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Estonie

e-Tax and Customs Board 2020 (EE0039)

Vue d'ensemble

D'un coup d'œil

Plan d'action: Troisième plan d'action pour l'Est de l'Estonie 2016-2018

Cycle du plan d'action: 2016

Statut: inactif

Institutions

Institution directrice: Commission des impôts et des douanes

Institution (s) de soutien: Tous les ministères; Confédération des employeurs, Chambre de commerce et d'industrie, entreprises

Domaines politiques

E-gouvernement, Ouverture fiscale, Transparence fiscale, Participation du public, Prestation de services publics

Revue IRM

Rapport IRM: Rapport de fin d’exercice estonien 2016-2018, Rapport à mi-parcours de l'Estonie 2016-2018

Étoilé: non

Premiers résultats: n'a pas changé

Conception i

Vérifiable: oui

Pertinent avec les valeurs de l'OGP: participation civique, technologie

Impact potentiel:

Exécution i

Achèvement:

Description

Description de la situation actuelle ou du problème résolu avec l'engagement L'environnement de libre-service actuel du Conseil des impôts et des douanes (ci-après le «TCB»), la «taxe électronique / douane électronique» a été créé il y a environ 16. A présent, il est devenu obsolète sur les plans technologique et fonctionnel, ce qui constitue un obstacle à la réalisation des nouvelles fonctions nécessaires et des solutions modernes (par exemple: solutions intelligentes, options de langage, interfaces machine-machine). Le TCB n’est actuellement pas en mesure d’atteindre le sous-objectif «Gouvernance plus intelligente» du plan de développement de la société de l’information 2020 (par exemple: satisfaction vis-à-vis de la qualité des services publics, règlement à l'aide de factures électroniques entre secteur public et secteur privé, etc.), la plate-forme technique de l'e-Tax / E-Customs ne le permettant pas. Objectif principal Le nouvel environnement de libre-service de la TCB est en cours de développement dans le but de simplifier la soumission des données à l’État et le paiement des créances de droit public, ainsi que de centraliser et de centraliser le contact avec le contribuable (résidents, non-résidents incl. résidents), tout en soutenant le développement de solutions d’économie en temps réel. Bien que les services en ligne actuels aient été développés de manière officielle, le nouvel environnement de libre-service doit correspondre aux besoins et aux attentes d'utilisateurs très différents - le comptable, le directeur d'une grande entreprise, un petit entrepreneur, un citoyen ou un particulier. -résident. Il est important de soutenir un environnement commercial innovant et de donner à l'entrepreneur la certitude que l'administrateur des impôts est le premier interlocuteur pour les questions fiscales. Les nouveaux services en ligne doivent permettre de respecter les obligations fiscales aussi simplement que possible et à un coût minimal, tant pour l'entrepreneur que pour l'État. Afin de soutenir la compétitivité de l'environnement économique estonien, les services du nouvel office de la fiscalité électronique doivent être multilingues et mobiles, c'est-à-dire les applications sont développées dans un design réactif. Tous les services de la TCB auront une apparence et une logique d'utilisateur similaires, ce qui simplifiera l'utilisation de services différents pour le contribuable. Brève description de l'engagement (max. 140 caractères) Ce qui suit sera effectué: 1) administration des données du contribuable. Lors de la gestion des données de personnes, les services électroniques des autorités publiques doivent permettre aux personnes de modifier leurs coordonnées d'un lieu (par exemple: si une personne change de numéro de téléphone dans l'environnement eesti.ee, ces informations sont immédiatement envoyées aux autres autorités et la personne n'est pas obligée de renouveler ses contacts dans différents environnements. Le passage à un échange de données en ligne complet entre les registres sources (registre du commerce, registre de la population) et la possibilité de gérer les données des personnes par le biais du libre-service sans l'intervention du fonctionnaire aide à réduire la charge administrative du client lors de la saisie du registre et à garantir données client fiables pour l'exploitation de services électroniques. 2) administration des taxes. Lors du développement des nouveaux services de l'e-Tax Board, la composition des données nécessaires au respect de l'obligation fiscale est analysée, mettant ainsi fin à la collecte d'informations superflues / en double. Compte tenu des possibilités technologiques de l’époque moderne, les données nécessaires à la taxation serviront de base aux exigences des déclarations traditionnelles. L’objectif est de simplifier la présentation des données source de l’imposition et de régler l’obligation fiscale et de la rendre plus pratique pour le contribuable. 3) administration des réclamations. L’objectif est de permettre aux contribuables d’utiliser les principaux modes de paiement acceptés par Eesti Pank lors du paiement de créances de droit public et, si nécessaire, d’être prêts à commencer à utiliser d’autres solutions de paiement modernes (par exemple: Paypal, Transferwise, monnaie électronique, monnaie virtuelle, etc.), qui facilitent le respect des obligations fiscales en Estonie pour les non-résidents. Lors du paiement des taxes, l'État doit activer la solution de facturation électronique, ce qui permet de réduire les coûts administratifs supportés par les particuliers lors du respect des obligations fiscales. 4) soumission unique des données à l'état et réutilisation. En modifiant l’idéologie de la collecte des impôts, l’activité de surveillance de la collecte des impôts change également. Le but n'est pas d'ennuyer le contribuable honnête lorsque cela est possible. L’analyse plus précise des risques réalisée en ligne ne doit concerner que les contribuables dont les risques fiscaux sont élevés aux bureaux des agents de contrôle. Le contribuable doit avoir la possibilité de surveiller le déroulement de la procédure relative à l’impôt, à la dette ou au permis le concernant dans la e-TCB. La procédure doit s'effectuer de manière substantielle dans l'environnement électronique, en utilisant au maximum les canaux de communication modernes (par exemple, Skype, téléphone mobile), afin de réduire les coûts administratifs des parties à la procédure lorsqu’ils communiquent avec l’administrateur des impôts. Par la suite, les contribuables (incl. en tant qu'employeur) aura la possibilité de générer des rapports sur la base des données en la possession de l'administrateur des impôts. Ce sera dans leur intérêt de comparer les indicateurs de leur entreprise avec d’autres entrepreneurs, ainsi que de partager leurs données avec des partenaires commerciaux ou avec la banque. L’opportunité de comparer leurs données sur une base continue avec d’autres entrepreneurs de leur secteur de l’économie, incl. concurrents, accroît la transparence de l'environnement des entreprises, améliore le respect des obligations fiscales et donne aux entrepreneurs des informations de base importantes pour la prise de décision financière. Une partie des données fiscales doit être disponible anonymement sous forme de données ouvertes afin de servir ceux qui souhaitent pouvoir créer de nouveaux services.

