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États-Unis

Transparence des entités juridiques (US0082)

Vue d'ensemble

D'un coup d'œil

Plan d'action: Plan d'action des États-Unis 2015-2017

Cycle du plan d'action : 2015

Statut:

Institutions

Institution principale : Département du Trésor et Maison Blanche

Institution(s) de soutien : NA

Domaines politiques

Lutte contre la corruption et intégrité, Loi Beneficial Ownership, Secteur privé

Revue IRM

Rapport IRM: Rapport IRM de fin de terme aux États-Unis 2015-2017, Rapport à mi-parcours pour les États-Unis 2015-2017

Premiers résultats : n'ont pas changé

Conception i

Vérifiable : Non

Pertinent pour les valeurs OGP : non

Ambition (voir définition): Faible

Implémentation i

Achèvement:

Description

L'administration s'est engagée à accroître la transparence des entités juridiques afin de lutter contre la corruption à haut niveau, le blanchiment d'argent et d'autres crimes financiers. Le département du Trésor et la Maison-Blanche continueront à engager le Congrès pour renforcer le soutien bipartite afin d'exiger la divulgation d'informations significatives sur les bénéficiaires effectifs au moment de la création de la société. Le département du Trésor s'emploiera également à mettre au point une règle visant à clarifier les exigences en matière de vigilance à l'égard de la clientèle pour les institutions financières américaines.

Résumé du statut à mi-parcours de l'IRM

Pour plus de détails sur ces engagements, voir le rapport: https://www.opengovpartnership.org/documents/united-states-mid-term-report-2015-2017/

Résumé du statut de fin de session IRM

Engagement 30. Beneficial ownership

Accroître la transparence des entités juridiques formées aux États-Unis

L'administration s'est engagée à accroître la transparence des entités juridiques afin de lutter contre la corruption à haut niveau, le blanchiment d'argent et d'autres crimes financiers. Le département du Trésor et la Maison-Blanche continueront à engager le Congrès pour renforcer le soutien bipartite afin d'exiger la divulgation d'informations significatives sur les bénéficiaires effectifs au moment de la création de la société. Le département du Trésor s'emploiera également à mettre au point une règle visant à clarifier les exigences en matière de vigilance à l'égard de la clientèle pour les institutions financières américaines.

Institutions responsables: La Maison Blanche, Département du Trésor

Institution de soutien: Congrès

Date de début: Non précisé ....... Date de fin: Non Précisé

But de l'engagement

Cet engagement visait à susciter un soutien politique bipartite en faveur de la divulgation obligatoire des informations sur les bénéficiaires effectifs et à mettre au point une règle clarifiant les exigences en matière de vigilance des clients pour les institutions financières américaines.

Statut

À mi-parcours: Substantiel

À mi-parcours, le gouvernement avait considérablement progressé dans la réalisation de cet engagement. Le département du Trésor a finalisé une règle de «due diligence client» obligeant les institutions financières à identifier les propriétaires véritables des sociétés qui détiennent des comptes auprès de celles-ci en mai 2016, à mettre en œuvre par 18 May 2018. La règle définit les bénéficiaires effectifs comme «les personnes qui possèdent ou contrôlent leurs clients entités juridiques». Malgré les progrès réalisés dans ce domaine, la législation du Congrès exigeant la divulgation d'informations sur les bénéficiaires effectifs pour toutes les sociétés américaines est toujours en attente.

Fin du mandat: Terminé

Sur 28, June 2017, la représentante Carolyn B. Maloney (New York), ainsi que deux autres représentants du parti démocrate et de la republication, ont coparrainé la présentation de Bill HR3089, la «loi sur la transparence des entreprises de 2017» - exigeant la divulgation de la propriété effective informations au moment de la création de la société. Plus précisément, le projet de loi vise «à garantir que les personnes qui forment des sociétés ou des sociétés à responsabilité limitée aux États-Unis divulguent les propriétaires véritables de ces sociétés ou sociétés à responsabilité limitée, afin d'empêcher les auteurs d'actes répréhensibles d'exploiter à des fins criminelles des sociétés des États-Unis et des sociétés à responsabilité limitée , aider les forces de l’ordre à détecter, prévenir et réprimer le terrorisme, le blanchiment d’argent et d’autres actes répréhensibles impliquant des sociétés et sociétés à responsabilité limitée des États-Unis, et à d’autres fins. »La partie du projet de loi relative aux« pratiques de constitution transparentes »oblige spécifiquement les sociétés ( nouveaux et existants) de divulguer les noms et adresses des bénéficiaires effectifs. Sous réserve de certaines exceptions, le projet de loi définit les bénéficiaires effectifs comme «une personne physique qui, directement ou indirectement: (i) exerce un contrôle substantiel sur une société ou une société à responsabilité limitée; ou ii) détient un intérêt substantiel dans l'actif d'une société ou d'une société à responsabilité limitée, ou en tire des avantages économiques substantiels. ”

Sur 2 August 2017, les sénateurs Ron Wyden (D-Oregon) et Marco Rubio (R-Florida) ont coparrainé l’introduction d’un projet de loi portant le même nom (S.1717) au Sénat américain, qui a été renvoyé à la Commission des banques , Logement et affaires urbaines.

À la fin du mandat, aucun des deux projets de loi n'avait été adopté et ce dernier n'a été présenté qu'après la fin de la période d'évaluation. Toutefois, aux fins de l'évaluation de cet engagement, le chercheur de l'IRM estime que la présentation des deux projets de loi démontre de manière efficace un soutien bipartite des lois exigeant la divulgation de la propriété effective. Les progrès sur cet engagement sont donc complets, Il convient toutefois de rappeler qu'aucun projet de loi exigeant la divulgation de la propriété effective n'avait été adopté au moment de la rédaction.

