Établir un registre de propriété véritable (NG0020)

• Le Nigéria est le fer de lance d'un gouvernement ouvert en Afrique et prend des mesures pour arrêter 15.7 milliards de dollars américains de flux illicites à travers les systèmes financiers (Août 1, 2020)

• Visages du gouvernement ouvert: Alhaji Garba Abubakar (Septembre 1, 2020)

• Leçons des réformateurs: le Nigéria consacre la transparence de la propriété effective dans le droit fédéral (Avril 1, 2020)

• Poussée du Nigéria en faveur de la transparence de la propriété réelle dans les marchés publics et dans le secteur extractif (Mai 1, 2019)

• Tirer parti de l'OGP pour une réponse transparente au COVID-19 en Afrique (Novembre 1, 2020)

• Rapport annuel 2020Améliorer la responsabilité des entreprises au Nigéria (Mars 23, 2021)

• Établir un registre de propriété véritable (Août 1, 2020)

Brève description:
L'établissement d'un registre public des bénéficiaires effectifs des personnes morales permettra aux autorités compétentes mandatées de lutter contre la corruption, d'identifier les personnes physiques qui possèdent, contrôlent ou bénéficient directement ou indirectement des avantages de la personne morale.

Problème général:
Les sociétés anonymes / fictives constituent des dangers potentiels et réels pour l'économie et la sécurité des pays où elles opèrent. Ces entreprises privent les pays de revenus précieux grâce à l'évasion fiscale, masquent les liens avec la corruption, le blanchiment d'argent, le trafic de drogue et le financement du terrorisme. Les gens utilisent des procurations et des fronts pour enregistrer les sociétés et les propriétaires légaux ne sont généralement pas ceux qui contrôlent les sociétés et en bénéficient. Les personnes politiquement exposées utilisent également leur influence pour se conférer des avantages par le biais de ces sociétés.

Problème OGP spécifique:
Corruption, Opacité dans l'utilisation et la gestion des ressources publiques

Justification de l'engagement:
L'identification des propriétaires effectifs d'entités commerciales découragera la corruption et permettra au gouvernement de retracer et de limiter les flux financiers illicites, permettant aux citoyens de participer à la lutte contre la corruption.

Objectif principal:
Mettre en place un système permettant l'ouverture, la transparence et la divulgation complète des informations sur les bénéficiaires effectifs.

Impact prévu:
Augmentation des revenus précieux grâce à l'évasion fiscale et à la réduction du blanchiment d'argent, du trafic de drogue et du financement du terrorisme.
Impact suggéré - Réduction des pertes de ressources publiques

Voir le plan d'action pour les activités marquantes

6. Registre public des bénéficiaires effectifs des personnes morales

Objectif principal

«Mettre en place un système qui permette l'ouverture, la transparence et la divulgation complète des informations sur les bénéficiaires effectifs.»

Milestones

1. Réengagement pour l'abrogation et la promulgation du nouveau projet de loi sur les sociétés et les affaires connexes (CAMA) et obtention de la sanction présidentielle
2. La Commission des affaires corporatives doit également explorer et appliquer les directives administratives pour garantir la création d'un registre des bénéficiaires effectifs

3, Test et validation du registre électronique des bénéficiaires effectifs par les parties prenantes

4. Déploiement du registre électronique des bénéficiaires effectifs selon la norme de propriété ouverte
5. Avis aux personnes morales de soumettre des informations sur les bénéficiaires effectifs conformément à la loi
6. Renforcement des capacités des services répressifs et des OSC sur l'utilisation du registre des bénéficiaires effectifs
7. Engagements publics sur l'existence et l'utilisation sur le registre électronique des bénéficiaires effectifs

Note éditoriale: Pour le texte complet de cet engagement, veuillez consulter le plan d'action du Nigéria à l'adresse https://www.opengovpartnership.org/documents/nigeria-action-plan-2019-2021/

Analyse des engagements

Cet engagement fait suite à un engagement non respecté du plan d'action national du Nigéria 2017-2019 sur la création d'un registre électronique et accessible au public des bénéficiaires effectifs des entreprises. L'engagement n'a pas été respecté en raison du manque de progrès dans la modification du projet de loi sur les sociétés et les affaires connexes (CAMA).

