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Mongolia

Hacer que las licencias, la información y las actividades de las empresas sean transparentes y efectivas por parte del gobierno (MN0034)

General

De un vistazo

Plan de ACCION: Plan de acción de Mongolia 2016-2018

Ciclo del Plan de Acción: 2016

Estatus

Instituciones

Institución líder: Comisión de Regulación Financiera

Institución(es) de apoyo: Autoridades del Gobierno Central a cargo de los temas de Presupuesto, Finanzas, Minería y Medio Ambiente; Consejo Nacional de Gobierno Corporativo, MNCCI, Erdenes MGL LLC, sitio del portal nacional para el gobierno corporativo, Asociación Genial de Periodistas, Radio y Televisión de Mongolia del MNB, Canal de Noticias de Mongolia

Áreas de política

Anticorrupción e integridad, Instituciones anticorrupción, Desarrollo de capacidades, Conflictos de Interés, Industrias extractivas, Apertura fiscal, Medios y Telecomunicaciones, Supervisión del presupuesto / políticas fiscales, Sector privado, Participación pública, Publicación de información presupuestaria / fiscal

Revisión de IRM

Informe de IRM: Informe de fin de período de Mongolia 2016-2018, Informe de mitad de período de Mongolia 2016-2018

Resultados iniciales: marginales

Diseño i

Verificable: Sí

Relevante para los valores de OGP: Sí

Ambición (consulta: definición): Alto

Implementación i

Terminación:

Descripción

Status quo o problema abordado por el compromiso: la transparencia de las empresas estatales está regulada por la Ley de sociedades y la Ley del mercado de valores. Sin embargo, para garantizar un buen gobierno corporativo y transparencia para las empresas estatales, es necesario que se realicen cambios en la Ley de Propiedad Pública y Local. De lo contrario, los problemas relacionados con las empresas estatales siguen siendo frecuentes en Mongolia. - En el marco de establecer un mecanismo de información para el público en general sobre el gobierno corporativo bajo el objetivo 2 y 3 del Programa Nacional para el Desarrollo del Gobierno Corporativo, que fue aprobado por el Gobierno de Mongolia en 2011, Mongolia produjo dos informes nacionales sobre gobierno corporativo . Además, el gobierno hizo esfuerzos significativos para ser transparente a través de su portal web nacional. - Si bien la autoridad central que implementa la representación de la propiedad del gobierno es miembro del consejo nacional, no pudo dar una importancia significativa a los problemas de gobierno corporativo debido a la falta de capacidad y su interés. - Las leyes de contabilidad recientemente adoptadas reflejan la introducción de normas internacionales en la información financiera. El mecanismo de información financiera estaba a la par con los estándares internacionales, lo cual es importante para atraer inversores. - El mayor desafío con respecto al gobierno corporativo es el conflicto de intereses en los acuerdos de extracción minera. Aunque Mongolia estableció un entorno legal para garantizar la transparencia de los accionistas por parte de la Junta Directiva, el requisito de transparencia no se ha cumplido plenamente. -Los medios no pudieron trabajar activamente en temas de gobierno corporativo y transparencia como resultado de la falta de capacidad profesional en materia de transparencia corporativa y de un mecanismo adecuado para garantizar la transparencia en la información de la empresa. - La información sobre los esfuerzos de rehabilitación de las compañías mineras no es transparente, y solo unas pocas compañías desarrollan informes de responsabilidad social de forma voluntaria. Por lo tanto, muchas empresas no prestan mucha atención a los procesos de rehabilitación, que requieren fondos suficientes. -Debido a una falta de comprensión consolidada de la propiedad del gobierno por parte de los ministerios, existe un conflicto de intereses visible en el proceso. Por lo tanto, es necesario un sistema para nombrar miembros independientes de la junta directiva, así como la gestión ejecutiva de las empresas de propiedad estatal, basado en el proceso de selección equitativa. -El propietario real de la empresa no está claro a menos que se especifique en el estado de resultados. Por lo tanto, es difícil identificar si existe un conflicto de intereses. Por lo tanto, es necesario establecer una base de datos de confirmación de candidatos para la Junta Directiva y compartir la información con las organizaciones pertinentes. La información sobre individuos con certificación de capacitación en gobierno corporativo ya se encuentra en el Portal Nacional de Gobierno Corporativo. Es necesario integrar la información en la base de datos de información de IAAC para mejorar el mecanismo de monitoreo. El Consejo Nacional es el representante del sector público y privado y puede trabajar con las organizaciones gubernamentales para desarrollar una lista de posibles candidatos para miembros independientes de la junta directiva mediante la cláusula 79.2 de Derecho de sociedades. Objetivo principal: mejorar la transparencia y los mecanismos de presentación de informes de las empresas estatales para garantizar su independencia.

