Transparencia de propiedad beneficiaria (AU0002)

2 Transparencia de propiedad beneficiaria

Texto de compromiso:

Australia mejorará la transparencia de la información sobre el beneficiario real y el control de las empresas disponibles para las autoridades pertinentes.

Como parte de esto, consultaremos con el sector corporativo, las organizaciones no gubernamentales y el público sobre los detalles, el alcance y la implementación de un registro de beneficiarios reales para las empresas, así como otras opciones para mejorar la transparencia de los beneficiarios reales.

[...]

Ambición:

Para garantizar que las autoridades pertinentes de Australia tengan a su disposición información adecuada, precisa y oportuna sobre el beneficiario real y el control para abordar cuestiones de evasión de impuestos, lavado de dinero, corrupción y financiamiento del terrorismo.

Para mejorar la cooperación regional e internacional en materia de impuestos, incluido el fortalecimiento del intercambio de información entre las autoridades fiscales y el intercambio de conocimientos para aumentar la transparencia de la información sobre beneficiarios reales. Utilizaremos los resultados del trabajo del Grupo de Acción Financiera (GAFI) y el Foro Global sobre Transparencia e Intercambio de Información con Fines Tributarios para ayudar a desarrollar propuestas para mejorar la implementación de estándares internacionales relevantes sobre transparencia, incluyendo la disponibilidad e intercambio de información sobre el beneficiario real de las empresas.

Hitos:

1. El Tesoro publicará un documento de consulta pública en busca de opiniones sobre los detalles, el alcance y la implementación de un registro de beneficiarios reales para las empresas. La consulta también considerará el uso de participaciones nominadas para ocultar la titularidad real.
2. Recomendación al Gobierno sobre los detalles, el alcance y la implementación de un registro de beneficiarios reales para las empresas (informado por consulta pública).
3. Comenzar a trabajar para implementar la decisión del Gobierno sobre la transparencia de la titularidad real de las empresas.

Institución responsable: Tesorería

Instituciones de apoyo): Varios

Fecha de inicio: Febrero 2017 Fecha de finalización: Junio 2018

Nota editorial: Esta es una versión parcial del texto del compromiso. Para ver el texto completo del compromiso, consulte el Plan de acción nacional de Australia disponible en https://www.opengovpartnership.org/wp-content/uploads/2001/01/Australia_NAP_2016-2018_0.pdf

Contexto y objetivos

Este compromiso considera el establecimiento de un registro de beneficiarios reales en Australia. Los principios de transparencia de beneficiarios reales tienen por objeto ayudar a reducir la capacidad de las empresas y otros arreglos legales para disfrazar la identidad de las personas involucradas en la corrupción u otras actividades ilícitas, incluida la evasión fiscal, el lavado de dinero, el soborno, la corrupción y el financiamiento del terrorismo.^{[ 1 ]} Los enfoques comunes de la titularidad real también pueden facilitar el intercambio de información entre las autoridades internacionales para combatir las actividades entre jurisdicciones. También se puede usar para prevenir la corrupción de los funcionarios públicos en el proceso de adquisición.^{[ 2 ]}

Actualmente hay varias obligaciones para las entidades de revelar información sobre beneficiarios reales en Australia. Bajo la Ley de Sociedades 2001 (Cth) se requiere que las compañías mantengan un registro público de miembros, incluso si las acciones se mantienen de manera beneficiosa. Los "intereses relevantes" en un número sustancial de acciones en compañías que cotizan en bolsa deben divulgarse públicamente.^{[ 3 ]} La Comisión Australiana de Valores e Inversiones (ASIC) o una empresa que cotiza en bolsa también puede emitir un 'aviso de seguimiento' para exigir la divulgación pública de los intereses relevantes. Diversas organizaciones financieras y de otro tipo.[ 4 ] también tienen obligaciones bajo el marco legal de Australia contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo[ 5 ] para verificar la información de beneficiarios reales en relación con ciertos clientes. Las instituciones financieras también deben proporcionar a la oficina de impuestos de Australia la información sobre la titularidad de beneficios relacionada con las cuentas mantenidas por residentes extranjeros con fines fiscales y luego compartirla con las autoridades fiscales extranjeras.[ 6 ]

