Fortalecimiento del cumplimiento de la normativa sobre titularidad real (NG0048)

Área temática: Transparencia fiscal

Número de compromiso 5
Área temática: Transparencia fiscal
Compromiso: Reforzar el cumplimiento de los requisitos de información sobre los beneficiarios finales y la utilización del registro de beneficiarios finales.

Breve descripción del compromiso:
Este compromiso busca abordar el problema del cumplimiento de los requisitos de presentación de informes de BO por parte de las entidades registradas y también mejorar el uso de los datos de BO por parte de las partes interesadas pertinentes.

Problema/desafío general abordado por el compromiso:
A pesar del encomiable esfuerzo de Nigeria por establecer un Registro de Titularidad Real en 2023, los niveles de cumplimiento, en particular por parte de las empresas tradicionales, y la utilización de los datos para fundamentar la toma de decisiones siguen siendo deficientes.

Presentación deficiente de información sobre beneficiarios finales por parte de empresas heredadas (registradas antes de la implementación del registro de beneficiarios finales) para promover la transparencia en la titularidad real. Ampliación de la integración, institucionalización y uso de los datos del registro de beneficiarios finales por parte de las partes interesadas y otras personas autorizadas.

Justificación del compromiso:
Este compromiso respaldaría el rápido aumento del nivel de cumplimiento por parte de las empresas tradicionales y el uso mejorado de los datos de BO por parte de los principales reguladores gubernamentales y actores de la sociedad civil, para lograr un cumplimiento efectivo, transparencia y el cumplimiento de los objetivos anticorrupción de Nigeria. Si bien las autoridades competentes, como las fuerzas del orden y la NFIU, han utilizado considerablemente el registro, los esfuerzos deben centrarse en la notificación y resolución de discrepancias, la integración directa y un protocolo de verificación mejorado.

Objetivo principal:
Mejorar la transparencia en la propiedad y el control de las empresas para prevenir la corrupción.

Impacto previsto:
Transparencia en los negocios, reducción de la corrupción y el blanqueo de dinero, y mayor confianza en las instituciones públicas.

Resultados esperados | Hitos (indicadores de desempeño)
1. Mayor cumplimiento de las presentaciones de BO por parte de las empresas heredadas
• Para la expiración de este ciclo NAP en 2029, garantizar un aumento del 20% en las presentaciones de BO por parte de las empresas heredadas, logrado a través de un crecimiento incremental de al menos el 5% anual durante el período de cuatro años.
2. Mayor facilidad para hacer negocios
• Mayor nivel de transparencia y rendición de cuentas en el sector empresarial.
• Para 2026, CAC publicará en línea directrices claras y fáciles de usar para la presentación de declaraciones de beneficiarios finales y, en 2027, lanzará encuestas anuales a los usuarios que informarán sobre mejoras progresivas en la claridad y la facilidad de cumplimiento.
Para 2027, al menos un organismo profesional (por ejemplo, la Asociación de Abogados de Nigeria, el Instituto de Secretarios Colegiados o el Instituto de Contadores Públicos), en colaboración con la CAC, realizará una encuesta anual que evidenciará una mayor confianza en el uso de datos de organizaciones benéficas para la debida diligencia. Los resultados de la encuesta muestran un crecimiento interanual significativo en el uso de datos de organizaciones benéficas desde 2027 hasta 2029.
3. Mayor acceso a la API entre las partes interesadas pertinentes para facilitar la verificación y el uso de los datos de BO.
• Aumento del número de accesos API o de inicio de sesión al registro BO.
• Incorporar a las autoridades competentes clave con acceso de inicio de sesión institucional.
• Entre 2026 y 2029, al menos un nuevo usuario gubernamental institucional (por ejemplo, NRS BPP, NUPRC) se incorporará cada año a la API del registro de BO o al acceso de inicio de sesión, y al menos tres de estas partes interesadas gubernamentales utilizarán activamente la API o el acceso de inicio de sesión para 2028 y demostrarán casos documentados de verificación o impacto en la supervisión.
4. Los organismos gubernamentales seleccionados institucionalizan y utilizan de forma proactiva los datos de la Oficina de Bancarrota para fortalecer la debida diligencia, la aplicación de la ley y la supervisión de las políticas, lo que da como resultado una acción más eficaz contra la corrupción, la evasión fiscal, el fraude en las contrataciones públicas y otros delitos financieros.
• Al menos una agencia gubernamental adicional institucionaliza el uso de datos de BO para funciones básicas (impuestos, adquisiciones, licencias o cumplimiento) cada año desde 2026 hasta 2029. O Al menos una agencia gubernamental objetivo (BPP, NRS, NUPRC o CCB, entre otras) institucionaliza el uso de datos de BO para funciones básicas (impuestos, adquisiciones, licencias o cumplimiento) cada año desde 2026 hasta 2029.
• Al menos un caso nuevo por año de un mínimo de 3 de los "Actores Estatales" enumerados anteriormente (auditoría, investigación, revisión de adquisiciones o acción coercitiva) demuestra el uso de datos de BO, con evidencia acumulativa de ganancias financieras o de cumplimiento medibles para 2029.