Resumen de estado intermedio de IRM

13 Transparencia de licencias, información operativa y financiera de empresas estatales

Texto de compromiso:

Asegure informes financieros y operativos anuales por parte de las empresas, desarrolle una base de datos integral para garantizar la transparencia de la responsabilidad social, cree una cultura en la empresa para informar y difundir información sobre la empresa y utilice el gobierno como una promoción, realice el proceso de selección de miembros independientes de la Junta de directores independientes de la participación política, hacer que la información de los candidatos sea transparente para el público y permitir que la junta directiva y los directores ejecutivos tomen decisiones independientes y creen un mecanismo para rendir cuentas por sus decisiones y proporcionar incentivos basados ​​en el desempeño.

Hitos:

13.1 Establecer un sistema de información integral para permitir la información sobre el gobierno corporativo y las actividades., e informes financieros para ser más accesibles y transparentes.

13.2 Mejorar la calidad del informe de las empresas estatales para cumplir con los estándares internacionales.

13.3 Crear un sistema integral para desarrollar e informar abiertamente informes de responsabilidad social que detallen el impacto ambiental de las operaciones realizadas por las empresas que trabajan en el sector minero..

13.4 Garantizar la presentación de informes abiertos y transparentes de los acuerdos de explotación de las empresas estatales y públicas, así como las negociaciones para una gran suma de fondos o con conflictos de intereses.

13.5 Permitir informes regulares de actividades de las empresas estatales y públicas al público.

13.6 Aumentar el compromiso responsable y la asociación de los medios de comunicación para garantizar la transparencia en todos los niveles.

13.7 Asegure el anuncio de Se hace pública la selección de los miembros independientes de la junta directiva y la dirección ejecutiva de las empresas estatales. Al mismo tiempo que crea un mecanismo para permitir la transparencia de la información de todos los candidatos y hacer una selección de candidatos adecuados con la participación de jugadores independientes y presentar la lista a una comisión de la empresa correspondiente para realizar la selección final.

13.8 Hacer información sobre beneficiarios directos y propietarios del estado. empresas propias y recursos naturales transparentes y abiertos al público.

13.9 Asegúrese de que la Junta Directiva de las compañías con propiedad estatal pueda tomar decisiones de forma independiente y asumir la responsabilidad de las decisiones que tomen. Permítales trabajar independientemente de la participación política e introducir incentivos basados ​​en el desempeño para ellos.

Institución responsable: Comisión Reguladora Financiera

Instituciones de apoyo: Autoridades del gobierno central a cargo de asuntos presupuestarios, financieros, mineros y ambientales. Consejo Nacional de Gobierno Corporativo, MNCCI, Erdenes MGL LLC, portal nacional para el gobierno corporativo, Asociación Genial de Periodistas, Radio y Televisión de Mongolia del MNB, Canal de Noticias de Mongolia

Fecha de inicio: 30 de junio de 2016

Fecha de finalización: 30 de junio de 2018

Nota editorial: Esta es una versión parcial del texto de compromiso. Para el texto completo del compromiso, consulte el Plan de Acción Nacional de Mongolia:

https://www.opengovpartnership.org/wp-content/uploads/2001/01/Mongolia-NAP2-Final-Eng.pdf.