At-il ouvert le gouvernement?

Accès à l'information: n'a pas changé

Participation civique: n'a pas changé

Responsabilité publique: n'a pas changé

Cet engagement n'a pas ouvert le gouvernement en raison de sa pertinence peu claire pour les valeurs de gouvernement ouvert du gouvernement ouvert. Une plus grande communication d'informations sur les bénéficiaires effectifs pourrait améliorer la surveillance exercée par le gouvernement sur les entités financières, mais ces informations doivent être activement divulguées pour que des changements puissent être apportés au niveau d'ouverture du gouvernement.

Reportés?

Au moment de la rédaction du présent rapport, le gouvernement américain n'avait pas encore publié son quatrième plan d'action national. Par conséquent, il est difficile de savoir si l'engagement sera reporté. Cet engagement ne doit pas être reporté tel quel, en raison de sa pertinence peu claire par rapport aux valeurs du PGO. Au lieu de cela, le gouvernement pourrait s’engager à créer un registre public d’informations sur les bénéficiaires effectifs, recueillies auprès d’institutions financières et autres. La divulgation des informations sur les bénéficiaires effectifs en tant que moyen de lutte contre les financements illicites reste une question importante au regard des quelque deux millions de sociétés et sociétés à responsabilité limitée créées chaque année aux États-Unis, comme indiqué dans le texte des deux projets de loi. Le gouvernement devrait également poursuivre ses efforts pour examiner la manière dont les informations à fournir sur les bénéficiaires effectifs peuvent aider à prévenir de tels flux financiers.

Somanader, Tanya. "Les efforts du président Obama en matière de transparence financière et de lutte contre la corruption: ce que vous devez savoir." Le blog de While House. 6 mai 2016. http://bit.ly/2vNNiJ3. Consulté 25 June 2017. Voir aussi Centre de presse du département du Trésor américain. «Le Trésor annonce des réglementations et des lois essentielles pour lutter contre le blanchiment d’argent et la corruption et lutter contre l’évasion fiscale.» Communiqué de presse de 5 May 2016. https://www.treasury.gov/press-center/press-releases/Pages/jl0451.aspx. Consulté 25 June 2017.

Département du Trésor américain, réseau de lutte contre la criminalité financière. «Exigences de diligence raisonnable vis-à-vis des institutions financières». https://www.federalregister.gov/documents/2016/05/11/2016-10567/customer-due-diligence-requirements-for-financial-institutions. Consulté le 29 septembre 2017. Plus formellement, l'article 1010.230 (d) de la règle définit les bénéficiaires effectifs en se référant à deux volets fondamentaux, comme suit: «chaque individu, le cas échéant, qui détenait directement ou indirectement 25% des participations d'une client de l'entité (le volet de la propriété); et une seule personne ayant la responsabilité importante de contrôler, de gérer ou de diriger une entité juridique cliente, y compris un cadre supérieur ou un cadre supérieur ou toute autre personne qui exerce régulièrement des fonctions similaires (le volet du contrôle).

HR 3089. "Loi sur la transparence des entreprises de 2017." https://www.congress.gov/bill/115th-congress/house-bill/3089/text?format=txt. Consulté 22 September 2017. Les co-sponsors initiaux sont Peter King (Republication), Gwen Moore (démocrate), Edward Royce (républicain) et Maxine Waters (démocrate).

Voir Ibid. Section 3. «Définitions». Consulté 29 September 2017.

S.1717. "Loi sur la transparence des entreprises de 2017." https://www.congress.gov/bill/115th-congress/senate-bill/1717/text. Consulté 22 September 2017. Pour une brève analyse des deux projets de loi, voir https://www.gtlaw.com/en/insights/2017/8/new-bill-introduced-in-the-us-senate-to-require-the-disclosure-of-ultimate-beneficial. Consulté 22 September 2017.

FACTCOALITION: Responsabilité financière et transparence des entreprises. «Fiche technique: Différences entre les législations sur la propriété effective». 3 August 2017.  https://thefactcoalition.org/fact-sheet-differences-in-beneficial-ownership-legislation?utm_medium=policy-analysis/fact-sheets. Consulté 22 September 2017.

Lors de l'examen préalable à la publication de ce rapport, le ministère de l'Intérieur (DOI) a noté que le conseil d'administration de l'ITIE avait en fait programmé la validation des États-Unis pour avril 2018 et non pour 2017. Étant donné que le texte de l'engagement est extrait directement du plan d'action, il ne peut être révisé. Cependant, il est important de clarifier le fonctionnement du processus de validation. Pour valider la validation, un validateur indépendant nommé par le conseil d'administration évalue l'examen de validation initial du secrétariat international et soumet un rapport au conseil d'administration évaluant la conformité du pays à chaque aspect de la norme. Par la suite, le comité de validation du conseil d'administration fait une recommandation au conseil d'administration sur la conformité du pays, qui prend la décision finale quant à la validation et formule des recommandations pour des actions correctives. Cette détermination finale n’est donc pas une décision d’acceptation ou d’échec, mais plutôt une détermination du degré de progrès réalisé dans la mise en conformité. DOI a envoyé cette information à l'IRM via un commentaire lors de l'examen préalable à la publication de ce rapport. Le commentaire a été envoyé par courrier électronique sur 30 April 2018.


Engagements

Open Government Partnership