Résumé du statut de fin de session IRM

Engagement 1: Commission de la fiscalité électronique et des douanes 2020

Texte d'engagement:

Le nouvel environnement de libre-service du Conseil des impôts et des douanes est en cours de développement dans le but de simplifier la soumission des données à l’État et le paiement des créances de droit public, de les centraliser, de les centraliser sans contact pour le contribuable (résidents, non-résidents). y compris les résidents électroniques), tout en soutenant le développement de solutions économiques en temps réel. Ce qui suit sera fait:

1) administration des données du contribuable;

2) administration des taxes;

3) administration des réclamations;

4) soumission unique des données à l'état et réutilisation.

Jalons:

1.1. Des analyses techniques des plates-formes de systèmes informatiques de la Commission de la fiscalité et des douanes (TCB) sont effectuées pour construire le nouveau système.

- Un visuel des services électroniques est créé en coopération avec les utilisateurs finaux pour leur permettre de profiter de l'environnement de libre-service de TCB et de ses services aussi facilement et simplement que possible à l'avenir.

1.2. Les besoins des utilisateurs sont analysés en coopération avec le consommateur, en sollicitant la contribution de diverses associations et entrepreneurs lors de réunions directes et à la suite de la méthode de l’indice de recommandation.

- Des environnements de test et un environnement de produit sont créés pour les nouveaux développements en cours de création.

- Les nouvelles exigences non fonctionnelles pour les systèmes sont développées en coopération avec l'informatique.

1.3. Les éléments suivants sont créés en tant que composants centraux: administration des personnes, administration des utilisateurs, nouveaux modes de paiement, administration centrale des créances.

- Les prototypes réalisés seront remis aux utilisateurs finaux pour les tests. Les commentaires reçus seront pris en compte dans une activité de développement ultérieure.

1.4. La taxation basée sur les données sera remplacée par; la soumission des déclarations sera minimisée. Pour cela, la législation respective sera modifiée et les entrepreneurs qui sont les utilisateurs finaux du service seront impliqués par une communication active.

