Améliorer l'accessibilité et la conformité du registre des bénéficiaires effectifs (GH0036)

Problème à résoudre ● Le régime de propriété des bénéficiaires au Ghana est opérationnel depuis la promulgation de la loi sur les sociétés de 2019 (loi 992) et l'achèvement de la mise à niveau du registre électronique du département du registraire général pour permettre au département de recevoir des données sur la propriété des bénéficiaires. Ce qu'il faut maintenant, c'est assurer la qualité et l'exactitude des données, l'accessibilité et la disponibilité des données ainsi que l'utilisation efficace des données

L'engagement  Améliorer la qualité et l'exactitude globales des données au Département du registraire général  Permettre un accès et une disponibilité accrus des données  Encourager une plus grande utilisation des données et renforcer les capacités des utilisateurs de données au sein du gouvernement, de la société civile et des journalistes d'investigation.

Contribution de l'engagement à la résolution du problème ● L'engagement garantira que le régime BOT qui est devenu opérationnel fait réellement progresser la transparence dans la propriété des entreprises à laquelle le Ghana a aspiré dans tous les engagements précédents.

Pertinence de l'engagement envers les valeurs de l'OGP L'engagement favorisera la transparence dans la propriété des entreprises au Ghana.

Informations Complémentaires

Activité jalon avec un livrable vérifiable Date de début : Date de fin :  Sensibilisation et sensibilisation sur la qualité de la soumission des données BO, exigences organisées pour les parties prenantes de l'industrie. nov. 2021 juin. 2023  Mécanismes pour vérifier l'exactitude des données soumises au RGD et un système pour signaler les soumissions suspectes à une enquête plus approfondie, novembre 2022 juin 2023  Mécanismes de sanctions pour le dépôt de non-conformité en place novembre 2021 juin. 2022  Les données initiales sont publiées pour répondre aux normes de données BO. Nov. 2021 Juin 2023  Les données sont mises à disposition en vrac pour les autorités compétentes et autres personnes et agences désignées. Nov. 2021 Juin 2023  Élaboration d'une feuille de route et d'une évaluation des risques sur les politiques visant à élargir la disponibilité publique des données BO. Nov. 2021 Juin 2023  Publier annuellement des données sur le nombre de personnes accédant aux informations sur les BO des entreprises. Nov. 2021 Juin 2023  Sessions de renforcement des capacités et de formation pour les parties prenantes gouvernementales et non gouvernementales (ONG, journalistes enquêteurs, OGP et GHEITI) grâce à l'ouverture d'un programme d'extraction sur l'utilisation des données BO Nov 2021 Juin 2023  Utilisation pilote des données BO dans le processus de diligence raisonnable avant attribution d'un permis minier pour éviter les conflits d'intérêts nov. 2021 juin 2023

Examen du plan d'action

Engagement 9. Transparence de la propriété effective

● Vérifiable : Oui

● A-t-il une optique de gouvernement ouvert ? Oui

● Potentiel de résultats : modeste

Tel qu'il est écrit, cet engagement jette des bases importantes grâce à des réformes gouvernementales principalement internes pour renforcer le régime de transparence des bénéficiaires effectifs. Il est considéré comme ayant un potentiel de résultats modeste, car le texte d'engagement ne précise pas comment la mise en œuvre ouvrirait le gouvernement aux citoyens. Cependant, le comité directeur de l'OGP du Ghana a précisé par des commentaires au MII que cet engagement mettra les informations sur la propriété effective à la disposition du public. Un portail en ligne est en cours d'essai et devrait être rendu public en 2023. L'Initiative pour la transparence des industries extractives du Ghana (ITIE) a l'intention de publier des informations sur la propriété effective dans le secteur extractif dans ses rapports annuels. Le gouvernement a également l'intention de fournir une formation à la société civile et aux médias sur la façon d'utiliser les données sur la propriété réelle. [1] Ceux qui mettent en œuvre l'engagement sont encouragés à détailler ces activités dans l'engagement révisé afin de clarifier comment la mise en œuvre ouvrira le gouvernement. Un tel engagement révisé faciliterait la mise en œuvre et permettrait au Ghana d'être reconnu pour la pleine ambition de cette réforme.

Rapport de résultats

Engagement 9. Transparence de la propriété effective

Engagement 9: Transparence de la propriété bénéficiaire [Service général du registraire]

Contexte et objectifs :

Au fil des ans, le Ghana a pris plusieurs engagements pour adhérer aux normes internationales en matière de transparence et pour établir un registre de propriété effective, notamment auprès du Groupe d’action financière (GAFI), de l’Union européenne (UE), de l’Initiative pour la transparence des industries extractives (ITIE), du Forum mondial sur l’échange d’informations (OGP) et de la Convention des Nations Unies contre la corruption. Grâce à ces engagements, le gouvernement a progressivement fait progresser la mise en œuvre du régime de propriété effective (BE).

