número de teléfono y la dirección de correo electrónico. Según la Ley de Sociedades de 2019, los datos de los propietarios reales deben divulgarse para todas las personas políticamente expuestas (PEP), cualquier PEP extranjera en sectores de alto riesgo con una participación del 5 por ciento (como la industria extractiva o el sector inmobiliario) y cualquier persona con una participación del 20 por ciento en una empresa. [ 54 ] A mayo de 2023, el registro incluía datos de 200,000 empresas, lo que incluye el 17 por ciento de las empresas del sector extractivo. [ 55 ] El registro ha tenido problemas técnicos que lo han hecho inaccesible en el momento de la evaluación de IRM. En la primavera de 2024, ORC estaba trabajando para desarrollar un nuevo sistema con el apoyo de Open Ownership. [ 56 ]

Recopilación de datos de BO

Para fomentar el cumplimiento, el gobierno emitió instrucciones para la presentación de datos BO ^{[ 57 ]} y estableció como requisito que las declaraciones anuales de las empresas incluyan datos de BO. Un folleto de preguntas frecuentes en el sitio web del Departamento del Registro General indicó además las multas y el riesgo de prisión para los morosos. ^{[ 58 ]} Según el Dr. Steve Manteaw, copresidente de la OSC de GHEITI y OGP, esto ha sido fundamental para hacer cumplir la normativa, especialmente en las empresas existentes. [ 59 ] Sin embargo, el nivel de cumplimiento por parte de las empresas tradicionales (empresas registradas antes de la introducción de las regulaciones BO) sigue siendo bajo. ^{[ 60 ]} Según Domtie Sarpong de la ORC, el 37 por ciento de las empresas registradas habían presentado su información beneficiosa a marzo de 2024. [ 61 ]

La ORC, con el apoyo del Programa de Apertura de las Industrias Extractivas, llevó a cabo una revisión de los formularios de declaración de beneficiarios finales para mejorar la calidad y la precisión de los datos recopilados. Los formularios de declaración de beneficiarios finales en papel debían mejorarse; algunos campos de datos no estaban estructurados y no siempre estaba claro qué información se solicitaba. Esta revisión identificó áreas que se podían mejorar y condujo a un formulario actualizado. Para fortalecer la validación y precisión de los datos, la ORC verifica los datos de beneficiarios finales en el momento de la presentación con otros registros estatales, incluida la Autoridad de Ingresos de Ghana y la Autoridad Nacional de Identificación, para la autenticación y verificación de primer nivel. La información de beneficiarios finales presentada por las empresas también se verifica con la base de datos de la Tarjeta Nacional de Ghana para confirmar que los datos de un beneficiario final se ajustan a los conjuntos de datos existentes. ^{[ 62 ]}

En el marco de los hitos 1 y 8, se celebraron varias sesiones de formación y desarrollo de capacidades. Se capacitó a las partes interesadas de la industria sobre la calidad de la presentación de datos de beneficiarios reales y los requisitos. Se capacitó a los inspectores de las empresas sobre la verificación e identificación de los beneficiarios reales para ayudar a los clientes a confirmar su verdadero estatus. Se capacitó a grupos profesionales, como abogados, cámaras empresariales y medios de comunicación, para promover la presentación de datos precisos al presentar información sobre beneficiarios reales. Se celebraron sesiones de formación específicas para las OSC y los periodistas de investigación, centradas en la comprensión del régimen de beneficiarios reales y el uso eficaz de los datos. Además, el ORC celebró una serie de reuniones deliberativas con las pensiones nacionales, las autoridades reguladoras, el Grupo de múltiples partes interesadas de la Iniciativa de Transparencia de las Industrias Extractivas de Ghana, así como con partes interesadas clave como los bancos, los organismos reguladores, la policía y el Centro de Inteligencia Financiera, con el objetivo de compartir conocimientos sobre los métodos óptimos de verificación de datos y promover un acceso sin problemas para la colaboración. ^{[ 63 ]}

La Cámara de Comercio Reino Unido-Ghana organizó además un seminario web de sensibilización para sus miembros sobre “El mandato y la propiedad efectiva de la Oficina del Registrador de Sociedades”. ^{[ 64 ]} Además, la persona de contacto gubernamental (POC) para OGP, Thelma Ohene-Asiamah, y el Dr. Steve Manteaw, copresidente de la OSC de OGP [ 65 ] Explicó que se celebró una reunión entre representantes del Gobierno, socios para el desarrollo y el recientemente nombrado Representante Residente de las Naciones Unidas en Ghana. Durante esta reunión, se discutieron los avances logrados en la implementación de la ordenación del territorio y se solicitó el apoyo de los socios.