1.5. Une nouvelle plate-forme (freeware) et une nouvelle architecture des systèmes d’information du TCB seront mises en place.

Institution responsable: Commission fiscale et douanière estonienne

Institutions de soutien: Tous les ministères, Confédération des employeurs, Chambre de commerce et d'industrie, entreprises

Date d'entrée en vigeur: Janvier 2016

Date de fin: Décembre 2018

But de l'engagement

Cet engagement visait à développer une nouvelle architecture et une nouvelle plate-forme pour l'environnement en libre-service en ligne du Conseil des impôts et des douanes («e-TCB») afin de simplifier la soumission des informations fiscales et de faciliter la transition vers une taxation basée sur les données. Elle prévoyait d'associer les utilisateurs finaux (y compris les entrepreneurs, les comptables, les citoyens) aux différentes phases du processus de développement du système d'information (de l'analyse des besoins des utilisateurs au test du prototype) et de la transition vers une taxation basée sur les données. Un autre objectif de l'engagement consistait à publier une partie des données fiscales sous forme de données ouvertes afin de permettre la création de nouveaux services basés sur les données, bien que cela ne soit pas associé à un jalon spécifique.

Statut

À mi-parcours: Substantiel

À mi-parcours, l'engagement était en grande partie achevé, bien que certaines activités préparatoires aient déjà commencé dans 2014, avant la période du plan d'action. Dans 2016 – 2017, TCB a effectué l'analyse technique du système (jalon 1.1), a organisé des réunions avec les utilisateurs pour analyser leurs besoins (jalon 1.2) et a impliqué les utilisateurs dans le test du nouveau prototype e-TCB (jalon 1.3).

TCB a également progressé dans la transition prévue vers un système de taxation basé sur des données, notamment des consultations avec les nouvelles entreprises de plates-formes telles que Uber et Airbnb. Les prochaines étapes consistaient à lancer la nouvelle plate-forme e-TCB d’ici à septembre 2018 et à passer à un système de taxation basé sur des données d’ici à la fin de 2018, bien que certains développements de l’e-TCB devaient se poursuivre jusqu’à 2020. Pour un aperçu détaillé des activités, veuillez consulter le rapport d'avancement 2016 – 2017 IRM.

Fin du mandat: Substantiel

À la fin de la période du plan d'action, l'engagement reste largement mis en œuvre. Milestone 1.5 (transition de tous les systèmes d’information de TCB vers une nouvelle plate-forme et une nouvelle architecture) a été mis en œuvre, mais les jalons 1.3 et 1.4 sont toujours en cours. Selon le rapport d'auto-évaluation de fin de mandat du gouvernement, le développement des composants centraux de la nouvelle e-TCB est en cours. Cela concerne principalement la mise en œuvre de la nouvelle solution d'authentification, d'accès et d'autorisation, qui devrait être complétée d'ici le printemps 2019.

La TCB a continué de progresser dans la transition vers une taxation reposant sur les données des transactions bancaires plutôt que sur les déclarations. Un projet pilote a été lancé en coopération avec la banque LHV permettant le paiement automatique des taxes requises ainsi que du paiement des salaires aux employés. En dehors de ce projet pilote, l'étape clé 1.4 est loin d'être pleinement mise en œuvre, le gouvernement discutant toujours de la faisabilité juridique et des conséquences de la suppression de différents types de déclarations fiscales.[Note 1: Kersti Karuse-Veebel (Office estonien de la fiscalité et des douanes), interview du chercheur IRM, 13 November 2018] En ce qui concerne la publication des données relatives aux taxes sous forme de données ouvertes, la TCB prévoit des étapes plus concrètes dans 2019.[Note 2: Kersti Karuse-Veebel (Office estonien de la fiscalité et des douanes), interview du chercheur IRM, 13 November 2018]

At-il ouvert le gouvernement?

