Services professionnels Les services fournis par les avocats, les comptables et les banquiers sont essentiels pour garantir que le monde ait accès au financement, paie ses impôts et puisse acheter des biens immobiliers. Les services aux entreprises et aux fiducies, ainsi que les services fiscaux et d'investissement, aident à créer des entreprises et à gérer les investissements. Ils peuvent agir comme «portiers”, en veillant à ce que ces services fonctionnent légalement et de manière éthique. Alternativement, ils peuvent agir en tant que Les facilitateurs de la corruption, aidant les puissants à voler, corrompre, extorquer et cacher leurs gains mal acquis.
Pour résoudre ce problème, les membres de l’OGP doivent répondre aux préoccupations concernant les services professionnels à haut risque. Il s’agit d’un complément nécessaire aux progrès considérables réalisés par les membres sur les questions de transparence fiscale, de propriété effective et de contractualisation ouverte.
Aperçu
Comment les services professionnels peuvent favoriser la corruption
Les conséquences sont importantes. Le Fonds monétaire international (FMI) estimations La corruption peut coûter à un pays moyen jusqu’à 5 % de son produit intérieur brut. Elle détourne l’argent des services publics, réduit l’assiette fiscale et érode la confiance du public dans les institutions. Elle renforce également ceux qui sont déjà puissants et aggrave les inégalités.
Certains professionnels aident blanchir et font passer de l'argent en contrebande à travers les frontières, aidant ainsi les criminels à acheter des biens et des services de luxe en dehors du pays d'origine. Ce blanchiment est d'une ampleur énorme. Selon une étude réalisée en NatureDes millions de transactions chaque année acheminent de l'argent sale vers le système financier international, ce qui représente des centaines de milliards de dollars par an.
Les professionnels jouent un rôle crucial dans la circulation de l’argent sale et des biens en exploitant les lacunes de la réglementation et en mettant à profit leur expertise pour masquer les transactions financières. Panama Papers, et de nombreuses autres fuites, ont révélé comment des cabinets d'avocats et des institutions financières ont aidé les riches et les puissants à cacher leurs actifs et à échapper aux impôts. Dans d'autres cas, des professionnels de la communication ont activement répandre la désinformation et attiser les flammes de la division sociale.
À ce jour, très peu de membres de l’OGP se sont engagés à proposer des mesures concernant les activités professionnelles à haut risque dans leurs plans d’action ou Défi du gouvernement ouvert engagements. Il convient toutefois de noter que certains membres ont fait des progrès pour faire avancer les réformes. L'Arménie a pris des mesures impliquer le secteur des affaires dans la lutte contre la corruption, ce qui a conduit à création de son registre de propriété effective publique au cours de son plan d'action OGP 2018-2020. industrie de la conformité a joué un rôle essentiel dans le soutien de la transparence de la propriété effective dans le plan d’action de l’OGP et au-delà, résultant dans la création d'un registre public de propriété effective. Aux États-Unis, professionnels de l'immobilier a soutenu la loi sur la transparence des entreprises, élaborée à travers les plans d’action de l’OGP, qui a maintenant été promulguée.
Le reste de cette page décrit quelques moyens par lesquels les membres de l’OGP peuvent aborder ces questions importantes.
Définitions clés
Découvrez les principales définitions liées à ce sujet, en vous concentrant sur les services professionnels eux-mêmes ainsi que sur les termes couramment utilisés liés aux stratégies de lutte contre la corruption, la lutte contre le blanchiment d'argent, etc.
- Services financiers: Cela comprend la comptabilité, les opérations bancaires et la gestion de fonds. Les professionnels de ces domaines sont essentiels pour garantir que les transactions financières sont transparentes et conformes à la réglementation.
- Services juridiques: Les professionnels du droit fournissent des conseils et une représentation, ce qui est essentiel pour maintenir l’état de droit et garantir que les entreprises et les particuliers opèrent dans le cadre juridique.