Au cours du plan d'action précédent, le gouvernement du Ghana a promulgué la loi sur les sociétés de 2019 (loi 992) et a créé une équipe de projet BO au sein du Bureau du registraire des sociétés (ORC) pour superviser la mise en œuvre de la divulgation des BO. [45] En outre, le Ghana a mis au point un registre central de transparence de la propriété effective (BOT) qui sert de référentiel pour les informations sur la propriété effective. Cependant, avant la mise en œuvre, les informations sur la propriété effective n'étaient pas accessibles au public. Cet engagement visait à faire progresser la mise en œuvre de la BOT en (i) améliorant la qualité et l'exactitude des données au sein du Service du registraire général, (ii) en favorisant un meilleur accès et une plus grande disponibilité des données, et (iii) en encourageant une plus grande utilisation des données en renforçant les capacités des utilisateurs de données au sein du gouvernement, de la société civile et des journalistes d'investigation. [46]

Premiers résultats : Modérée

Cet engagement a permis des progrès notables dans le domaine du BOT au Ghana. Grâce à cette mise en œuvre, le Registrar General Department (aujourd'hui Office of the Registrar of Companies - ORC) collecte et vérifie désormais les données sur les sociétés dans un registre central. Les autorités autorisées peuvent accéder à ces données, tout comme le public qui peut adresser des demandes spécifiques moyennant une somme modique. Les OSC et les journalistes utilisent les données sur les sociétés à des fins de reddition de comptes, comme le montrent les reportages d'investigation. [47]

L'IRM a initialement estimé que cet engagement dans l'examen du plan d'action avait un potentiel modeste de résultats, car il n'était pas clair si la mise en œuvre donnerait lieu à des informations sur les BO accessibles au public. [48] Toutefois, le plan d’action révisé a clarifié cet objectif, qui a été atteint à la fin de la période de mise en œuvre. La réforme est en cours avec le soutien continu d’Open Ownership et un engagement ultérieur dans le plan d’action OGP 2024-2028 du Ghana. Cet engagement est évalué comme ayant obtenu des résultats modérés en raison du changement notable dans la transparence des informations sur les OB et des preuves que les efforts continueront à maintenir et à étendre les progrès réalisés jusqu’à présent. L’engagement n’a pas donné de résultats significatifs car le registre des OB n’est pas disponible en raison de défis techniques, ce qui limite les premiers résultats de cette réforme au moment de l’évaluation. En outre, les niveaux de conformité des entreprises, en particulier dans les industries extractives, restaient faibles au moment de l’évaluation.

Registre des joueurs de la BO du Ghana

Le registre des propriétaires effectifs du Ghana a été officiellement créé en 2021, suite à l'amendement à la loi sur les sociétés qui a rendu effectives les dispositions relatives aux propriétaires effectifs. [49] Le chercheur de l'IRM n'a pas pu vérifier de manière indépendante si les données initiales de BO publiées répondent aux normes de données de BO conformément à l'étape 4. Cependant, les formulaires BO disponibles sur le site Web du département du registraire général [50] ainsi que la note FAQ [51] fournir une liste d'informations collectées lors du dépôt des données BO. Selon Domtie Sarpong de l'ORC, [52] Les informations BO recueillies dans le registre comprennent les noms, l'identité et l'adresse, la nature et le pourcentage d'intérêt, ainsi qu'une déclaration indiquant si la personne est une personne politiquement exposée. Cependant, elle a précisé que la divulgation d'informations sur demande du public est soumise aux lois sur la protection des données en vigueur au Ghana. Un rapport d'Open Ownership [53] souligne que la portée des informations sur les transactions financières collectées par l’ORC dépasse les stipulations des recommandations du GAFI et de la norme ITIE. Cette large portée pourrait être attribuée aux vastes consultations entreprises, visant à satisfaire à diverses obligations internationales, y compris celles décrites dans les recommandations du GAFI, la norme ITIE, les directives de l’UE sur la lutte contre le blanchiment d’argent (AMLD), le GIABA et les engagements pris lors du sommet de Londres sur la lutte contre la corruption.