Participation civique: n'a pas changé

Les experts considèrent que le système fiscal estonien est l’un des plus avancés au monde. La fondation fiscale L’indice de compétitivité fiscale internationale classe l’Estonie parmi les premiers pays de l’OCDE depuis 2014.[Remarque 3: voir: https://taxfoundation.org/publications/international-tax-competitiveness-index/] Les résidents estoniens peuvent également déclarer leurs impôts en ligne depuis 2000. Cependant, au début du plan d’action, le système e-TCB était utilisé depuis des années 16 et était technologiquement obsolète. Cet engagement visait à moderniser les systèmes d'information de TCB en concevant des services en ligne économiques et centrés sur l'utilisateur pour la déclaration et la collecte des impôts. Bien que bon nombre des activités et objectifs prévus étaient liés aux procédures internes, l'engagement comportait un volet de participation citoyenne, dans la mesure où il impliquait des consultations avec les utilisateurs finaux lors de la conception du e-TCB. Le rapport d'avancement de l'IRM a révélé qu'au cours du processus de développement, un certain nombre de personnes, d'associations professionnelles et de gouvernements locaux ont été consultés dans tous les comtés estoniens de 15.

Selon Kersti Karuse-Veebel, responsable du développement de TCB, différents groupes d'utilisateurs (notamment des représentants d'entreprises et des comptables) ont été impliqués tout au long du processus de développement, impliquant en moyenne des personnes de 10 à 20 dans chaque groupe d'utilisateurs.[Note 4: Kersti Karuse-Veebel (Office estonien de la fiscalité et des douanes), interview du chercheur IRM, 13 November 2018] Mait Palts (Chambre de commerce et d’industrie) considère que l’engagement pris a été mis en œuvre de manière hautement participative et se dit satisfait de la prise en compte des commentaires des utilisateurs, tels que la personnalisation de l’interface utilisateur d’e-TCB en fonction des besoins des utilisateurs. différents types d'utilisateurs.[Note 5: Mait Palts (Chambre de commerce et d'industrie), interview accordée à 16 November 2018, chercheur à l'IRM] Le développement de l'e-TCB a fait appel à diverses méthodes de participation des utilisateurs, allant des enquêtes de satisfaction de la clientèle à des entretiens et à des formulaires de commentaires en ligne sur le prototype de la nouvelle interface.[Note 6: “Avaliku sektori lugu: Maksu- ja tolliameti uus kliendikeskne e-keskkond”, 22 novembre 2017. Accessible à: https://disainikeskus.ee/disainiblogi/maksu-ja-tolliameti-uus-e-keskkond-e-mta ] Cependant, Palts et Karuse-Veebel affirment que l'implication des utilisateurs dans le développement des TIC est une pratique habituelle de la TCB depuis plusieurs années. Par conséquent, l'engagement n'a apporté aucun changement à la pratique gouvernementale par rapport au statu quo antérieur au plan d'action.

Reportés?

Cet engagement n'a pas été reporté dans le quatrième plan d'action de l'Estonie. Comme les deux étapes clés de l'engagement n'ont pas encore été atteintes, les prochaines étapes cruciales pour TCB comprennent l'achèvement des développements techniques par 2019 et la poursuite de l'analyse et de la planification du passage à une taxation basée sur les données.

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Engagements

  1. Élaboration de politiques transparente et inclusive

    EE0048, 2018, Gouvernement électronique

  2. Élaboration de politiques inclusives

    EE0049, 2018, Renforcement des capacités

  3. Transparence du Riigikogu

    EE0050, 2018, Gouvernement électronique

  4. Plans d'action des gouvernements nationaux et locaux

    EE0051, 2018, Prestation de services publics

  5. Présentation des services publics locaux

    EE0052, 2018, Gouvernement électronique

  6. Renforcement des capacités de la démocratie participative

    EE0053, 2018, Renforcement des capacités

  7. e-Tax and Customs Board 2020

    EE0039, 2016, Gouvernement électronique

  8. Réduire la bureaucratie et un État plus simple - le projet Zéro bureaucratie

    EE0040, 2016, Renforcement des capacités

  9. Mise en œuvre des principes de la gouvernance ouverte au niveau local à la suite de la réforme administrative

    EE0041, 2016, Renforcement des capacités

  10. Élaboration de politiques plus inclusives au niveau du gouvernement central

    EE0042, 2016, Gouvernement électronique

  11. Une législation plus ouverte et transparente

    EE0043, 2016, Anti-Corruption

  12. Augmentation de la capacité d'engagement des autorités de l'État et de la capacité de participation des organisations non gouvernementales dans l'élaboration des politiques

