Transparence de la propriété effective (AU0002)

2. Transparence de la propriété bénéficiaire

Texte d'engagement:

L'Australie améliorera la transparence des informations sur les bénéficiaires effectifs et le contrôle des sociétés mis à la disposition des autorités compétentes.

Dans ce cadre, nous consulterons le secteur privé, les organisations non gouvernementales et le public sur les détails, la portée et la mise en œuvre d'un registre de propriété effective pour les sociétés, ainsi que sur d'autres options pour améliorer la transparence de la propriété réelle.

[...]

Ambition:

Veiller à ce que les autorités australiennes compétentes disposent des informations adéquates, précises et opportunes sur la propriété effective et le contrôle pour traiter les problèmes d'évasion fiscale, de blanchiment de capitaux, de corruption et de financement du terrorisme.

Améliorer la coopération régionale et internationale en matière de fiscalité, notamment en renforçant le partage d'informations entre les autorités fiscales et le partage des connaissances acquises afin d'accroître la transparence des informations sur les bénéficiaires effectifs. Nous utiliserons les résultats des travaux du Groupe d’action financière et du Forum mondial sur la transparence et l’échange d’informations à des fins fiscales pour élaborer des propositions visant à améliorer la mise en œuvre des normes internationales pertinentes en matière de transparence, notamment en ce qui concerne la disponibilité et l’échange de informations sur la propriété effective des entreprises.

Jalons:

1. Le Trésor publiera un document de consultation publique sollicitant des avis sur les détails, la portée et la mise en œuvre d’un registre de propriété effective pour les entreprises. La consultation examinera également l'utilisation de la participation de prête-noms pour dissimuler les bénéficiaires effectifs.
2. Recommandation au gouvernement sur les détails, la portée et la mise en œuvre d'un registre de propriété effective pour les entreprises (informée par une consultation publique).
3. Commencer les travaux pour mettre en œuvre la décision du gouvernement sur la transparence de la propriété effective des entreprises.

Institution responsable: Trésorerie

Institution (s) de soutien): Divers

Date de début: Février 2017 Date de fin: Juin 2018

Note éditoriale: Ceci est une version partielle du texte d'engagement. Pour le texte de l'engagement complet, voir le Plan d'action national pour l'Australie disponible à l'adresse suivante: https://www.opengovpartnership.org/wp-content/uploads/2001/01/Australia_NAP_2016-2018_0.pdf

Contexte et objectifs

Cet engagement concerne l’établissement d’un registre de la propriété effective en Australie. Les principes de transparence de la propriété effective visent à aider les entreprises et autres dispositifs juridiques à dissimuler l’identité des personnes impliquées dans la corruption ou d’autres activités illicites, notamment la fraude fiscale, le blanchiment d’argent, la corruption et le financement du terrorisme. Des approches communes en matière de propriété effective peuvent également faciliter le partage d'informations entre les autorités internationales afin de lutter contre les activités intergouvernementales. Il peut également être utilisé pour prévenir la corruption d'agents publics dans le processus de passation des marchés.

Les entités sont actuellement tenues de divulguer des informations sur les bénéficiaires effectifs en Australie. Sous le Loi sur les sociétés 2001 Les sociétés sont tenues de tenir un registre des membres accessible au public, indiquant notamment si les actions sont réellement détenues. Les «intérêts pertinents» dans un nombre important d'actions de sociétés cotées en bourse doivent être rendus publics. La Commission australienne des valeurs mobilières et des investissements (ASIC) ou une société cotée en bourse peut également émettre un "avis de localisation" demandant à la population de divulguer publiquement les intérêts concernés. Divers organismes financiers et autres ont également des obligations en vertu du cadre juridique australien relatif à la lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme vérifier les informations sur les bénéficiaires effectifs vis-à-vis de certains clients. Les informations de propriété effective relatives aux comptes détenus par des résidents étrangers à des fins fiscales doivent également être fournies par les institutions financières à l'administration fiscale australienne, puis partagées avec les autorités fiscales étrangères.

Cependant, dans sa Rapport d'évaluation mutuelle, achevé en avril, 2015, le Groupe d'action financière (GAFI) - un organisme international fixant des normes de propriété effective - et le Groupe Asie / Pacifique sur le blanchiment d'argent ont estimé que les mécanismes en vigueur en Australie n'étaient pas suffisants pour garantir des informations exactes et à jour. sur les bénéficiaires effectifs était disponible. Le rapport recommandait que:

L'Australie devrait également prendre des mesures pour s'assurer que les informations sur les bénéficiaires effectifs pour les personnes morales sont collectées et disponibles. Les fiduciaires devraient être tenus de conserver et de conserver des informations sur les éléments constitutifs d'une fiducie, y compris le constituant et le bénéficiaire.