- Services de communication et de gestion de la réputation : Ces professionnels aident à gérer la perception et les communications du public, jouant un rôle clé dans le maintien de la réputation des institutions.
- Immobilier: Les professionnels de ce secteur sont essentiels pour garantir que les transactions immobilières se déroulent de manière légale et transparente, réduisant ainsi le risque de corruption dans les transactions immobilières.
- Services aux entreprises et aux fiducies : Cela comprend un éventail d'activités qui relèvent des domaines financiers, juridiques et comptables. Cela implique généralement la gestion, l'administration ou la constitution d'entités juridiques, en particulier de sociétés et de fiducies.
- Gardiens de l’intégrité du système financier : Les gardiens sont des professionnels qui jouent un rôle essentiel pour garantir l’intégrité du système financier en adhérant aux normes juridiques et éthiques.
- Les facilitateurs de la corruption : Les facilitateurs de corruption désignent les professionnels qui prennent des mesures qui facilitent la corruption. Le terme sera utilisé avec parcimonie afin d'éviter toute connotation négative pour la profession dans son ensemble.
- Entreprises et professions non financières désignées (EPNFD) : Il s’agit de services professionnels extérieurs au système bancaire et financier, qui peuvent inclure des casinos, des agents immobiliers, des négociants en métaux précieux et pierres précieuses, des avocats, des notaires, d’autres professionnels juridiques indépendants et des comptables, ainsi que des prestataires de services fiduciaires et d’entreprises.
- Approche des services professionnels : Il s’agit d’une stratégie réglementaire qui vise à renforcer la transparence, la responsabilité et l’intégrité au sein des services professionnels, en veillant à ce que ces secteurs contribuent positivement à l’intégrité financière. Cette approche diffère d’une approche fondée sur la profession, bien que les deux ne s’excluent pas mutuellement.
- Approche par métier : Cette approche réglementaire fonctionne en étroite collaboration avec des associations professionnelles telles que les barreaux d'avocats ou les associations d'experts-comptables. Elle présente l'avantage d'aligner les exigences en matière de reporting et de diligence raisonnable sur d'autres exigences professionnelles et ouvre la voie à des approches de corégulation.
Une approche gouvernementale ouverte
Une approche gouvernementale visant à réglementer les services professionnels à haut risque est nécessaire, mais elle ne peut fonctionner seule. Les professionnels doivent plutôt être habilités à respecter la loi et leurs codes de conduite professionnels de manière collaborative et coopérative.
L'OGP offre un espace pour des approches collaboratives et intersectorielles visant à renforcer l'intégrité financière. Lorsque le Nigéria a adopté une réglementation pour un registre public des bénéficiaires effectifs, des universitaires et des groupes de réflexion ont Convoqué responsables de la conformité des entreprises pour les engager dans des discussions sur la manière de faire avancer cette réforme. Ces approches multipartites sont au cœur du processus de l'OGP et au cœur d'une approche émergente de «corégulation. « Cette approche rassemble le gouvernement, les organismes à but non lucratif et différents acteurs du secteur privé pour entreprendre un processus décisionnel unique et partagé.
Au-delà des approches collaboratives, les services professionnels ont un rôle à jouer dans l'utilisation des informations publiques et la création de systèmes d'information qui préviennent les activités criminelles. Les principales lois anti-corruption telles que la loi américaine sur la corruption Loi sur le secret bancaire or Loi sur les Pratiques de Corruption Étrangères obliger les acteurs financiers à effectuer des vérifications préalables à l'égard de leur clientèle. Directives anti-blanchiment vont au-delà des exigences financières et imposent des activités de vigilance à l'égard de la clientèle pour une grande variété de professions au-delà du secteur bancaire. Ces efforts nécessitent souvent la mise en place de systèmes d'information et la tenue de livres de manière à permettre un signalement.
