Créer un registre public des bénéficiaires effectifs (LR0037)

1. Créer un registre en ligne ouvert, public et lisible par machine des bénéficiaires effectifs dans le registre des entreprises du Libéria. Le Liberia Business Registry (LBR) collectera, stockera et publiera des données de haute qualité sur les bénéficiaires effectifs, conformément aux meilleures pratiques internationales. La LBR rendra disponibles en ligne les informations sur les bénéficiaires effectifs de toutes les entreprises, téléchargeables gratuitement et à temps sous forme de données structurées, pour tous les secteurs et pour tous les véhicules juridiques. Le LBR maintiendra des données à jour qui couvrent toute la chaîne de propriété, y compris la propriété légale des entreprises. Le portail sera développé en mettant en œuvre les principes d'une transparence efficace des bénéficiaires effectifs et produira des données conformes aux normes de données sur les bénéficiaires effectifs. Le LBR, en partenariat avec l'Initiative pour la transparence des industries extractives du Libéria (LEITI), renforcera également les capacités et sensibilisera les parties prenantes, et entreprendra une évaluation fondée sur les risques pour déterminer si des secteurs, tels que les industries extractives, devraient avoir un seuil de divulgation plus bas. appliqué. La création d'un portail en ligne ouvert et transparent affichant les informations sur les bénéficiaires effectifs dissuadera les gens de faire des affaires par le biais de sociétés parallèles qui sont souvent enregistrées dans des paradis fiscaux pour éviter les impôts et blanchir de l'argent. Cela montrera également que le Libéria suit les normes internationales, ce qui contribuera à un bon environnement commercial. L'engagement est conforme aux valeurs de l'OGP sur la propriété effective car il augmentera la transparence des informations en mettant à la disposition du public des informations vitales sur les propriétaires, les contrôles et les avantages de l'entreprise. Les étapes suivantes seront franchies pour remplir les engagements: 1. Mettre en place un comité de coordination pour consulter et établir les meilleures pratiques en matière de transparence de la propriété effective, à travers les paramètres techniques, législatifs, réglementaires et administratifs au Libéria. 2. Tenir à jour le portail dans le registre des entreprises libérien avec des données disponibles numériquement, en vrac ainsi que sur une base par enregistrement (au format BODS (Beneficial Ownership Data Standard)) 2.1 affectant un membre du personnel à la propriété effective à la LBR; 2.2 l'introduction d'exigences obligatoires sur la propriété effective; 3. Permettre des améliorations et des itérations de la qualité et de la normalisation des données, ce qui comprend le développement et l'utilisation d'un système de vérification des données. Activité jalon avec un délai de livraison vérifiable: agence responsable 1. Mettre en place un comité de coordination pour consulter et établir les meilleures pratiques en matière de transparence de la propriété effective, à travers les paramètres techniques, législatifs, réglementaires et administratifs au Libéria. Décembre 2022 LBR 2. Maintenir le portail à jour dans le registre des entreprises libérien avec des données disponibles numériquement, en vrac ainsi que par enregistrement (au format BODS (Beneficial Ownership Data Standard)) 2.1: Nommer un responsable au LBR pour maintenir le portail Décembre 2022 LBR 2.2: Introduire des exigences obligatoires pour inclure la propriété effective dans les formulaires actuels d'enregistrement des entreprises en apportant les modifications nécessaires aux règles et procédures existantes Décembre 2022 LBR 3.

Examen du plan d'action

Engagement 1 : Transparence de la propriété effective

● Vérifiable: Oui

● A-t-il une optique de gouvernement ouvert? Oui

● Potentiel de résultats : Substantiel

Engagement 1 : Transparence de la propriété effective (Liberia Business Registry, Liberian Extractive Industries Transparency Initiative et Liberia Business Association)

Pour une description complète, voir l'engagement 1 dans https://www.opengovpartnership.org/documents/liberia-action-plan-2020-2022/

Contexte et objectifs

Le gouvernement du Libéria a lentement progressé vers la transparence de la propriété effective au cours de la dernière décennie. En 2017, la société civile a plaidé pour l'inclusion d'un engagement de transparence sur la propriété effective dans le deuxième plan d'action du Libéria. Cet engagement n'avait pas été pris à la fin de la période de mise en œuvre. Il a été confié à la Commission libérienne de lutte contre la corruption, qui n'avait pas de mandat sur l'enregistrement des entreprises et les informations sur les licences.