    EE0044, 2016, Renforcement des capacités

  13. Intensifier la budgétisation participative au niveau local

    EE0045, 2016, Gouvernement électronique

  14. Accroître la transparence du financement des organisations non gouvernementales

    EE0046, 2016, Anti-Corruption

  15. Définir la démocratie participative et développer les compétences numériques dans l'éducation scolaire

    EE0047, 2016, Renforcement des capacités

  16. Visualisation du processus d'élaboration des politiques

    EE0016, 2014, Règlement ouvert

  17. Mise à niveau des canaux de participation

    EE0017, 2014, Gouvernement électronique

  18. Amélioration du site Web du gouvernement

    EE0018, 2014, Gouvernement électronique

  19. Norme pour les demandes d'informations

    EE0019, 2014, Gouvernement électronique

  20. Avis préalable sur les processus d'élaboration des politiques

    EE0020, 2014, Règlement ouvert

  21. Participation à la prise de décision à un stade précoce

    EE0021, 2014, Règlement ouvert

  22. Accès anticipé aux décisions de politique fiscale

    EE0022, 2014, Règlement ouvert

  23. Meilleur mécanisme de rétroaction

    EE0023, 2014, Règlement ouvert

  24. Sélection et financement des projets de participation

    EE0024, 2014, Espace civique

  25. Outil Web pour la soumission des mémoires collectifs

    EE0025, 2014, Gouvernement électronique

  26. Directives pour la participation des fonctionnaires

    EE0026, 2014, Renforcement des capacités

  27. Formation des organisations de la société civile (OSC)

    EE0027, 2014, Renforcement des capacités

  28. Transactions du gouvernement central

    EE0028, 2014, Gouvernement électronique

  29. Transactions des autorités locales avec des entités privées

    EE0029, 2014, Espace civique

  30. Dépenses publiques à but non lucratif

    EE0030, 2014, Espace civique

  31. Lignes directrices pour la budgétisation des citoyens

    EE0031, 2014, Renforcement des capacités

  32. Lignes directrices pour la refonte des services publics

    EE0032, 2014, Gouvernement électronique

  33. Registre des services publics

    EE0033, 2014, Open Data

  34. Services publics centrés sur l'utilisateur

    EE0034, 2014, Gouvernement électronique

  35. Accès aux services électroniques pour les non-résidents

    EE0035, 2014, Citoyenneté et Immigration

  36. Open Data Portal

    EE0036, 2014, Gouvernement électronique

  37. Données d'ouverture

    EE0037, 2014, Renforcement des capacités

  38. Soutenir l'utilisation de données ouvertes non gouvernementales

    EE0038, 2014, Renforcement des capacités

  39. Rédaction d'un livre vert sur l'organisation des services publics

    EE0001, 2012, Prestation de services publics

  40. Mise en œuvre du plan d'action Eesti.Ee

    EE0002, 2012, Gouvernement électronique

  41. Rédaction d'un livre vert sur la mise à disposition de données publiques sous une forme lisible par machine

    EE0003, 2012, Gouvernement électronique

  42. Création d'un référentiel de données publiques

    EE0004, 2012, Gouvernement électronique

  43. Lancement de projets pilotes de services de données publiques basés sur la technologie Cloud

    EE0005, 2012, Gouvernement électronique

  44. Directives interactives et formation à la mise en œuvre des bonnes pratiques d'engagement du public

    EE0006, 2012,

  45. Lancement du système d'évaluation d'impact

    EE0007, 2012, Législation et Réglementation

  46. Aperçu des processus de travail des ministères

    EE0008, 2012, Renforcement des capacités

  47. Intégration de l'évaluation d'impact dans le processus de participation du public

    EE0009, 2012, Législation et Réglementation

  48. Création d'une base de données de déclarations d'intérêts économiques

    EE0010, 2012, Anti-Corruption

  49. Ajustement du système de financement des associations à but non lucratif et mise en place d'un système de divulgation

    EE0011, 2012, secteur privé

  50. Engagement étoilé Élaboration d'une proposition pour l'élaboration d'une stratégie anti-corruption

    EE0012, 2012, Anti-Corruption

  51. Projet de loi anti-corruption

    EE0013, 2012, Anti-Corruption

  52. Création du conseil d'éthique publique

    EE0014, 2012, Anti-Corruption

  53. Organisation de la formation en éthique pour les employés de diverses organisations du secteur public (y compris les fonctionnaires)

    EE0015, 2012, Renforcement des capacités

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