Cet engagement fixe des objectifs clairs et des résultats attendus. Il s'agit d'établir le cadre juridique pour la mise en place d'un registre public pour toutes les entités juridiques (registre électronique des bénéficiaires effectifs) au Nigéria. Les jalons comprennent le réengagement pour l'abrogation et la promulgation du nouveau projet de loi sur les sociétés et les affaires connexes (CAMA) et l'obtention de la sanction présidentielle. D'autres jalons comprennent des étapes plus techniques mais nécessaires pour la mise en place du registre électronique des bénéficiaires effectifs, telles que le test et la validation du registre par les parties prenantes; le déploiement de l'Open Ownership Standard pour la publication d'informations; et avis aux personnes morales de soumettre des informations sur les bénéficiaires effectifs conformément à la loi. L'engagement implique également un engagement des OSC et du public avec le registre, mais il ne précise pas comment cela serait réalisé.

En raison de ses résultats attendus pour faire progresser la transparence de la propriété effective des entreprises, cet engagement est pertinent pour la valeur OGP de l'accès à l'information. Il envisage également des activités de renforcement des capacités et d'engagement qui devraient finalement conduire à une meilleure divulgation et à une meilleure utilisation des informations sur les bénéficiaires effectifs.

S'il est pleinement mis en œuvre, cet engagement pourrait avoir un impact potentiel transformateur sur la divulgation de la propriété effective au Nigéria, une mesure qui a longtemps été préconisée par la société civile qui lutte contre la corruption. Au moment de la rédaction du présent rapport, aucune des lois du pays ne prévoyait la publication d'informations sur la propriété effective et, selon le Civil Society Legislative Advocacy Center (CISLAC), la modification de la loi est fondamentale pour assurer la transparence sur la propriété des entreprises. La Commission des affaires générales (CAC) a préparé le projet de loi pour l'abrogation et la reconstitution de la loi sur les sociétés et les affaires connexes (amendement B de la CAMA), qui a passé le Sénat et la Chambre des représentants mais attend l'approbation présidentielle - qui a été déclinée lors du montage en 2019. Ce projet de loi rend obligatoire la divulgation des bénéficiaires effectifs des personnes morales, en utilisant le concept du Royaume-Uni de Persons with Significant Control (PSC) mais avec un seuil inférieur (5% pour les actions et les droits de vote contre un seuil de 25% au Royaume-Uni). Selon CAC, le seuil de 5% a été fixé pour saisir le plus grand nombre d'entreprises à divulguer. La loi donne également à la CAC un nouveau mandat de surveillance et de réglementation, et il renforce les sanctions en cas de non-conformité et de fausses informations. Selon le directeur général de la CAC, le nouveau registre devrait être mis en place au premier trimestre 2021.

Le registre actuel des entreprises, administré par la CAC, couvre environ 2 millions d'entreprises. Selon la CAC, le plan est d'avoir un registre distinct pour les bénéficiaires effectifs, qui reproduirait certaines informations du registre des sociétés et inclurait les données sur les bénéficiaires effectifs, qui seront des données ouvertes librement disponibles. La CAC prévoit d'effectuer un certain niveau de vérification au stade de la collecte des données. Ce processus de vérification examinerait les documents d'identité et les recouperait avec le registre d'identité. Le plan consiste à mettre à jour annuellement les informations sur les bénéficiaires effectifs.

Dans le cadre du plan d'action précédent, le pays a déjà lancé un registre de propriété effective des entreprises extractives (registre NEITI) en décembre 2019. Il couvre les entreprises opérant dans les secteurs pétrolier, gazier et minier. Ce registre, tout en englobant uniquement le secteur extractif, a déjà été un outil important de divulgation des données sur les bénéficiaires effectifs. Selon l'analyse menée par Open Ownership, une organisation de la société civile basée au Royaume-Uni fournissant un soutien technique, le registre permet le téléchargement en masse de données, ce qui permet de mener une analyse systématique des sociétés cotées. Un registre centralisé de toutes les entreprises du pays augmenterait considérablement la quantité de données sur la propriété effective des entreprises et pourrait potentiellement contribuer aux efforts de lutte contre la corruption. Les recherches suggèrent que la moitié des entités ou individus inconnus possèdent plus de la moitié des propriétés de choix dans la capitale nationale.

Pour garantir le respect de cet engagement, la CAC devra continuer à poursuivre ses efforts pour élaborer des directives et des lignes directrices pour la création d'un registre. Pour garantir que le registre fonctionne conformément à la norme sur les données sur la propriété effective, l'IRM recommande à l'ACE:

• Établir une méthode solide de collecte de données et fournir la formation nécessaire à son personnel; et
• Assurer l'interopérabilité avec d'autres normes de données, y compris la norme de données sur les contrats ouverts et la conformité avec la norme commune de déclaration établie par l'OCDE.