Actividades planificadas | Fecha de inicio | Fecha de finalización | Resultados esperados | Indicadores de resultados
1. Proporcionar acceso de inicio de sesión institucional a todas las autoridades competentes sin integración de API | Ene 2026 | Dic 2029 | • Credenciales de inicio de sesión únicas emitidas a cada autoridad competente • Un documento de política de acceso de usuario que define roles, permisos y niveles de acceso a datos para cada autoridad • Una guía de capacitación o manual de incorporación para usuarios institucionales sobre cómo navegar por el registro | • Número de autoridades competentes que recibieron credenciales de inicio de sesión institucionales Porcentaje de autoridades competentes con cuentas activas (iniciaron sesión al menos una vez dentro de los 30 días posteriores a la creación de la cuenta) Número de búsquedas o consultas de BO realizadas por las autoridades competentes por trimestre • Tiempo promedio desde la solicitud de acceso hasta la emisión de credenciales (en días hábiles) • Número de usuarios institucionales capacitados en el uso del portal • Número de tickets de soporte generados y resueltos relacionados con el acceso institucional
2. Colaborar con organizaciones de la sociedad civil para verificar de forma independiente una muestra de entradas de titularidad real en el Registro de Titulares Reales y confirmar la exactitud de la información declarada. | Ene 2026 | Dic 2029 | • Un acuerdo de asociación firmado o un memorando de entendimiento entre la CAC y las OSC seleccionadas que definan el alcance, la metodología y los términos de acceso a los datos • Un documento marco de verificación que describa los criterios de muestreo, la metodología de evaluación y los estándares de presentación de informes • Un ejercicio piloto de verificación completado en una muestra definida de entradas de Titulares Reales Un informe de verificación de cada OSC participante que documente los hallazgos, las tasas de error y los problemas de calidad de los datos • Un plan de acción correctiva basado en los hallazgos de las OSC para corregir las entradas inexactas o incompletas • Un mecanismo de retroalimentación para que las OSC señalen las discrepancias directamente al registrador | • Número de organizaciones de la sociedad civil (OSC) formalmente asociadas para la verificación independiente de la base de datos de origen (BO) • Número de registros de BO muestreados y evaluados de forma independiente • Porcentaje de registros muestreados que se consideraron precisos y completos • Porcentaje de registros muestreados que presentaron discrepancias o errores • Número de informes de verificación publicados por las OSC • Número de medidas correctivas adoptadas por el registrador con base en los hallazgos de las OSC • Tiempo empleado (en días hábiles) para resolver las discrepancias señaladas después de la notificación de las OSC • Número de ciclos de verificación completados por año
3. Capacitar y sensibilizar a las partes interesadas clave sobre cómo acceder, usar y beneficiarse del Registro de Titularidad Real para fortalecer la transparencia y el cumplimiento. | Ene 2026 | Dic 2029 | Un documento de mapeo de partes interesadas que identifica a los grupos objetivo (MDA, sector privado, OSC, fuerzas del orden, instituciones financieras, profesionales del derecho) • Un plan de estudios de capacitación adaptado a cada grupo de partes interesadas que abarca el acceso al registro, la interpretación de datos y casos de uso prácticos • Talleres de sensibilización impartidos en las seis zonas geopolíticas • Sesiones de capacitación realizadas para las autoridades competentes sobre el uso de datos de Titularidad Real para investigaciones y cumplimiento Materiales de concientización impresos y digitales (hojas informativas, guías de usuario, preguntas frecuentes) distribuidos a las partes interesadas • Un módulo de aprendizaje en línea dedicado o una página de recursos en la plataforma del Registro de Titularidad Real • Un informe de retroalimentación y evaluación posterior a la capacitación que resume las ganancias de conocimiento y las recomendaciones de los participantes | Número de talleres de sensibilización realizados • Número de partes