Auditoría Participativa Ciudadana (PH0046)

¿Cuál es el problema público que abordará el compromiso ?: Un sistema de gestión financiera pública débil conduce al uso ineficiente e ineficaz de los fondos públicos. Esto da como resultado proyectos gubernamentales que no responden y que limitan el logro de los objetivos y resultados de desarrollo nacional a nivel del gobierno nacional; y, de los objetivos de los programas / proyectos / actividades a nivel de los organismos de ejecución. Existe una mentalidad general entre los ciudadanos de que su papel en la gobernanza es el de un simple "espectador" y no el de un participante activo. Los auditores tienen dificultades para obligar a los auditados de la agencia a implementar recomendaciones de auditoría. La adquisición de habilidades tecnológicas por parte de los auditores es más lenta que el desarrollo de nuevas tecnologías. La sociedad civil (OSC / ciudadanos) adquiere habilidades en nuevas tecnologías más rápido. Sin embargo, los auditores públicos tienen más conocimiento de los procesos de gobernanza, como la gestión financiera pública .; ¿Cuál es el compromiso ?: Expansión de la cobertura del CPA para incluir no solo los compromisos de auditoría de desempeño / cumplimiento y las actividades relacionadas de desarrollo de capacidades, sino también en las siguientes áreas: 1. Validación de la implementación de las recomendaciones de auditoría, tanto por parte de representantes de COA como de OSC, y ciudadanos de la comunidad; 2 Realización de Diálogos de CPA para obtener aportes de los ciudadanos para la Planificación Estratégica y la Planificación de Auditoría del COA .; ¿Cómo contribuirá el compromiso a resolver el problema público ?: El objetivo principal de CPA es fortalecer y mantener la participación de los ciudadanos y COA en auditorías participativas y aprovechar otros puntos de entrada para la asociación ciudadana. Al continuar asociándose con los ciudadanos en la realización de auditorías de desempeño / cumplimiento y aprovechando las alianzas ciudadanas en otras áreas, el COA da más voz a los ciudadanos y les permite participar más activamente en actividades para mejorar la buena gobernanza. La experiencia demostró que involucrar a los ciudadanos en los procesos de auditoría pública tiende a hacer que las agencias auditadas cumplan más con las recomendaciones de auditoría, lo que resulta en una mejor calidad en la prestación de servicios. La asociación con los ciudadanos facilita el intercambio de conocimientos y habilidades entre el COA y las OSC / ciudadanos .; ¿Por qué es este compromiso relevante para los valores de OGP? Transparencia: al incluir a los ciudadanos como parte del proceso de auditoría pública, los sistemas y procesos de COA se vuelven transparentes al brindar a los socios ciudadanos el mismo acceso a los documentos que los auditores estatales y al dar a los ciudadanos un conocimiento de primera mano de cómo el COA realiza sus auditorías. Los informes de auditoría también se difunden ampliamente a través del sitio web de COA (www.coa.gov.ph) y el sitio web de i-kwenta (www.i-kwenta.com) Responsabilidad: poner en marcha un mecanismo para la formulación continua de políticas para traducir nuevas experiencias de CPA Las políticas operativas proporcionarán un sistema de responsabilidad claro tanto para COA como para sus socios ciudadanos. Además, la presencia de ciudadanos como miembros de los equipos de auditoría de COA se abre a los abusos públicos de los funcionarios públicos en las instituciones auditadas. Participación: el CPA tiene varios puntos de entrada para la participación ciudadana: como miembros de equipos de auditoría, como socios en actividades de desarrollo de capacidades, como socios en la creación de agenda compartida para planificación estratégica y planificación de auditoría, como socios para validar la implementación de las recomendaciones de auditoría. Tecnología e innovación: el COA incluirá en los procesos de CPA la actividad de simplificar los informes de auditoría mediante el uso de análisis y visualización de datos.

3. Ampliar e institucionalizar la auditoría ciudadana participativa.

Texto de compromiso del plan de acción:

“Expansión de la cobertura de la CPA para incluir no solo los compromisos de auditoría de desempeño / cumplimiento y las actividades de desarrollo de capacidades relacionadas, sino también en las siguientes áreas:

• Validación de la implementación de las recomendaciones de auditoría, tanto por representantes de COA como de OSC, y ciudadanos de la comunidad;
• Realización de diálogos de CPA para obtener aportes de los ciudadanos para la planificación estratégica y la planificación de auditorías del COA ”.