Lors de la co-création, le comité de pilotage a proposé de poursuivre cet engagement dans le plan d'action 2020-2022. Les participants ont considéré l'importance de cet engagement dans la création d'une atmosphère d'affaires ouverte et transparente. Les organisations de la société civile ont également fortement soutenu cet engagement, en particulier à la lumière de l'empiètement des entreprises étrangères sur l'espace commercial libérien, créant un besoin de transparence et de responsabilité.

Le Liberian Business Registry (LBR) est responsable de la mise en œuvre de cet engagement et a été largement engagé lors de la co-création. Le LBR héberge toutes les informations concernant la propriété des entreprises et des entités commerciales et a le mandat et la responsabilité statutaires de collecter ces informations. Le LBR, un organisme public bien équipé, maintient le budget et le personnel nécessaires. Cet engagement vise à s'appuyer sur le mandat de LBR de publier publiquement les informations sur la propriété des entreprises. L'Initiative libérienne pour la transparence des industries extractives contribuera au renforcement des capacités et à la sensibilisation, et procédera à une évaluation des risques pour déterminer les secteurs qui pourraient justifier un seuil de divulgation inférieur.

Cet engagement vise à établir le cadre juridique et institutionnel pour maintenir en ligne un registre public de données sur les bénéficiaires effectifs conformément à la norme relative aux données sur les bénéficiaires effectifs. Plus précisément, l'engagement vise à créer un comité de coordination pour examiner le cadre juridique de soutien et nommer un responsable du LBR pour superviser le portail. L'engagement vise également à développer un système pour vérifier les données de propriété. Ces activités représentent des étapes importantes vers la révélation des propriétaires effectifs des sociétés libériennes et la découverte des gains illicites.

Potentiel de résultats : Substantiel

Selon l'indice 2020 du secret financier, le Libéria a un score de secret financier de 78, ce qui est considéré comme « exceptionnellement secret ». Sur la base de cette mesure, le Libéria est la septième juridiction financière la plus secrète au monde. Le secret financier du Libéria a placé le pays sur plusieurs listes noires internationales. La fuite des Panama Papers a impliqué davantage le Libéria et a intensifié la surveillance internationale.

En avril 2020, le Libéria a modifié la loi sur les associations pour définir un bénéficiaire effectif et créer une obligation de déposer des données sur les bénéficiaires effectifs auprès du registre des entreprises du Libéria. Malgré les progrès, actuellement, aucun mandat légal n'existe pour que le gouvernement publie des données sur les bénéficiaires effectifs en dehors du secteur extractif. Il n'existe pas non plus de registre des bénéficiaires effectifs en dehors du secteur extractif. Par conséquent, l'expansion de la divulgation de la propriété effective dans tous les secteurs représenterait une réforme substantielle du gouvernement ouvert.

La divulgation des bénéficiaires effectifs dans le secteur extractif était légalement obligatoire en vertu de la loi de 2009 sur l'Initiative libérienne pour la transparence de l'industrie extractive (LEITI) et de la loi de 2014 sur le pétrole. De 2009 à 2011, LEITI a tenté un projet pilote pour divulguer les données sur les bénéficiaires effectifs dans le secteur. Cependant, le projet pilote a été confronté à des défis importants et n'a enregistré qu'un taux de conformité de 55 %. La conformité, y compris celle des agences gouvernementales, reste un problème. En 2016, LEITI a publié une feuille de route pour une meilleure transparence de la propriété effective. Cependant, à partir de 2019, il n'a fait aucun progrès. L'objectif de l'engagement de rendre obligatoire la divulgation des bénéficiaires effectifs et de vérifier la conformité est essentiel à la création d'un registre fonctionnel. Cependant, cet engagement serait renforcé si le gouvernement introduisait des sanctions en cas de non-respect ou de soumission de fausses informations.

L'absence de réglementation pour les ressortissants étrangers risque de créer un double standard. Le Libéria autorise les étrangers à acheter des sociétés non-résidentes sans qu'il soit nécessaire de divulguer la propriété ou de payer des impôts au Libéria. De plus, le Liberian International Shipping and Corporate Registry, géré aux États-Unis, permet aux navires de contourner les taux d'imposition, les normes du travail et d'autres réglementations. Les frais perçus via ce registre étaient auparavant utilisés sous le régime du président Charles Taylor pour acheter des armes pendant la guerre civile libérienne. Cette réforme aurait un impact plus important si le registre incluait les sociétés libériennes détenues par des ressortissants étrangers.