Français Le rapport d'auto-évaluation de l'OGP du Ghana et les entretiens avec le Dr Manteaw et Favour Ime sur l'Open Ownership indiquent que l'accès au registre par les autorités compétentes est possible gratuitement. L'accès par le public est possible sur demande et paiement d'un droit prescrit (GHC 25, équivalant à 2.202 USD) par enregistrement. Un membre du public peut s'inscrire sur le site Web, rechercher l'entreprise qui l'intéresse, effectuer le paiement, puis accéder aux données des propriétaires effectifs de l'entreprise, à l'exception des informations personnelles identifiables telles que le numéro d'identification, l'adresse résidentielle, le numéro de téléphone et l'adresse e-mail. En vertu de la loi sur les sociétés de 2019, les données BO doivent être divulguées pour toutes les personnes politiquement exposées (PEP), toute PPE étrangère dans des secteurs à haut risque avec une participation de 5 % (comme les industries extractives ou l'immobilier) et toute personne détenant une participation de 20 % dans une entreprise. [54] En mai 2023, le registre comprenait des données sur 200,000 17 entreprises, dont XNUMX % des entreprises du secteur extractif. [55] Le registre a rencontré des problèmes techniques, le rendant inaccessible au moment de l'évaluation de l'IRM. Au printemps 2024, l'ORC travaillait au développement d'un nouveau système avec le soutien d'Open Ownership. [56]

Collecte de données BO

Pour favoriser la conformité, le gouvernement a publié des instructions pour le dépôt des données BO ^[57] et a rendu obligatoire l'inclusion des données sur les BO dans les rapports annuels des entreprises. Un dépliant de questions fréquemment posées sur le site Web du Département du registraire général indiquait en outre les amendes et le risque de prison pour les défaillants. ^[58] Selon le Dr Steve Manteaw, coprésident du GHEITI et des OSC de l'OGP, cela a joué un rôle déterminant dans le renforcement de la conformité, en particulier auprès des entreprises existantes. [59] Toutefois, la conformité des sociétés traditionnelles (sociétés enregistrées avant l’introduction de la réglementation BO) reste faible. ^[60] Selon Domtie Sarpong de l'ORC, 37 % des sociétés enregistrées avaient déposé leurs informations bénéficiaires en mars 2024. [61]

L’ORC, avec le soutien du Programme d’ouverture des industries extractives, a entrepris une révision des formulaires de déclaration des bénéficiaires effectifs afin d’améliorer la qualité et l’exactitude des données collectées. Les formulaires papier de déclaration des bénéficiaires effectifs devaient être améliorés ; certains champs de données n’étaient pas structurés et les informations demandées n’étaient pas toujours claires. Cette révision a permis d’identifier les domaines à améliorer et a conduit à la mise à jour du formulaire. Pour renforcer la validation et l’exactitude des données, l’ORC vérifie les données des bénéficiaires effectifs au moment de leur soumission avec celles d’autres registres d’État, notamment ceux de l’Autorité fiscale du Ghana et de l’Autorité nationale d’identification, pour une authentification et une vérification de premier niveau. Les informations sur les bénéficiaires effectifs soumises par les entreprises sont également vérifiées avec la base de données de la carte nationale du Ghana afin de confirmer que les informations sur le bénéficiaire effectif sont conformes aux ensembles de données existants. ^[62]

Français Dans le cadre des étapes 1 et 8, plusieurs sessions de formation et de renforcement des capacités ont été organisées. Des acteurs ciblés du secteur ont été formés sur la qualité de la soumission des données sur les bénéficiaires effectifs et les exigences. Les inspecteurs des entreprises ont été formés à la vérification et à l'identification des bénéficiaires effectifs pour aider les clients à confirmer leur véritable statut. Des groupes professionnels tels que les avocats, les chambres de commerce et les médias ont été formés pour promouvoir la fourniture de données précises lors du dépôt des informations sur les bénéficiaires effectifs. Des sessions de formation ciblées ont été organisées pour les OSC et les journalistes d'investigation, axées sur la compréhension du régime des bénéficiaires effectifs et l'utilisation efficace des données. En outre, l'ORC a organisé une série de délibérations avec les pensions nationales, les autorités de régulation, le groupe multipartite de l'Initiative pour la transparence des industries extractives du Ghana ainsi que des parties prenantes clés telles que les banques, les organismes de réglementation, la police et le Centre de renseignement financier, dans le but de partager des idées sur les méthodes optimales de vérification des données et de promouvoir un accès transparent pour la collaboration. ^[63]

La Chambre de commerce Royaume-Uni-Ghana a également organisé un webinaire de sensibilisation pour ses membres sur « Le mandat et la propriété effective du Bureau du registraire des sociétés ». ^[64] De plus, la point de contact du gouvernement (POC) pour l'OGP, Thelma Ohene-Asiamah, et le Dr Steve Manteaw, coprésident de l'OSC de l'OGP [65] Il a expliqué qu’une réunion a eu lieu entre les représentants du gouvernement, les partenaires au développement et le Représentant résident des Nations Unies récemment nommé au Ghana. Au cours de cette réunion, les progrès réalisés dans la mise en œuvre de l’OB ont été discutés et le soutien des partenaires a été sollicité.