Hitos

1. "Emisión de una resolución adecuada de la Comisión que institucionaliza y mejora el CPA
2. Anualmente se lleva a cabo al menos 1 actividad para validar la implementación de las recomendaciones de auditoría.
3. Se lleva a cabo al menos 1 CPA Dialogue y los datos se consideran insumos en la Planificación Estratégica y Planificación de Auditoría del COA anualmente.
4. Al menos 1 auditoría de CPA realizada para cada uno de los 3 sectores de auditoría, anualmente
5. Aprobación del proyecto de ley de la CPA en el Senado en tercera y última lectura "

Nota editorial: Para obtener el texto completo de este compromiso, consulte el plan de acción de Filipinas en https://www.opengovpartnership.org/wp-content/uploads/2018/06/Philippines_-Action-Plan_2017-2019_updated.pdf

Contexto y objetivos (diseño de compromiso)

Este compromiso tuvo como objetivo sostener, institucionalizar y expandir la Auditoría Participativa Ciudadana (CPA). La auditoría pública en Filipinas enfrenta el desafío de la insuficiencia de recursos y el escaso apoyo público. Se espera que aproximadamente 7,000 auditores estatales auditen a 61,000 agencias gubernamentales. ^{[ 37 ]} Según el plan de acción, estos auditores públicos tienen dificultades para obligar a los auditados a implementar sus recomendaciones. Esto es crucial porque, si se implementa, la auditoría pública podría servir como una función importante para controlar el uso ineficiente de los recursos públicos y frenar la corrupción. La Comisión de Auditoría (COA) tiene el mandato constitucional de "garantizar la rendición de cuentas por los recursos públicos, promover la transparencia y ayudar a mejorar las operaciones gubernamentales, en asociación con las partes interesadas, en beneficio del pueblo filipino". ^{[ 38 ]}

La CPA también había sido un compromiso en el plan de acción nacional de Filipinas OGP para los tres ciclos anteriores. La CPA se convirtió en una plataforma para que los ciudadanos participaran y se convirtieran en auditores públicos, actuando así como un multiplicador de fuerza en el proceso de auditoría. La participación directa de los ciudadanos condujo a beneficios positivos: la CPA verificó si los proyectos eran beneficiosos para los ciudadanos y los auditados fueron más receptivos a las recomendaciones de la auditoría cuando los ciudadanos formaban parte del equipo de auditoría. Además, el COA notó que los auditados implementaban las recomendaciones más rápido, a veces incluso antes de recibir los informes finales de auditoría. ^{[ 39 ]}

Para este compromiso de la CPA, los hitos de continuar los esfuerzos para institucionalizar, expandir y sostener la conducta de la CPA no eran nuevos; en los planes anteriores se habían incluido hitos iguales o relacionados, pero cubrían diferentes sectores, programas y períodos de tiempo. Milestone 1 se compromete con un CPA en cada uno de los sectores de auditoría nacionales, locales y corporativos. El nuevo hito (2) fue realizar la validación de la respuesta de la agencia a las recomendaciones de auditoría. Los principales valores de OGP que abordó este compromiso fueron la participación cívica y la responsabilidad pública, especialmente dado el nuevo hito en la verificación de la respuesta a los hallazgos de la auditoría. Este compromiso es lo suficientemente específico como para verificarlo, ya que la finalización puede determinarse mediante la emisión de la Resolución Adecuada de la Comisión, si se llevan a cabo auditorías y diálogos de la CPA, y si el Proyecto de Ley de la CPA se convierte en ley.

Los planes de acción anteriores se centraron en poner en práctica la CPA y realizar auditorías participativas en todos los sectores. Este compromiso se basa en esfuerzos anteriores y tiene como objetivo institucionalizar la CPA a gran escala y ampliar la participación de las OSC para incluir la validación de las recomendaciones de auditoría. Los dos elementos más importantes para asegurar la sostenibilidad a largo plazo de la CPA son la emisión de la Resolución Adecuada de la Comisión y la aprobación oficial del proyecto de ley del Senado de la CPA, que se encontraba en su tercera y última lectura en el momento en que se desarrolló el compromiso. Esto representa un importante paso adelante y también incorpora elementos de una recomendación de IRM del informe de progreso de IRM del Plan de Acción 2015-2017. ^{[ 40 ]} Este informe sugirió la validación de las acciones de la agencia sobre las recomendaciones como crucial para construir evidencia de que los servicios y programas gubernamentales mejoran cuando una agencia actúa o responde a las recomendaciones de la CPA.