Por último, los representantes de Ghana participaron en un programa regional de intercambio entre pares en Accra (Ghana), que reunió a profesionales de Zambia, Ghana, Liberia y Nigeria. ^{[ 66 ]} Promover el aprendizaje sobre los éxitos, riesgos y desafíos de la implementación de la BOT. El intercambio entre pares creó una plataforma para que los gobiernos interactuaran y compartieran las buenas prácticas emergentes de su experiencia con la BOT y para que el programa ofreciera sesiones diseñadas para mejorar la capacidad técnica de los organismos gubernamentales participantes. ^{[ 67 ]}

Uso de datos de BO

La ORC y la Iniciativa para la Transparencia de las Industrias Extractivas de Ghana (GHEITI) organizaron un taller como parte del Programa de Apertura de las Industrias Extractivas para fortalecer las capacidades de casi 30 defensores de la sociedad civil, periodistas y ciudadanos en el acceso y uso de información sobre BO para informar los informes de investigación y la promoción basada en datos. [ 68 ] Posteriormente, un periodista de prestigio dirigió cuatro proyectos de investigación con el objetivo de probar las herramientas de uso de datos compartidas en los talleres de capacitación. Estas actividades permitieron a los periodistas publicar artículos de investigación en los medios de comunicación ghaneses. Según Favour Ime of Open Ownership, [ 69 ] Las historias atrajeron la atención pública hacia BO en Ghana, cubriendo diversos temas como la pesca ilegal; [ 70 ] [ 71 ] [ 72 ] [ 73 ] empresas sin licencia que explotan recursos naturales y la falta de presentación de declaraciones de beneficiarios finales. Identificaron además que en 2017 se otorgó erróneamente una licencia de minería a gran escala a una empresa de propiedad australiana cuyos beneficiarios finales habían estado previamente involucrados en actividades delictivas. [ 74 ]

Actividades destacadas

Varios hitos están en marcha o siguen pendientes. Los hitos 6 y 7, que consisten en elaborar una hoja de ruta y una evaluación de riesgos sobre las políticas encaminadas a ampliar la disponibilidad pública de los datos sobre los beneficiarios y publicar anualmente datos sobre el número de personas que acceden a la información sobre los beneficiarios de las empresas, no se han iniciado. Del mismo modo, el software electrónico previsto para la verificación de datos en el hito 2 no se ha adquirido ni implementado. El investigador del IRM no ha encontrado pruebas para evaluar el hito 9, que consiste en poner a prueba el uso de los datos sobre los beneficiarios en el proceso de diligencia debida antes de conceder una licencia minera. Nigeria demuestra el potencial de una reforma de este tipo. La Oficina del Catastro Minero utiliza los datos sobre los beneficiarios para identificar a las empresas que tratan de evitar deudas solicitando nuevas licencias. Esto ha aumentado la movilización de ingresos internos al obligar al pago de las deudas antes de aprobar nuevas solicitudes. [ 75 ] La ORC y los socios de la sociedad civil pueden evaluar cuáles de estos hitos priorizar para completarlos en el próximo plan de acción.

Mirando hacia el futuro

Ghana tiene la intención de continuar con este impulso positivo en el plan de acción de la OGP 2024-2028. El compromiso 4 del plan de acción posterior incluye consultas para desarrollar y aprobar regulaciones para la Ley de Sociedades de 2019, con disposiciones específicas para los beneficiarios finales. También tiene como objetivo mejorar la infraestructura de TIC para el registro de beneficiarios finales y establecer un protocolo de intercambio de información para las autoridades competentes. Al momento de redactar este informe, estas últimas actividades ya estaban en marcha, con el apoyo del Programa de Apertura de las Industrias Extractivas. ^{[ 76 ]} La comunicación y la aplicación de sanciones por incumplimiento podrían ser un área vital para aumentar el alcance de los datos disponibles en el registro.

Además de estas actividades clave, los reformadores pueden considerar actividades para fomentar el cumplimiento entre las empresas tradicionales, es decir, las registradas antes de la introducción de las regulaciones sobre los beneficiarios finales. Aprendiendo del ejemplo de Nigeria, [ 77 ] Ghana podría hacer que la divulgación de los datos de los beneficiarios finales sea un requisito para participar en las contrataciones públicas y durante la presentación de declaraciones de impuestos. La ORC podría firmar un memorando de entendimiento con los organismos gubernamentales para garantizar que todas las entidades, incluidas las empresas tradicionales, deban divulgar los datos de los beneficiarios finales y proporcionar pruebas de ello como requisito mínimo para participar en los procesos de contratación pública. Además, la ORC podría priorizar las actividades de divulgación dirigidas a las empresas tradicionales para difundir el registro, sus obligaciones y las sanciones por incumplimiento. La ORC podría diseñar y adoptar un mecanismo de verificación más complejo para mejorar la precisión de los datos de los beneficiarios finales. Esto implicará una coordinación interinstitucional con los organismos gubernamentales que poseen conjuntos de datos pertinentes.