L'expérience du nouveau registre NEITI sur les industries extractives pourrait être utilisée pour tirer des leçons importantes pour le registre électronique centralisé, en particulier en ce qui concerne la qualité des données et l'engagement des utilisateurs:

• À l'instar du registre NEITI, il sera utile que le registre recueille des données sur les personnes politiquement exposées (PPE). Cela permettra aux utilisateurs d'enquêter sur les relations de l'entreprise avec des personnes politiquement puissantes et de détecter les conflits d'intérêts potentiels et les risques de corruption politique. L'inclusion de la nationalité, de l'âge et du statut PEP dans les téléchargements en masse pourrait grandement faciliter une telle analyse de manière systématique.
• Le registre gagnerait grandement à avoir des identifiants uniques pour les entreprises, car cela aidera les utilisateurs à distinguer les entreprises. Par exemple, le registre NEITI ne répertorie que les noms, ce qui peut prêter à confusion lorsque les entités ont des noms similaires ou qu'il y a des erreurs dans la soumission des données dues à une erreur humaine. Le manque d'identificateurs uniques pourrait également entraver les efforts visant à utiliser les données en relation avec d'autres ensembles de données mondiaux, tels que l'Open Ownership Register.
• Pour permettre la localisation des véritables bénéficiaires effectifs dans le registre, les dispositions légales devraient exiger la divulgation d'une personne physique en tant que bénéficiaire effectif (conformément à la législation de toutes les sociétés nigérianes) tout en conservant l'obligation de divulguer les actionnaires directs pour permettre la traçabilité.

La poursuite de la réforme dans ce domaine exigera des efforts soutenus et concertés de la part des agences gouvernementales, de la société civile et des partenaires de développement, fournissant un soutien financier et technique indispensable. Elle bénéficiera également d'une sensibilisation soutenue auprès du secteur privé, en particulier dans des secteurs clés comme la finance et l'immobilier en tant que parties prenantes clés de cette réforme. Un cadre institutionnel serait nécessaire pour garantir l'engagement continu des divers acteurs. Un groupe de travail thématique dédié au sein du processus de l'OGP, coordonné par le Secrétariat de l'OGP et dirigé par la CAC et un homologue de la société civile, pourrait être mis en place comme plateforme de dialogue et de consultation continus.

Engagement 6. Registre public des bénéficiaires effectifs des personnes morales

● Vérifiable: Oui

● A-t-il une optique de gouvernement ouvert? Oui

● Impact potentiel: transformatrice

● Achèvement: Substantiel

● At-il ouvert le gouvernement? Majeurs

Contexte et objectifs

Avec cet engagement, le Nigeria cherchait à « mettre en place un système permettant l'ouverture, la transparence et la divulgation complète des informations sur les bénéficiaires effectifs ». L'établissement d'un registre public des bénéficiaires effectifs des personnes morales permettra aux autorités compétentes chargées de lutter contre la corruption d'identifier les personnes physiques qui, directement ou indirectement, possèdent, contrôlent ou bénéficient des avantages d'une personne morale. Le registre est considéré comme un outil clé pour réduire le recours à des sociétés anonymes ou écrans pour priver le pays de précieux revenus grâce à l'évasion fiscale, à la corruption, au blanchiment d'argent, au trafic de drogue et au financement du terrorisme. Ceci est particulièrement important au Nigéria, car il s’agit de la plus grande économie d’Afrique en termes de PIB nominal. Les bases de cette réforme ont été posées lors du premier plan d'action du Nigeria. Cet engagement a été poursuivi dans le cadre du troisième plan d'action. Le Fonds fiduciaire multidonateurs de la Banque mondiale a aidé à financer le développement de ce registre public.

At-il ouvert le gouvernement? Majeurs

Cadre juridique pour la transparence de la propriété effective

L'abrogation et la promulgation de la nouvelle loi sur les sociétés et questions connexes (CAMA) en 2020 ont constitué un changement important dans le cadre juridique régissant la transparence de la propriété effective des sociétés (étape 1). La CAMA a abaissé le seuil d'attribution des actions et des droits de vote afin de permettre la divulgation d'un plus grand nombre d'entreprises. Il a également habilité la Commission des affaires commerciales (CAC) à superviser, réglementer et imposer des sanctions en cas de non-conformité et de fausses informations. Toutes les sociétés inscrites auprès du CAC à partir de janvier 2021 devaient inclure des informations sur la propriété effective. Toutes les sociétés enregistrées sont tenues d'inclure des informations sur la propriété effective dans leurs rapports financiers annuels ou en cas de changement (étape 5). La loi demandait également à la CAC d'établir un registre des bénéficiaires effectifs (étape 2). Les sociétés peuvent désormais être enregistrées en ligne et toutes les demandes doivent inclure des informations sur tous les bénéficiaires effectifs et leurs numéros d'identification nationaux correspondants, pour garantir la vérifiabilité.