Implementación del compromiso

La implementación de este compromiso fue sustancial al final del período de implementación. Según el informe de autoevaluación de fin de período del gobierno, ^{[ 41 ]} todas las actividades se completaron o avanzaron sustancialmente, excepto el hito 5 (aprobación del proyecto de ley de la CPA en el Senado de Filipinas). Particularmente relevante para los valores de OGP, se llevaron a cabo diálogos para generar insumos para la planificación estratégica y la planificación de auditoría de COA en Metro Manila, Luzón, Davao y Cebu (hito 3). ^{[ 42 ]} El gobierno emitió la Resolución COA 2018-006 sobre la “adopción e institucionalización de la Auditoría Participativa Ciudadana en la Comisión de Auditoría” y también llevó a cabo la “validación de la implementación de las recomendaciones de la auditoría, tanto por parte de representantes del COA como de las OSC”. ^{[ 43 ]}

Este compromiso resultó en mejoras marginales en la participación cívica y la responsabilidad pública a través de auditorías participativas ciudadanas. CPA ha sido una estrategia permanente en el COA desde 2012. ^{[ 44 ]} Por lo tanto, las actividades realizadas durante el período de implementación continuaron e institucionalizaron en gran medida los procesos de CPA existentes. Los informes de la CPA en línea enumeran al gobierno, las OSC y los ciudadanos participantes en las auditorías realizadas en los sectores de auditoría nacional, local y empresarial. Sin embargo, muchos de estos informes son anteriores al período de implementación. ^{[ 45 ]} Además, si bien el gobierno señaló que se llevó a cabo la validación de las recomendaciones de auditoría, no proporcionó ninguna evidencia del papel que desempeñaron los ciudadanos en el proceso. Las OSC tampoco estuvieron disponibles para responder. ^{[ 46 ]} Este compromiso habría logrado resultados tempranos de gobierno abierto “importantes” si el IRM hubiera encontrado evidencia de que las CPA realizadas durante el período de implementación dieron como resultado una mayor responsabilidad del gobierno. Los ejemplos de responsabilidad pública incluirían investigaciones sobre fondos mal utilizados o cambios en la programación del gobierno como resultado de los hallazgos de la CPA.

El compromiso también condujo a un cambio marginal en la práctica del gobierno en el contexto de la participación cívica. Desde 2012, COA ha aumentado la participación de las OSC y los ciudadanos a lo largo del proceso de auditoría para incluir el diseño de herramientas de auditoría, la formulación de políticas, la recopilación de datos y la simplificación y difusión de informes de auditoría. Este compromiso amplió la participación ciudadana para incluir también la identificación de objetivos y proyectos de CPA a través de Diálogos de CPA. Según el sitio web de la COA, “durante estos Diálogos, los representantes de la COA, las OSC y otras partes interesadas externas pudieron compartir sus aspiraciones y objetivos para la CPA, así como identificar programas, proyectos y actividades que desean ser auditados”. ^{[ 47 ]} Según los registros del sitio web de la COA sobre auditorías ciudadanas, los Diálogos CPA se llevaron a cabo en Palo Leyte (Visayas), la ciudad de Batangas (Luzón) y la ciudad de Zamboanga, todos a fines de 2019. ^{[ 48 ]} Sin embargo, como se especifica en la resolución que institucionaliza la CPA, estos eventos fueron “actividades anuales de un día” y, por lo tanto, no representan una práctica sostenida de participación cívica en el país.

Próximos pasos

El IRM compartió las siguientes recomendaciones con las partes interesadas durante el período de revisión previa a la publicación de la sección de diseño de este informe. Se incluyen a continuación para registro público. ^{[ 49 ]}

Algunas áreas clave a considerar para la CPA en planes de acción futuros son:

• La CPA podría apuntar a procesos críticos con un impacto más amplio en la integridad del sector público, como adquisiciones o programas con mayor potencial de escala, incluidos aquellos implementados o emprendidos por varias agencias gubernamentales en diferentes niveles, como educación o salud. El compromiso debe articular cómo puede abordar estos procesos y programas multisectoriales y multinivel.
• Como se recomendó anteriormente en el informe de progreso del IRM 2015-2017, ^{[ 50 ]} La validación de las acciones de la agencia sobre las recomendaciones es crucial para generar evidencia de que los servicios y programas gubernamentales mejoran cuando una agencia actúa o responde a las recomendaciones de la CPA. Esto se puede hacer a través de un proceso que busca descubrir los factores que facilitan y obstaculizan la acción de la agencia sobre las recomendaciones de la CPA y el alcance del impacto de las recomendaciones de la CPA en el desempeño general de la agencia / programa.