Le Groupe d’action financière (GAFI) a publié une (ici) en juillet 2024 pour évaluer l'état d'avancement de la manière dont ses membres appliquent les recommandations du GAFI aux services professionnels. Les chiffres suivants illustrent les taux actuels de conformité aux exigences spécifiques liées à la prévention des fautes professionnelles par les services professionnels et aux contrôles de surveillance de ces services.
Approches choisies pour un gouvernement ouvert
Actuellement, il existe peu d’engagements de l’OGP concernant les services professionnels à haut risque. Voici une série d’actions potentielles que les membres peuvent explorer et adapter à leur contexte.
Étant donné que l’OGP est largement axé sur la politique gouvernementale, les actions ici sont axées sur les mesures que les gouvernements pourraient prendre pour améliorer la transparence par le biais d’approches gouvernementales ouvertes visant à promouvoir la transparence, la participation et la responsabilité publique.
- Bénéficiaires effectifs : Mettre en œuvre la divulgation obligatoire de la propriété effective afin d’accroître la transparence des transactions financières.
- Diligence raisonnable à l'égard de la clientèle : Renforcer et publier les règles relatives à la vigilance à l’égard de la clientèle. Cela peut inclure une approche de corégulation avec les associations professionnelles et les groupes de la société civile intéressés. Les réformes devraient inclure les exigences suivantes.
- Identifier le client et vérifier son identité à l’aide de documents, de données ou d’informations de sources fiables et indépendantes.
- Identifier le bénéficiaire effectif.
- Comprendre le but et la nature prévue de la relation commerciale.
- Effectuez une vérification diligente de la relation d’affaires et examinez attentivement les transactions effectuées au cours de cette relation.
- Tenir des registres sur les transactions et les informations obtenues grâce aux mesures CDD.
- Mettre en œuvre des mesures supplémentaires pour les personnes politiquement exposées (PPE), notamment des systèmes de gestion des risques appropriés et un suivi continu renforcé de la relation d’affaires.
- Identifier, évaluer et atténuer les risques de blanchiment d’argent et de financement du terrorisme liés aux nouvelles technologies, aux nouveaux produits et aux nouvelles pratiques commerciales.
- Numérisation pour des données interopérables et des données ouvertes pour la signalisation : Les principales lois anti-corruption et anti-blanchiment d’argent imposent aux entreprises et aux professionnels de signaler et d’éviter toute activité suspecte. Les gouvernements ont deux rôles concrets à jouer pour aider les professionnels à se conformer à ces lois.
- Premier reportage numérique : La première est qu’ils peuvent adopter des politiques et des systèmes de classement pour promouvoir les rapports numériques.
- Données ouvertes pour l'apprentissage automatique : Deuxièmement, les entreprises doivent publier des données ouvertes appropriées (telles que les données sur la propriété effective) pour améliorer la surveillance en temps réel des transactions financières afin de détecter et de prévenir les activités illicites. Cela deviendra de plus en plus important à mesure que de plus en plus d’entreprises adopteront des approches d’apprentissage automatique pour détecter les activités suspectes.
- Limiter la complexité : Envisagez d’exiger des explications sur structures d’entreprise complexes et les publier.
- Activités à haut risque:Établir et publier une liste d’activités à haut risque, en particulier dans les transactions ayant un lien avec une juridiction à haut risque.
- Transparence du financement : Le cas échéant, exiger la divulgation des bailleurs de fonds dans les affaires juridiques à haut risque.
- Supervision et corégulation:Créer des organes de contrôle ou de supervision indépendants chargés d’examiner les actions des professionnels du droit et de garantir leur responsabilisation. Ces organes peuvent être associés aux associations professionnelles et à la société civile pour une approche de corégulation.
- Lanceur d'alerte et mesures de protection : Veiller à ce que les prestataires de services juridiques disposent de canaux adéquats pour signaler les crimes présumés en cours, conformément à leurs normes et pratiques professionnelles.
- Codes de conduite : Encourager l’adoption de codes de conduite qui favorisent des pratiques de communication éthiques.