Après la période de mise en œuvre, en 2022, le CAC a validé et publié des réglementations sur les personnes exerçant un contrôle important pour guider la mise en œuvre de la transparence de la propriété effective. Les réglementations abordaient des questions globales, telles que la précision qu'un bénéficiaire effectif doit être une personne physique et que le registre doit être public. CAC a travaillé avec Open Ownership et Global Financial Integrity pour garantir que le projet de réglementation était conforme aux meilleures pratiques internationales, telles que les principes d'Open Ownership et les recommandations du Groupe d'action financière. Les réglementations ont également été rédigées dans le but de servir de modèle pour que d’autres pays puissent les adapter à leur contexte. Les réglementations précisent les processus garantissant que les données sur les bénéficiaires effectifs sont vérifiables et, surtout, imposent des sanctions en cas de non-conformité. Open Ownership a également examiné les formulaires Web pour garantir que les données collectées sont complètes et vérifiables.

À Abuja et à Lagos, la CAC et Open Ownership ont tenu des consultations avec des avocats et la société civile travaillant sur le terrain pour expliquer le projet de réglementation et les efforts de transparence de la CAC en matière de propriété effective. La CISLAC rapporte que le secteur public et les agences anti-corruption ont reçu une formation sur l'utilisation des données sur la propriété effective en septembre 2020 (étape 6). La CISLAC a également organisé des consultations avec la société civile, les médias, les institutions publiques et le secteur privé sur la CAMA et le registre public attendu. À la mi-2021, le CAC a organisé des groupes de discussion avec des représentants du gouvernement, de la société civile et du secteur privé pour déterminer comment les progrès peuvent être durables.

Registre public des bénéficiaires effectifs

CAC a développé, mais n'a pas encore lancé publiquement, un portail autonome des bénéficiaires effectifs à l'échelle de l'économie (étape 4). Le portail devrait être lancé en avril 2023 à https://bor.cac.gov.ng. CAC a présenté publiquement le portail après la période de mise en œuvre en novembre 2022. Les données du portail seront conformes aux normes internationales de données sur la propriété effective et seront formatées pour être échangées avec des applications externes et le registre mondial de la propriété effective. Il devrait inclure les données de plus de quatre millions d'entreprises enregistrées auprès du CAC. CAC a partagé la dernière version du portail avec des OSC comme l'ANEEJ, le CentreLSD et Open Ownership pour examen (étape 3). Open Ownership a confirmé que le portail pourra être consulté par nom d'entité, numéro ou nom d'individu et que les utilisateurs pourront consulter les informations historiques des propriétaires effectifs d'une entreprise. CAC s'efforce de rendre le portail utile en garantissant que les données peuvent être téléchargées en masse et qu'elles sont compatibles avec les outils d'analyse.

Plusieurs défis ont contribué au retard du lancement du portail. L'un de ces obstacles est la lenteur du processus bureaucratique lié au décaissement par la Banque mondiale du Fonds fiduciaire multidonateurs. De plus, le faible seuil de déclaration de 5 % garantit la collecte de données complètes mais augmente la charge administrative du CAC. Le manque de fonds pour la numérisation des dossiers juridiques des entités enregistrées avant le déploiement du portail a également été noté comme un défi spécifique.

À titre provisoire, CAC a ajouté les informations sur la propriété effective, lorsqu'elles sont disponibles, à son portail public des sociétés enregistrées en janvier 2021. Ce portail permet au public d'effectuer une recherche par nom d'entreprise et de visualiser les personnes détenant un contrôle important ainsi que leur pourcentage d'intérêt dans l'entreprise pour une somme modique. Le portail fournit actuellement des informations sur environ 350,000 XNUMX entreprises. L’Initiative nigériane pour la transparence des industries extractives (NEITI) a continué à maintenir son portail de propriété effective pour l’industrie extractive. Bien que le portail ne contienne que les informations d’environ 180 entreprises. Le prochain registre autonome des bénéficiaires effectifs devrait inclure des informations provenant du portail actuel des sociétés CAC tout en ajoutant de la valeur grâce à la possibilité de télécharger et de manipuler les données sur les bénéficiaires effectifs. Le portail des entreprises du CAC restera en ligne en tant que ressource pour les utilisateurs principalement intéressés à obtenir des informations sur le nom et l'adresse de l'entreprise. Il n'a pas encore été décidé si le portail NEITI sera combiné avec le registre à l'échelle de l'économie.