Malgré ces limites, la transparence des bénéficiaires effectifs offrirait des avantages majeurs en matière de gouvernance ouverte. Par exemple, cela permettrait aux journalistes et à la société civile de « suivre l'argent » et de voir qui bénéficie des contrats gouvernementaux. Cela permettrait également aux investisseurs et aux entreprises de faire preuve de diligence raisonnable et de conclure des contrats et des investissements avec des entreprises libériennes avec une plus grande confiance.

Opportunités, défis et recommandations lors de la mise en œuvre

Les efforts antérieurs de l'Initiative libérienne pour la transparence des industries extractives (LEITI) démontrent que la transparence de la propriété effective au Libéria nécessitera des incitations politiques et juridiques suffisantes pour que les agences et les entreprises se conforment. En outre, une mise en œuvre réussie nécessitera un leadership fort du Liberia Business Registry (LBR), ainsi qu'une coalition de champions de la transparence bénéfiques au sein de la société civile, de la législature, de la fonction publique et du secteur privé. Plus précisément, l'IRM recommande ce qui suit :

Cadre juridique et interopérabilité

• LBR et LEITI devraient s'associer aux législateurs pour s'assurer que la loi de 2020 sur les associations fournit une base légale pour traduire la collecte de données sur les bénéficiaires effectifs en une divulgation publique continue et complète.
• LBR et la Commission des marchés publics et des concessions devraient s'assurer que la plate-forme de passation de marchés ouverte de l'engagement 5 et le registre des bénéficiaires effectifs sont interopérables, afin d'aider le Libéria dans ses efforts de lutte contre la corruption.

Surveillance, sanctions et application grâce à la surveillance multipartite

• Le comité de coordination identifié à l'étape 1 devrait offrir une plate-forme multipartite qui rassemble les représentants concernés du gouvernement, de la société civile et du secteur privé.
• Le comité de coordination devrait engager le leadership dans toutes les agences gouvernementales pour accroître la conformité du gouvernement et donner l'exemple au secteur privé.
• Le LBR devrait établir des sanctions suffisamment complètes, proportionnées et dissuasives, qui pourraient inclure à la fois des amendes pécuniaires et d'autres sanctions.
• LBR devrait activement rechercher et engager des partenaires indépendants de la société civile pour fournir un suivi et une supervision par des tiers des efforts de mise en œuvre.
• Le comité directeur de l'OGP devrait régulièrement entrer en contact avec le LBR pour surveiller les progrès de la mise en œuvre et aider à surmonter les défis imprévus.

Rapport de résultats

Engagement 1. PROPRIÉTÉ VÉRITABLE

● Vérifiable: Oui

● A-t-il une optique de gouvernement ouvert? Oui

● Potentiel de résultats : Substantiel

● Achèvement: limité

● At-il ouvert le gouvernement? Marginal

Contexte et objectifs :

L'engagement du Libéria en faveur de la transparence de la propriété réelle visait à créer un registre en ligne ouvert, public et lisible par machine dans le registre des entreprises du Libéria (LBR). Cet engagement comportait trois étapes : mettre en place un comité de coordination, maintenir un portail à jour soutenu par un personnel dédié et des exigences de reporting obligatoires, et développer un système de vérification des données.

Cet engagement s'est poursuivi à partir du plan d'action 2017-2019 et a été transféré de la Commission anti-corruption du Libéria (LACC) au LBR, qui détient le mandat en matière d'enregistrement des entreprises et d'informations sur les licences. La nomination du LBR comme agence d’exécution responsable a facilité la mise en œuvre de cet engagement.

L'indice d'opacité financière du Tax Justice Network (2022) indique que l'étendue du secret financier au Libéria est de 73/100. Le pays perd environ 145.5 millions de dollars d'impôts chaque année en raison de l'abus fiscal mondial, ce qui, selon le Tax Justice Network, équivaut à 427.41 % du budget de la santé. Comme l’a noté l’Initiative pour la transparence des industries extractives du Libéria (LEITI), un régime de propriété effective (BO) « contribuerait à réduire l’évasion fiscale, à lutter contre la fraude et d’autres formes de corruption, conduisant à une mobilisation robuste des ressources nationales ».

Le gouvernement a-t-il été ouvert ? Marginal

Cet engagement a contribué de manière marginale aux pratiques de gouvernement ouvert en continuant à construire un cadre juridique et institutionnel pour la divulgation d'informations sur les propriétaires effectifs des entreprises. Plus précisément, la mise en œuvre a fait progresser la participation civique, car une large coalition de partenaires de la société civile et du gouvernement a collaboré pour élaborer des réglementations et des formulaires de divulgation de la propriété effective. Une fois qu’un portail public sur la propriété effective sera créé, ces réformes devraient également renforcer la transparence et la responsabilité du gouvernement.