interesadas capacitadas, desglosado por grupo de partes interesadas y zona geopolítica • Porcentaje de partes interesadas capacitadas que demuestran una mejor comprensión del Registro de Organizaciones Benefactoras (medido mediante evaluaciones previas y posteriores) • Número de materiales de capacitación desarrollados y distribuidos • Número de visitas únicas al módulo de aprendizaje en línea o a la página de recursos • Número de nuevas búsquedas en el Registro de Organizaciones Benefactoras realizadas por las partes interesadas capacitadas dentro de los 90 días posteriores a la capacitación • Número de zonas geopolíticas cubiertas por las actividades de sensibilización Porcentaje de participantes que calificaron la capacitación como útil o muy útil en las encuestas de retroalimentación
4. Desarrollar y publicar un estándar de armonización de campos de datos de BO para alinear las definiciones, los identificadores y los requisitos de divulgación en CAC, BPP, NRS, NUPRC, NEITI y MCO. | Ene 2026 | Dic 2027 | Un grupo de trabajo técnico interinstitucional establecido y que se reúne regularmente para supervisar la implementación del estándar. | • Un estándar de armonización de campos de datos de BO publicado o un documento de orientación técnica acordado por las agencias participantes. • Número de reuniones del grupo de trabajo técnico interinstitucional celebradas por año • Evidencia de reducción de la discrepancia de datos en las consultas de BO interinstitucionales después de la adopción. | Si se ha publicado un estándar de armonización (Sí/No, con fecha). Número de agencias que adoptan los campos de datos armonizados en sus propios sistemas.
5. Implementar un mecanismo estructurado de verificación de datos de BO, en asociación con las CSO, para evaluar la exactitud, integridad y coherencia de la información en el Registro de BO | Ene 2026 | Dic 2029 | • Una metodología de verificación de BO desarrollada y documentada. • Al menos dos socios CSO capacitados y acreditados para realizar la verificación de datos de BO. Informes de verificación anuales producidos, con hallazgos presentados a CAC para su remediación. | Número de socios CSO formalmente involucrados en actividades de verificación de BO por año. • Número de entradas de BO verificadas anualmente. • Número de discrepancias o inexactitudes identificadas y reportadas a CAC. • Porcentaje de discrepancias señaladas resueltas por CAC dentro de un plazo acordado.
6. Establecer un protocolo de resolución de discrepancias de BO, basado en el modelo austriaco WiEREG, para permitir la identificación y corrección sistemáticas de declaraciones de BO inexactas o inconsistentes. Elaborar y publicar el informe de progreso de transparencia de BO de Nigeria (2016-2026) e institucionalizar la presentación anual de informes de datos de BO | enero de 2027 | diciembre de 2028 | junio de 2027 | diciembre de 2027 | • Un protocolo de resolución de discrepancias adaptado a Nigeria, redactado y aprobado por la CAC. Una prueba piloto del protocolo con al menos un sector u organismo completada para finales de 2027. • Un flujo de trabajo de resolución de discrepancias integrado en las operaciones del registro de BO de la CAC. • Un informe publicado que documente el recorrido de Nigeria hacia la transparencia de BO desde 2016 hasta 2026, que abarque los hitos legislativos, el rendimiento del registro, la salida de la lista gris del GAFI y los desafíos pendientes. • Un informe anual de datos de BO elaborado por la CAC a partir de 2026, que abarque las tasas de cumplimiento, el uso de la API y el acceso de inicio de sesión, la adopción por parte de los organismos y las tendencias de precisión del registro. | . Si el protocolo de resolución de discrepancias ha sido publicado y adoptado (Sí/No, con fecha). • Número de casos de discrepancias procesados ​​a través del protocolo por año. • Porcentaje de casos de discrepancias resueltos dentro de los plazos definidos. • Evidencia de la capacidad de CAC para operacionalizar el protocolo sin apoyo técnico externo para 2029. • Si el informe de progreso 2016-2026 ha sido publicado (Sí/No, con fecha y accesibilidad). Número de informes anuales de datos de BO producidos y puestos a disposición del público • Número de puntos de datos recopilados y desagregados por categoría de usuario (fuerzas del orden, instituciones financieras, agencias de adquisiciones, OSC).