Utilisation des données sur la propriété effective pour la responsabilité publique

La CAMA et ses réglementations ont permis aux entités gouvernementales de collecter des informations sur les bénéficiaires effectifs. La Banque centrale du Nigéria et la Commission nigériane de réglementation du pétrole en amont ont imposé la divulgation des informations sur les bénéficiaires effectifs pour les entités relevant de leur juridiction. Le Bureau du cadastre minier a utilisé les données sur la propriété réelle collectées lors des demandes de licence pour identifier les entreprises cherchant à éviter leurs dettes en demandant de nouvelles licences. L’Office des Mines a accru la mobilisation des recettes intérieures en exigeant le paiement des dettes avant d’approuver de nouvelles demandes.

Les OSC élaborent déjà des outils et travaillent avec les données disponibles pour demander des comptes aux responsables gouvernementaux. Au moment de la rédaction de cet article, les OSC Directorio Legislativo et BudgIT développaient une plateforme Web qui croise les données de NEITI, du registre des entreprises du CAC, des licences extractives et des personnes politiquement exposées. Ce portail signalera les préoccupations liées au processus d'attribution des contrats miniers, pétroliers et gaziers et devrait être disponible d'ici mai 2023. En décembre 2022, CSO Dataphyte a lancé la plateforme Anfani, qui relie les marchés publics fédéraux et étatiques aux données sur la propriété effective. Cette plateforme est conçue pour permettre aux journalistes, à la société civile et au public de « suivre l'argent », d'enquêter sur les connexions et de découvrir une mauvaise gestion. CSO Policy Alert utilise des ensembles de données, notamment des données sur la propriété effective de NEITI et CAC, pour enquêter sur les personnes qui possèdent des actifs dans le secteur extractif et sur les entreprises qui travaillent avec la Nigerian National Petroleum Corporation. Plus précisément, Policy Alert soulève des signaux d’alarme à travers la campagne #WetinWeGain, qui cherche à demander des comptes aux entreprises extractives de la région riche en pétrole du delta du Niger. En avril 2023, Publiez ce que vous payez a lancé sa campagne « divulguer l'accord ». La campagne utilisera le registre des propriétaires effectifs pour enquêter sur les contrats de l’industrie extractive, notamment en ce qui concerne les exigences de la loi de 2021 sur l’industrie pétrolière. Gabriel Okeowo, directeur national de BudgIT Nigeria, a déclaré que, s'il est mis en œuvre comme prévu, le registre des propriétaires effectifs aura un impact significatif en permettant aux journalistes, à la société civile et au public de tenir le gouvernement responsable de l'utilisation optimale des ressources publiques.

Et maintenant, direction Spa

Le parcours du Nigeria vers la transparence de la propriété effective a bénéficié d'un soutien politique et financier de haut niveau. Le président du Nigeria ; ministre d'État, du Budget et de la Planification nationale; ministre des Finances, du Budget et de la Planification nationale ; et les dirigeants du CAC ont tous mis tout leur poids en faveur de cette réforme. Les progrès du Nigeria jusqu'à présent ont été reconnus lors du Sommet mondial OGP 2021 avec un OGP Impact Award. Cependant, le plein impact des efforts du Nigeria deviendra évident après le lancement, la maintenance et l'utilisation du registre des bénéficiaires effectifs, qui est inclus comme engagement dans le troisième plan d'action.

Une prochaine étape clé consistera à sensibiliser les forces de l’ordre, les organes judiciaires, les journalistes, la société civile, les banques, le secteur privé et autres sur la manière d’utiliser les données sur la propriété réelle pour lutter contre la corruption. Il reste un travail important à accomplir pour informer les responsables gouvernementaux et le public sur la nature des informations sur les bénéficiaires effectifs et leur utilisation. Le CAC et les partenaires de la société civile travailleront en permanence pour garantir que les données sont vérifiées, interopérables et authentifiées. De plus, la capacité de la CAC à imposer des sanctions aux entreprises qui ne divulguent pas ou ne fournissent pas d'informations incorrectes sur les bénéficiaires effectifs fera partie intégrante d'un régime de transparence solide. Il est également crucial que le gouvernement du Nigéria soit disposé et capable de réagir lorsque des journalistes ou le public mettent en lumière des pratiques commerciales douteuses.