Enfin, les représentants du Ghana ont participé à un programme régional d’échange entre pairs à Accra, au Ghana, réunissant des praticiens de Zambie, du Ghana, du Libéria et du Nigéria. ^[66] pour promouvoir l’apprentissage sur les réussites, les risques et les défis de la mise en œuvre du BO. L’échange entre pairs a créé une plateforme permettant aux gouvernements d’interagir et de partager les bonnes pratiques émergentes de leur parcours BOT et au programme d’offrir des sessions adaptées au renforcement des capacités techniques des agences gouvernementales participantes. ^[67]

Utilisation des données BO

L'ORC et l'Initiative pour la transparence des industries extractives du Ghana (GHEITI) ont organisé un atelier dans le cadre du programme d'ouverture des industries extractives pour renforcer les capacités de près de 30 défenseurs de la société civile, journalistes et citoyens à accéder et à utiliser les informations sur les industries extractives pour éclairer les reportages d'investigation et le plaidoyer basé sur les données. [68] Par la suite, quatre projets d’investigation ont été encadrés par un journaliste réputé dans le but de tester les outils d’utilisation des données partagés lors des ateliers de formation. Ces activités ont permis aux journalistes de publier des articles d’investigation dans les médias ghanéens. Selon Favour Ime d’Open Ownership, [69] les histoires ont attiré l’attention du public sur BO au Ghana, couvrant divers sujets tels que la pêche illégale ; [70] [71] [72] [73] des sociétés sans licence exploitant des ressources naturelles et le défaut de soumettre des déclarations de BO. Ils ont en outre identifié qu'une licence d'exploitation minière à grande échelle avait été attribuée à tort en 2017 à une société australienne dont les propriétaires bénéficiaires avaient été précédemment impliqués dans des activités criminelles. [74]

Activités exceptionnelles

Plusieurs étapes clés sont en cours ou restent en suspens. Les étapes clés 6 et 7 visant à élaborer une feuille de route et une évaluation des risques sur les politiques visant à élargir la disponibilité publique des données sur les exploitations minières et à publier chaque année des données sur le nombre de personnes accédant aux informations sur les exploitations minières des entreprises n’ont pas été lancées. De même, le logiciel électronique prévu pour la vérification des données à l’étape clé 2 n’a pas été acheté ni mis en œuvre. Le chercheur de l’IRM n’a pas trouvé de preuves pour évaluer l’étape clé 9 visant à piloter l’utilisation des données sur les exploitations minières dans le processus de diligence raisonnable avant l’octroi d’une licence minière. Le Nigéria démontre le potentiel d’une telle réforme. Le Bureau du cadastre minier utilise les données sur les exploitations minières pour identifier les entreprises qui cherchent à éviter les dettes en demandant de nouvelles licences. Cela a augmenté la mobilisation des recettes intérieures en obligeant au paiement des dettes avant d’approuver de nouvelles demandes. [75] L’ORC et les partenaires de la société civile peuvent évaluer lesquelles de ces étapes doivent être prioritaires pour être achevées dans le cadre du prochain plan d’action.

Cap sur l’avenir

Le Ghana entend poursuivre cette dynamique positive dans le cadre du plan d’action 2024-2028 de l’OGP. L’engagement 4 du plan d’action ultérieur comprend des consultations pour élaborer et adopter des réglementations pour la loi sur les sociétés de 2019, avec des dispositions spécifiques pour les sociétés anonymes. Il vise également à moderniser l’infrastructure TIC pour le registre des sociétés anonymes et à établir un protocole de partage d’informations pour les autorités compétentes. Au moment de la rédaction du présent document, ces dernières activités étaient déjà en cours, avec le soutien du programme d’ouverture des industries extractives. ^[76] La communication et l’application de sanctions en cas de non-conformité pourraient constituer un domaine essentiel pour accroître la portée des données disponibles dans le registre.

En plus de ces activités clés, les réformateurs peuvent envisager des activités visant à encourager la conformité des sociétés traditionnelles, c’est-à-dire celles enregistrées avant l’introduction de la réglementation sur les sociétés opérationnelles. En s’inspirant de l’exemple du Nigéria, [77] Le Ghana pourrait faire de la divulgation des données sur les biens immobiliers une exigence pour participer aux marchés publics et lors de la déclaration des impôts. L’ORC pourrait signer un protocole d’accord avec les agences gouvernementales pour garantir que toutes les entités, y compris les sociétés traditionnelles, doivent divulguer les données sur les biens immobiliers et en fournir la preuve, ce qui constitue une exigence minimale pour participer aux processus de passation des marchés publics. En outre, l’ORC pourrait donner la priorité aux activités de sensibilisation ciblant les sociétés traditionnelles pour diffuser le registre, ses obligations et les sanctions en cas de non-conformité. L’ORC pourrait concevoir et adopter un mécanisme de vérification plus complexe pour améliorer l’exactitude des données sur les biens immobiliers. Cela impliquera une coordination interinstitutionnelle avec les agences gouvernementales qui détiennent les ensembles de données pertinents.