7. En asociación con las OSC, realizar el trabajo legal y normativo para una orden ejecutiva presidencial o reglamento ministerial que establezca a la CAC como la principal autoridad de registro de BO de Nigeria. | Ene 2026 | Ago 2027 | • Un análisis legal producido por la CAC y el Ministerio Federal de Justicia que mapea las disposiciones existentes en CAMA, la Ley de Prevención y Prohibición del Lavado de Dinero y la legislación de protección de datos de Nigeria relevantes para la autoridad de gobernanza de datos de BO. • Un análisis de brechas de políticas que identifica dónde la ley existente es insuficiente y dónde la orden ejecutiva o el reglamento ministerial debe llenar la brecha. • Un borrador de instrumento preparado, revisado para coherencia legal y aplicabilidad, y distribuido a las partes interesadas clave para comentarios. | • Si el análisis legal y normativo se ha completado y compartido con los MDA pertinentes (Sí/No, con fecha). • Si el FMOJ ha producido un borrador de instrumento en coordinación con la CAC (Sí/No, con fecha). • Número de sesiones de revisión legal o consultas realizadas entre la CAC y el FMOJ. • Si el borrador se ha distribuido a NUPRC, NEITI, NEPZA, MCO y otros organismos mencionados para que aporten sus comentarios (Sí/No, con fecha).
8. Convocar un proceso consultivo multiinstitucional para validar el borrador del instrumento y acordar un marco de alineación de datos BO intersectorial. | | | • Una sesión consultiva multiinstitucional convocada con reguladores del sector, incluidos NUPRC, NEITI, NEPZA, MCO, NFIU, BPP y NRS para revisar el borrador del instrumento y acordar los requisitos de alineación. . Un marco de alineación de datos BO intersectorial producido, que especifica estándares de identificadores armonizados, protocolos de divulgación y requisitos de presentación para cada agencia. . Un período de transición definido acordado, con hitos de cumplimiento específicos de la agencia documentados. Un informe de consulta producido, que recoge las posiciones de la agencia, los compromisos y las preocupaciones pendientes. | Número de sesiones consultivas multiinstitucionales realizadas. • Número de reguladores del sector que participan formalmente en el proceso consultivo. • Si se ha producido y acordado un marco de alineación de datos BO intersectorial (Sí/No, con fecha). • Si se han documentado y compartido los cronogramas de transición específicos de la agencia (Sí/No, con fecha). Si se ha elaborado un informe de consulta y se ha puesto a disposición de las partes interesadas de la OGP (Sí/No, con fecha).
9. Finalizar, publicar en la gaceta oficial y comunicar la orden ejecutiva o el reglamento ministerial y supervisar el cumplimiento de la agencia con sus requisitos hasta 2029. | Junio ​​de 2027 | Enero de 2028 | • La orden ejecutiva o el reglamento ministerial firmado, publicado en la gaceta oficial y accesible al público. Comunicación formal del instrumento a todas las agencias nombradas a través de circulares oficiales y guía de implementación. • Un mecanismo de revisión anual de cumplimiento establecido, con CAC haciendo seguimiento e informando sobre el progreso de la alineación de la agencia cada año desde 2027 hasta 2029. Al menos una revisión de mitad de período realizada para 2028 para evaluar las brechas de implementación y activar acciones correctivas cuando las agencias no cumplen. | Si el instrumento ha sido firmado y publicado en la gaceta oficial (Sí/No, con fecha y referencia de la Gaceta Federal). Número de agencias que reciben comunicación formal y guía de implementación de CAC. • Número de agencias que completan la alineación de sus protocolos de datos de BO con los estándares publicados de CAC dentro del período de transición. Número de informes anuales de revisión de cumplimiento producidos por CAC. • Si se ha realizado una revisión de mitad de período y se han publicado sus hallazgos (Sí/No, con fecha). • Número de medidas correctivas iniciadas contra organismos que no cumplen con la normativa, con resultados documentados.