L'introduction d'un registre de la propriété effective pourrait accroître l'efficacité de la surveillance réglementaire de la corruption ou d'autres activités illicites, notamment l'évasion fiscale, le blanchiment d'argent, la corruption, le financement du terrorisme. Si les informations étaient rendues publiques, un registre de la propriété effective pourrait avoir un impact transformateur sur les informations accessibles au public, y compris des informations pouvant être utilisées pour contrôler les agents publics, y compris les autorités de régulation et les parties prenantes aux marchés publics, en exposant les liens avec des entités privées. intérêts. Cependant, l'engagement ne s'engage pas expressément à établir un registre de propriété effective. Il s'engage à consulter sur les détails, la portée et la mise en œuvre d'un tel registre, à faire une recommandation au gouvernement et à commencer à mettre en œuvre cette recommandation, mais ne définit pas de normes mesurables pour ce travail, hormis le fondement implicite selon lequel une forme de registre sera présenté.

Les groupes de la société civile interrogés dans le cadre du présent rapport s'attendent à ce que l'engagement aboutisse à l'établissement d'un registre des bénéficiaires véritables, suffisant pour répondre aux normes du GAFI, mais pas nécessairement à un registre public. Par conséquent, l'impact global potentiel de cet engagement, y compris la possibilité de participation du public qu'il présente, est modéré.

L'engagement ne fournit aucun détail sur l'étendue et la profondeur de la consultation et est donc d'une spécificité moyenne.

Aboutissement

Milestone 2.1: Cette étape est terminée. Trésor a publié un document de consultation sur 13 de février 2017, l'invitant à présenter ses propositions sur une période de quatre semaines. Le Trésor a également envoyé des informations sur le processus de consultation par courrier électronique à diverses parties prenantes et groupes de la société civile qui avaient précédemment manifesté leur intérêt pour ces questions. Plusieurs journaux nationaux, dont Guardian Australia, ont couvert la consultation. Trésor a publié toutes les soumissions non confidentielles sur les problèmes soulevés dans le document de consultation ou par celui-ci.

Le document de consultation demande des contributions sur diverses questions, notamment: l'identification des propriétaires véritables, les détails à collecter, la manière dont ces informations doivent être collectées et stockées, et le fonctionnement éventuel d'un registre central. Les questions relatives à l'utilisation d'actionnaires nominatifs, au porteur et aux bons de souscription d'actions sont également soulevées.

Des soumissions 23 non confidentielles ont été envoyées en réponse au document de consultation par divers groupes de l'industrie et des sommets, des organisations de la société civile et des particuliers. Diverses communications ont soulevé des préoccupations quant à la portée du document de consultation, notamment le fait que le document n’ait pas soulevé la question de savoir si le registre de la propriété effective devrait être accessible au public. D'autres soumissions ont discuté de la nécessité d'examiner l'incidence de tout registre de propriété effective sur d'autres exigences de déclaration existantes, ainsi que ceux proposés dans d'autres engagements du plan d'action national, y compris 1.3 sur la mise en œuvre de l'adhésion à l'ITIE, qui inclut un engagement à travailler pour obtenir des informations publiques sur les propriétaires véritables disponibles.

Lors de leur entretien, Publish What You Pay et Transparency International ont fait part de leurs préoccupations concernant la propriété effective de fiducies et d’autres arrangements juridiques non pris en compte dans le document de consultation.

Le Trésor n’a fait aucun retour sur les résultats du processus de consultation. Le rapport d'autoévaluation à mi-parcours du gouvernement sur les OGP indiquait que le Trésor continuait de consulter les parties prenantes sur le registre des bénéficiaires effectifs.

Milestone 2.2: Cette étape n’a pas été réalisée dans les délais prévus par 30 June 2017. Des entretiens avec des fonctionnaires du Trésor ont révélé qu’une recommandation au gouvernement n’était attendue qu’en octobre 2017.

Jalon 2.3: Les travaux visant à mettre en œuvre toute décision gouvernementale consécutive à la recommandation n'ont pas encore commencé. Il devait commencer dans la deuxième année de mise en œuvre du plan d’action et n’avait pas encore commencé au mois de juin. 30, 2017

La pratique du gouvernement n’a pas changé pendant la période de mise en œuvre du présent rapport.

Prochaines étapes

Selon les recommandations formulées à la suite de la consultation et de la décision du gouvernement à leur sujet, le chercheur en IRM estime que les prochaines étapes pourraient être les suivantes:

• Autres consultations sur l’élargissement de tout registre utile aux fiducies et autres formes d’ententes juridiques, y compris un retour d’information sur les résultats du processus de consultation et son utilisation dans toute recommandation adressée au gouvernement;
  
• Établir un processus de collaboration incluant la formation d'un groupe multipartite pour envisager de rendre publiques les informations sur les bénéficiaires effectifs;
• Un processus d'évaluation de toute mise en œuvre d'un registre de propriété effective, y compris les coûts de conformité et d'utilisation par les autorités, le cas échéant.