Cet engagement est évalué comme ayant atteint un niveau d’achèvement limité à la fin de la période de mise en œuvre. Des progrès ont été réalisés au titre des étapes 1 et 3. Il s’agit d’activités fondamentales importantes pour la transparence de la propriété réelle. Cependant, la réalisation globale de cet engagement n’incluait pas la mise en œuvre de l’étape ayant le plus grand impact potentiel – l’étape 2, visant à créer et ouvrir un registre en ligne public et lisible par machine des propriétaires effectifs dans la LBR.

Le LBR, avec le soutien d'agences gouvernementales et d'organisations de la société civile (OSC) locales et internationales, a pris des mesures pour résoudre les problèmes soulevés dans l'examen du plan d'action du MII et dans le rapport de cadrage sur la propriété ouverte. Plus important encore, le LBR a fait preuve d’une forte appropriation et d’une intention de voir se concrétiser cet engagement. Comme le souligne Favor Ime of Open Ownership, le mouvement au sein de la BO au Libéria et le rapprochement des parties prenantes n'auraient pas été possibles sans le leadership et l'appropriation du directeur général de la LBR. Ime a déclaré : « LBR a mis le poids sur la question, sa voix est la plus forte, il veut remettre en question et la transmettre au personnel. Il a été derrière et devant la consultation, dans la campagne de sensibilisation dans les régions – il était là pour trois des régions.

Les progrès réalisés représentent des étapes progressives notables au cours de la période de mise en œuvre. Une analyse des progrès, des investissements intentionnels et de l’engagement continu a le potentiel de contribuer à obtenir de meilleurs résultats en matière de gouvernement ouvert à long terme, si l’engagement est reporté au prochain plan d’action, avec des jalons plus réalisables.

Changements au cours de la période de mise en œuvre

Des mesures fondamentales ont été prises au cours du plan d’action 2020-2022, qui pourraient permettre de faire avancer cet engagement, s’il se poursuit dans le prochain PAN.

Rédaction du règlement BO et des formulaires

Entretiens avec Ime d'Open Ownership et Samson Dee, directeur général du LBR, indiquent que les formulaires et règlements sur la propriété effective ont été rédigés en consultation avec les parties prenantes du gouvernement et des OSC. Ces parties prenantes comprennent la Financial Intelligence Unit (FIU) du Libéria, la Liberia Revenue Authority (LRA), le ministère des Affaires étrangères (MFA), LEITI, LBR, la Liberia Petroleum Authority, le Bureau des concessions, des entreprises privées, l'Accountability Lab et l'Association du Barreau Libérien. En juillet 2022, Open Extractives a organisé un programme d'échange entre pairs anglophones qui a réuni des agences de mise en œuvre du Ghana, du Libéria, du Nigeria et de la Zambie, des pays qui entreprennent également des réformes sur la transparence de la propriété réelle. Ces acteurs ont partagé leurs défis, leurs réussites et leurs meilleures pratiques en matière de BO. Lancement, examen et sensibilisation sur le projet de règlement et des formes ont eu lieu après la période de mise en œuvre du PAN.

Ce processus a contribué à toutes les étapes. Conversations avec Ime et Dee a indiqué qu'il existe un comité directeur national impliqué dans le processus. Ce comité doit recevoir la version finale des formulaires et règlements avant qu'ils ne soient soumis au ministère des Affaires étrangères pour approbation. Ce comité a été consulté pour établir les meilleures pratiques en matière de transparence de la propriété effective à travers les paramètres techniques, réglementaires, législatifs et administratifs au Libéria. En utilisant les neuf principes de l’Open Ownership pour une divulgation efficace des bénéfices, lors des consultations en août 2022, le comité a pris des décisions critiques qui ont éclairé la rédaction des règlements et des formulaires. Ces consultations ont été importantes car elles ont permis de soulever des nuances locales utiles à l'élaboration du projet.

Le projet de règlement introduire des exigences pour inclure la propriété réelle dans les formulaires d'enregistrement d'entreprise actuels ; un système de vérification des données pour normaliser les données de propriété ; et clarté sur les sanctions en cas de non-conformité et de soumission d'informations erronées/fausses. Le règlement habilite LBR à prendre les mesures nécessaires pour faire respecter les dispositions de la loi primaire. Le Comité directeur national a partagé le projet de règlement et les formulaires pour commentaires et validation en novembre 2022. Dee a exprimé son espoir que le règlement soit adopté début 2023.