Contexto y objetivos

Sigue existiendo una falta general de transparencia para las empresas y empresas estatales en Mongolia, incluidas las juntas directivas y los informes financieros de la Junta. Por ejemplo, el informe 2016 EITI de Mongolia encontró que solo siete empresas estatales proporcionaron información en sus juntas directivas.[Nota 125: Iniciativa de Transparencia de las Industrias Extractivas de Mongolia, Mongolia Undécimo Informe de Reconciliación EITI 2016, noviembre 2017, pág. 116 https://eiti.org/sites/default/files/documents/2016_m_eiti_report_final_english.pdf. La información sobre la junta directiva está disponible en el Apéndice 24.a, disponible en formato Excel aquí: http://www.eitimongolia.mn/en/reconciliation-report.] Este compromiso busca promulgar una serie de actividades diseñadas para mitigar los conflictos de intereses y la falta de transparencia en las empresas estatales de Mongolia, particularmente en el sector extractivo. Más específicamente, el compromiso busca alentar a las empresas mongolas a cumplir con la Ley de Sociedades, que regula las relaciones con respecto al establecimiento, registro y organización de empresas mongolas, incluidas las juntas directivas.[Nota 126: Ley de Sociedades de Mongolia, disponible en: http://www.ebrd.com/downloads/legal/securities/mongcomp.pdf.] así como la Ley de Evaluación de Impacto Ambiental, que exige la divulgación de evaluaciones de impacto ambiental e informes de rehabilitación por parte de las empresas mineras.[Nota 127: Ley de Mongolia sobre evaluaciones de impacto ambiental, disponible en: http://admin.theiguides.org/Media/Documents/LawEnvironmentalImpactAssessments.pdf.] Además, el compromiso exige mejorar la calidad de los informes de las empresas estatales para cumplir con los estándares internacionales, un mayor compromiso con los medios de comunicación para garantizar la transparencia y garantizar que las juntas directivas de las empresas estatales puedan trabajar independientemente de participación política. Aunque no es un hito específico, el compromiso también planea integrar la información con la Autoridad Independiente Contra la Corrupción (IAAC), la agencia anticorrupción del país. El reporte abierto de responsabilidad social por parte de las empresas estatales (Hito 13.3) continúa el tema del Compromiso 3.3.1.6 del plan de acción anterior (un compromiso destacado), que pedía la publicación de información sobre acciones que podrían ser perjudiciales para el medio ambiente o a la salud de las personas.

El establecimiento de una base de datos de candidatos confirmados para la junta directiva y la difusión abierta de informes de responsabilidad social al público hacen que el compromiso sea relevante para el valor OGP del acceso a la información. Los hitos incluyen entregables que en su mayoría son verificables y medibles, aunque no está claro cómo el gobierno se asociará con los medios para garantizar la transparencia (Milestone 13.6). La iniciativa de hacer que los beneficiarios directos y los propietarios de empresas estatales y recursos naturales estén abiertos al público (Milestone 13.8) es esencialmente el mismo objetivo. Compromiso 12. En conjunto, las actividades de este compromiso podrían tener un impacto potencial moderado en el acceso a la información en Mongolia.

Cierre

Mientras que el Consejo Nacional de Gobierno Corporativo opera el http://www.governance.mn sitio web. Sin embargo, la mayor parte de la información disponible es anterior al período de implementación del segundo plan de acción.

De acuerdo con la Ley de Contabilidad 2015, las empresas estatales deben cumplir con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).[Nota 128: Ernst & Young, 'Nuevas leyes de contabilidad y auditoría de Mongolia', https://www.ey.com/Publication/vwLUAssets/ey-mongolia-new-accounting-and-auditing-laws/%24FILE/ey-mongolia-new-accounting-and-auditing-laws.pdf.] Si bien esta ley está vigente desde enero de 2016, en la práctica, muchas empresas no la cumplen debido al costo y la dificultad de hacerlo. En diciembre de 2016, el Ministerio de Finanzas desarrolló y aprobó tres nuevos estándares de contabilidad y auditoría para cumplir con el estándar IFRS. Noventa contables de empresas estatales asistieron a un taller de capacitación de tres días, que introdujo estos nuevos estándares.

La Ley de Sociedades de 2011 exige que las empresas mantengan un comité de nominaciones para evaluar las actividades de la junta directiva.[Nota 129: Ley de Sociedades de Mongolia, disponible aquí: http://www.wipo.int/edocs/lexdocs/laws/en/mn/mn011en.pdf.] Sin embargo, según Transparencia Internacional Mongolia, ninguna de las diez mayores empresas que cotizan en bolsa revela que tiene un comité de nominaciones y ninguna empresa que realiza evaluaciones periódicas de la junta directiva.[Nota 130: Transparencia Internacional Mongolia, Integridad empresarial Agenda del país Mongolia, 201, pág. 81 http://resource3.sodonvision.com/transparency/file/2018/6/777tu5j5du77p212keb33zd6k/BICA_ENG_FINAL.pdf.] Adicionalmente, no existe evidencia de implementación de las actividades específicas descritas en este compromiso en materia de transparencia del directorio. Por lo tanto, el nivel general de finalización se considera limitado en el primer año del plan de acción.

Siguientes Pasos

Si bien el objetivo general de este compromiso de aumentar la transparencia de las empresas estatales es loable, las actividades individuales abarcan una amplia gama de temas para un solo compromiso. En el futuro, el MRI recomienda llevar el compromiso a los planes de acción futuros, pero dividiéndolo en tres compromisos separados. El primero podría centrarse en la información financiera de las empresas estatales, incluidos, entre otros, informes de impacto ambiental y acuerdos de explotación. También debe aclarar qué mecanismos de aplicación se implementarán para obligar a las empresas estatales a proporcionar esta información.