- Autorégulation : Encourager l’industrie à enquêter sur les manquements à l’éthique et à prendre des mesures en conséquence. Une telle approche devrait préserver les libertés civiles et ne devrait pas empêcher l’application des lois pertinentes, telles que celles régissant le financement politique.
- Registre des transactions:Rendre obligatoire l’enregistrement de toutes les transactions immobilières dans une base de données accessible au public afin d’améliorer la transparence.
- Cadastres publics numériques:Introduire des réglementations exigeant la divulgation des bénéficiaires ultimes des transactions immobilières.
- Rapports sur l'application et la conformité: Signalez les violations majeures des règles de diligence raisonnable en matière de clientèle immobilière. Envisagez une base de données publique similaire à celle corruption or crime environnemental aux États-Unis.
- Numérisation pour des données interopérables et des données ouvertes pour la signalisation : Les transactions immobilières peuvent et doivent évoluer vers une approche exclusivement numérique, si nécessaire. Comme pour les orientations relatives aux services financiers ci-dessus, il existe deux éléments fondamentaux : la création de rapports numériques en priorité et les données ouvertes pour l'apprentissage automatique.
Ressources du gouvernement ouvert
Pour soutenir la mise en œuvre de ces recommandations, un certain nombre de ressources sont disponibles auprès de l’Unité d’appui du PGO et de ses partenaires.
Cette publication est un aperçu du paysage actuel concernant le rôle des services professionnels dans la prévention ou la facilitation de la corruption.
Lutter contre la kleptocratie grâce à un gouvernement ouvert et à un contrôle démocratique
L'unité de soutien de l'OGP a co-écrit avec l'Institut national démocratique (NDI) une série d'articles sur les régimes kleptocratiques, en mettant l'accent sur la manière dont ces acteurs étendent leur influence à l'étranger aux niveaux national et local.
Le Open Gov Guide est une ressource pratique pour des recommandations concrètes, des exemples de réformes, des normes et des orientations internationales. Le guide couvre plusieurs domaines politiques pertinents pour ce sujet, comme indiqué ci-dessous.
- Anti-Corruption
- Espace civique
- Liberté d'expression et liberté des médias:Ce chapitre comprend des informations sur les poursuites stratégiques contre la participation publique (SLAPP), qui sont souvent utilisées par des acteurs corrompus pour riposter contre les lanceurs d’alerte, les journalistes, les groupes de la société civile ou l’opposition politique.
- Gouvernance numérique
- Ouverture fiscale
Ce blog fournit un aperçu des résultats d’un projet de recherche mené par l’unité de soutien de l’OGP et la Brookings Institution sur les écosystèmes de données sur la propriété effective dans cinq pays : la Colombie, l’Indonésie, le Kenya, l’Ukraine et les États-Unis.
Ce document résume les contributions sur ce sujet des membres de la cohorte pour la démocratie sur la transparence et l'intégrité financières (FTI), une plateforme multipartite gérée par le gouvernement des États-Unis, la Brookings Institution et l'OGP. La cohorte a débuté dans le cadre du premier Sommet pour la démocratie en 2021.
Cette page est basée sur les précieux conseils et documents développés par les organisations suivantes.
- Le Groupe d'action financière (GAFI) a publié des orientations sur services juridiques, prestataires de services aux entreprises et aux fiducies, profession comptable et biens immobiliersLe GAFI dispose également d'un Examen horizontal des gardiens à partir de juillet 2024, qui évalue les progrès réalisés par ses membres pour empêcher que les services professionnels ne facilitent la corruption.
- Transparency International publié orientation et recherche sur les services professionnels ainsi qu'une article sur la façon dont l'argent est transféré de l'Afrique vers l'Europe et au-delà. Son Centre anti-corruption U4 a également publié Facilitateurs professionnels des flux financiers illicites et des services et juridictions à haut risque, qui décrit les activités à haut risque des services professionnels et les juridictions à haut risque.
- Le Projet de signalement du crime organisé et de la corruption (OCCRP) a publié des enquêtes sur Facilitateurs et évasion des sanctions.