Ce qui ressort de ce processus, c'est le temps passé en consultation. De chez Ime De ce point de vue, ce moment était crucial pour garantir que la plupart des acteurs étaient d’accord. "Un cadre réglementaire solide est essentiel pour servir de base solide au développement d'un registre BO", a déclaré Ime.

Le rapport de cadrage du Libéria note que même si les formulaires et les réglementations sont en place, « le véritable impact des données BO réside dans leur utilité ». Cela n’est possible que si un grand nombre de personnes, d’organisations et d’entreprises en ont connaissance. "Les données BO sont disponibles dans un format structuré qui permet aux données d'être facilement analysées et liées à d'autres bases de données."

Regarder vers l'avant:

Les progrès décrits ci-dessus démontrent que le Libéria a pris une dynamique en faveur de la propriété réelle dans le pays. La participation des parties prenantes – gouvernement, OSC, entreprises privées – et les partenariats techniques et financiers ont contribué aux avancées réalisées jusqu’à présent. Dans l’ensemble, le programme Open Extractives forme un partenariat productif dans la réalisation d’un engagement autour de la propriété effective au cours des trois à cinq prochaines années. Ime a noté qu'Open Ownership accueillera des symposiums BO où le Libéria pourrait présenter ce qu'il fait dans le cadre de BO, se positionnant ainsi pour un financement supplémentaire.

Recommandations partagées par Ime, le rapport d'étude de cadrage, et Dee pourraient éclairer la rédaction d’un engagement autour de la propriété effective :

• Il ressort clairement des séances d’engagement et de sensibilisation que les OSC et les citoyens de tout le pays ont été impliqués dans le processus et ont reçu des informations sur ce qui se passait. Il est toutefois nécessaire d’impliquer davantage d’entreprises privées dans le processus. C’est quelque chose que l’Open Extractives Program prévoit de faire en testant les formulaires BO et en recevant des commentaires à mesure que les projets de formulaires et de réglementations sont finalisés.
• Le registre en ligne BO n'est pas encore opérationnel. Les entretiens ont révélé que le gouvernement du Libéria a mandaté la LBR pour travailler avec la LEITI, la Liberal Petroleum Revenue Authority (LPRA) et d'autres agences gouvernementales compétentes pour développer, concevoir et établir le registre. LPRA a acheté un logiciel pour le registre BO. Il se concentrera d’abord sur le secteur extractif et ensuite sur tout le reste. Une recommandation clé du rapport de cadrage du Libéria est d'utiliser le déploiement et l'utilisation du registre des BO des industries extractives à titre pilote. Cela permettra au LBR d'inclure les apprentissages dans le déploiement du registre BO complet. Cela a fonctionné au Nigeria et en Arménie.
• Le registre en ligne n’étant pas opérationnel, une approche hybride sera probablement adoptée : des formulaires papier et en ligne pour une transition complète vers les formulaires en ligne. Les recommandations à ce sujet incluent des formulaires papier d'accompagnement et un manuel de soumission de données contenant des conseils sur la façon de remplir les formulaires pour prendre en charge la vérification des données. Impliquer les entreprises dans l’élaboration et le test des formulaires facilitera également la convivialité et les demandes d’informations que les entreprises sont raisonnablement censées obtenir.
• Réfléchissez à la manière dont le portail BO peut être lié au portail d'approvisionnement, en cours de développement ? Comment LBR peut-il intégrer le PPCC dans la conversation ?
• Des progrès ont été réalisés dans la mise en place du portail, et les projets de réglementation et de formulaires sont en cours de test et de finalisation. Avec ces progrès, LBR devra s’assurer que le personnel est disponible pour gérer le portail et le processus. Samson Dee a mentionné que du personnel avait été identifié pour cela, et Favor Ime ont indiqué qu'il était prévu d'organiser une formation ciblée des individus et des départements au cours des prochains mois.
• L'IRM recommande de simplifier et d'être précis dans les étapes d'engagement (par exemple, l'approbation et le déploiement des projets de réglementation et des formulaires) ; sensibiliser le secteur privé, les OSC et les acteurs gouvernementaux aux formulaires et réglementations approuvés ; finaliser la passation des marchés pour le développement du portail de données ; utiliser les formulaires BO papier et valider le processus de vérification ; recrutement; et la formation et l'équipement du personnel dédié.