El segundo compromiso podría centrarse en la transparencia en la responsabilidad social de las empresas, incluida la publicación de informes de limpieza y rehabilitación ambiental y la creación de mecanismos para que la sociedad civil monitoree estos esfuerzos. El tercer compromiso podría abordar los conflictos de intereses al enfocarse en la divulgación pública de los procesos de reclutamiento para puestos de propiedad de manera continua. Este compromiso también podría implicar la creación de un monitoreo de la sociedad civil. mecanismo dadas las dificultades para identificar a los propietarios de empresas estatales.

Resumen de estado de fin de período de IRM

13. Transparencia de la información sobre licencias, operativa y financiera de las empresas estatales

Texto de compromiso:

Asegure informes financieros y operativos anuales por parte de las empresas, desarrolle una base de datos integral para garantizar la transparencia de la responsabilidad social, cree una cultura en la empresa para informar y difundir información sobre la empresa y utilice el gobierno como una promoción, realice el proceso de selección de miembros independientes de la Junta de directores independientes de la participación política, hacer que la información de los candidatos sea transparente para el público y permitir que la junta directiva y los directores ejecutivos tomen decisiones independientes y creen un mecanismo para rendir cuentas por sus decisiones y proporcionar incentivos basados ​​en el desempeño.

Hitos:

13.1 Establecer un sistema de información integral para permitir la información sobre el gobierno corporativo y las actividades.e informes financieros para que sean más accesibles y transparentes.

13.2 Mejorar la calidad del informe de las empresas estatales para cumplir con los estándares internacionales.

13.3 Crear un sistema integral para desarrollar e informar abiertamente informes de responsabilidad social que detallen el impacto ambiental de las operaciones realizadas por las empresas que trabajan en el sector minero..

13.4 Garantizar la presentación de informes abiertos y transparentes de los acuerdos de explotación de las empresas estatales y públicas, así como las negociaciones para una gran suma de fondos o con conflictos de intereses.

13.5 Permitir informes regulares de actividades de las empresas estatales y públicas al público.

13.6 Aumentar el compromiso responsable y la asociación de los medios de comunicación para garantizar la transparencia en todos los niveles.

13.7 Asegure el anuncio de Se hace pública la selección de los miembros independientes de la junta directiva y la dirección ejecutiva de las empresas estatales. Al mismo tiempo que crea un mecanismo para permitir la transparencia de la información de todos los candidatos y hacer una selección de candidatos adecuados con la participación de jugadores independientes y presentar la lista a una comisión de la empresa correspondiente para realizar la selección final.

13.8 Hacer información sobre beneficiarios directos y propietarios del estado. empresas propias y recursos naturales transparentes y abiertos al público.

13.9 Asegúrese de que la Junta Directiva de las compañías con propiedad estatal pueda tomar decisiones de forma independiente y asumir la responsabilidad de las decisiones que tomen. Permítales trabajar independientemente de la participación política e introducir incentivos basados ​​en el desempeño para ellos.

Institución responsable: Comisión Reguladora Financiera

Instituciones de apoyo: Autoridades del Gobierno Central a cargo de los temas de Presupuesto, Finanzas, Minería y Medio Ambiente. Consejo Nacional de Gobierno Corporativo, MNCCI, Erdenes MGL LLC, sitio del portal nacional para el gobierno corporativo, Asociación Genial de Periodistas, Radio y Televisión de Mongolia del MNB, Canal de Noticias de Mongolia

Fecha de inicio: 30 de junio de 2016

Fecha de finalización: 30 de junio de 2018

Nota editorial: Ésta es una versión abreviada del texto de compromiso. Para ver el texto completo del compromiso del Plan de Acción Nacional de Mongolia, consulte: https://www.opengovpartnership.org/wp-content/uploads/2017/05/Mongolia-NAP2-Final-Eng_0.pdf

Objetivo de compromiso

Este compromiso tuvo como objetivo mitigar los conflictos de interés y la falta de transparencia en las empresas estatales (EPE), particularmente en el sector extractivo. El compromiso también buscó alentar a las empresas a cumplir con la Ley de Evaluación de Impacto Ambiental, que requiere la divulgación de las evaluaciones de impacto ambiental por parte de las empresas mineras, y exige mejorar la calidad de los informes de las empresas estatales para cumplir con los estándares internacionales. Esto incluye la publicación de informes de responsabilidad social y la garantía de que las juntas directivas puedan trabajar sin interferencias políticas. En 2016, antes de este compromiso, solo siete empresas estatales proporcionaron información sobre sus consejos de administración. [ 74 ]

Estado

Medio término: limitado

De acuerdo con la Ley de Contabilidad de 2015, las empresas estatales deben cumplir con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). [ 75 ] Si bien esta ley está vigente desde enero de 2016, en la práctica, muchas empresas no cumplieron debido al costo y la dificultad de hacerlo. En diciembre de 2016, el Ministerio de Finanzas desarrolló y aprobó tres nuevos estándares de contabilidad y auditoría para cumplir con el estándar IFRS. Noventa contables de empresas estatales asistieron a un taller de capacitación de tres días, que introdujo estos nuevos estándares (Milestone 13.2).

La Ley de Sociedades de 2011 requiere que las empresas designen un comité de nominaciones para evaluar las actividades de la junta directiva. [ 76 ] Sin embargo, según Transparencia Internacional Mongolia, ninguna de las 10 empresas cotizadas más grandes informó tener un comité de nominaciones y ninguna empresa reveló que realiza evaluaciones periódicas de la junta directiva. [ 77 ] Además, no hubo evidencia de implementación de las actividades específicas descritas en este compromiso con respecto a la transparencia del directorio. Por lo tanto, no se avanzó en la implementación del Hito 13.7.

Los hitos restantes tampoco se completaron. Para obtener más información, consulte el Informe de progreso de IRM 2016-2017. [ 78 ]

Fin del plazo: limitado

No hubo cambios en la implementación de este compromiso durante el segundo año del plan de acción. Al igual que a mitad de período, la mayoría de los hitos no se habían cumplido. El Ministerio de Finanzas tradujo la NIIF 2018 al mongol para mejorar la calidad de los informes de las empresas estatales para cumplir con las normas NIIF (Hito 13.2). Sin embargo, los informes financieros de las empresas estatales más grandes, incluida Erdenes Mongolia, que administra empresas mineras, continuaron sin cumplir con los estándares IFRS.

El Hito 13.4 también se incluye en el Compromiso 11, y el Hito 13.8 también se incluye en el Compromiso 12. El estado de implementación de estos compromisos se discute en esas secciones.

¿Abrió el gobierno?

Acceso a la información: marginal

El cumplimiento limitado de la mayoría de los hitos de este compromiso significó que el compromiso no contribuyó significativamente a la apertura del gobierno en esta área de políticas. La selección de miembros independientes de la junta para las empresas estatales siguió siendo un secreto y, a menudo, estuvo influida por la política. A pesar de un mandato para hacerlo, la Autoridad Anticorrupción tampoco reveló el resultado de las verificaciones de antecedentes sobre el posible conflicto de intereses de los miembros de la junta. El compromiso tampoco resultó en el establecimiento de un sistema de información sobre el gobierno corporativo y los informes financieros de las empresas estatales, ni tampoco en un aumento en el número de empresas mineras que elaboraron y difundieron informes de responsabilidad social.

Sin embargo, el compromiso contó con la participación de funcionarios de las empresas estatales en capacitaciones y talleres sobre estándares de información financiera. Se anticipa que esta capacitación mejorará la calidad de los informes financieros provenientes de las empresas estatales y, por lo tanto, resultará en una mejora marginal en el acceso a la información.

Llevado adelante?

Este compromiso se ha trasladado al tercer plan de acción de Mongolia como Compromiso 9: Mejorar la gobernanza de las empresas estatales.

El compromiso tiene como objetivo mejorar el marco legal para fortalecer la gobernanza de las empresas públicas y estatales, establecer capacitaciones para el gobierno corporativo de nivel avanzado y emitir certificados; garantizar la gobernanza y la transparencia operativa de las empresas públicas y estatales; crear un sistema para realizar evaluaciones independientes sobre gobierno corporativo; establecer un sistema de selección de directores y ejecutivos con participación pública de manera abierta y transparente; y crear sistemas de responsabilidad social corporativa, auditoría interna y control basado en riesgos para corporaciones públicas y estatales.

[ 74 ] Iniciativa de Transparencia de las Industrias Extractivas de Mongolia, Undécimo Informe de Conciliación de la EITI de Mongolia 2016, https://eiti.org/sites/default/files/documents/2016_m_eiti_report_final_english.pdf, http://www.eitimongolia.mn/en/reconciliation-report
[ 77 ] Transparencia Internacional Mongolia, Agenda de país sobre integridad empresarial Mongolia 2018, pág.81, http://resource3.sodonvision.com/transparency/file/2018/6/777tu5j5du77p212keb33zd6k/BICA_ENG_FINAL.pdf
[ 78 ] Mecanismo de presentación de informes independiente, Informe de progreso de Mongolia 2016-2017, https://bit.ly/3fjy1qM

Compromisos

Open Government Partnership