Sin embargo, en su Informe de evaluación mutua, completado en abril 2015, el Grupo de Acción Financiera (GAFI), un organismo internacional que establece estándares de beneficiarios reales, y el Grupo de Asia / Pacífico sobre lavado de dinero consideró que los mecanismos existentes en Australia no eran suficientes para garantizar información precisa y actualizada. en beneficiarios reales estaba disponible.^{[ 7 ]} El informe recomendó que:

Australia también debe tomar medidas para garantizar que la información sobre el beneficiario final de las personas jurídicas se recopile y esté disponible. Se debe exigir a los fiduciarios que mantengan y mantengan información sobre los elementos constitutivos de un fideicomiso, incluidos el fideicomitente y el beneficiario.^{[ 8 ]}

La introducción de un registro de beneficiarios reales tiene el potencial de aumentar la efectividad de la supervisión reguladora de la corrupción u otras actividades ilícitas, incluida la evasión de impuestos, el lavado de dinero, el soborno, la corrupción y el financiamiento del terrorismo. Si la información se hiciera pública, un registro de beneficiarios reales podría tener un impacto transformador en la información disponible al público, incluida la información que podría utilizarse para analizar a los funcionarios públicos, incluidas las autoridades reguladoras y los involucrados en la contratación pública, al exponer conexiones con privados intereses.[ 9 ] Sin embargo, el compromiso no se compromete expresamente a establecer un registro de beneficiarios reales. Se compromete a consultar sobre los detalles, el alcance y la implementación de dicho registro, hacer una recomendación al gobierno y trabajar para comenzar a implementar esa recomendación, pero no establece estándares mensurables para ese trabajo que no sean la base implícita de que alguna forma de registro será presentado.

Es la expectativa de los grupos de la sociedad civil entrevistados para este informe que el compromiso dará como resultado el establecimiento de un registro de beneficiarios reales que será suficiente para cumplir con el estándar del GAFI, pero no necesariamente resultará en un registro público.^{[ 10 ]} Por lo tanto, el impacto general potencial de este compromiso, incluida la oportunidad de participación pública que presenta, es moderado.

El compromiso no proporciona detalles sobre el alcance y la profundidad de la consulta y, por lo tanto, es de especificidad media.

Cierre

Milestone 2.1: Este hito se ha completado. El Tesoro publicó un documento de consulta sobre 13 Febrero 2017 invitando presentaciones durante un período de cuatro semanas.^{[ 11 ]} El Tesoro también envió por correo electrónico información sobre el proceso de consulta a varios interesados ​​y grupos de la sociedad civil que previamente habían expresado interés en los temas.^{[ 12 ]} Varios periódicos nacionales, incluido Guardian Australia, proporcionaron cobertura de la consulta.^{[ 13 ]} El Tesoro publicó todas las presentaciones no confidenciales sobre cuestiones planteadas en el documento de consulta.^{[ 14 ]}

El documento de consulta solicita presentaciones sobre una variedad de temas, que incluyen: la identificación de beneficiarios reales, qué detalles se deben recopilar, cómo se debe recopilar y almacenar esta información, y cómo debe funcionar cualquier registro central. También se plantean cuestiones relacionadas con el uso de accionistas nominados y acciones al portador y garantías de acciones.

Hubo presentaciones no confidenciales de 23 que respondieron al documento de consulta de una variedad de grupos de la industria y los principales organismos, organizaciones de la sociedad civil e individuos. Varias presentaciones plantearon inquietudes con el alcance del documento de consulta, especialmente el hecho de que el documento no planteara la cuestión de si el registro de beneficiarios reales debería estar a disposición del público.^{[ 15 ]} Otras presentaciones discutieron la necesidad de considerar cómo cualquier registro de titularidad real impactaría en otros requisitos de informes existentes,^{[ 16 ]} así como los propuestos en otros compromisos del plan de acción nacional, incluido 1.3 sobre la implementación de la membresía del EITI, que incluye el compromiso de trabajar para obtener información pública sobre beneficiarios reales.^{[ 17 ]}

Cuando se lo entrevistó, Publique lo que paga y Transparencia Internacional expresó su preocupación sobre la titularidad real de los fideicomisos y otros arreglos legales que no se consideran en el documento de consulta.^{[ 18 ]}

El Tesoro no proporcionó comentarios sobre los resultados del proceso de consulta. El informe de autoevaluación a medio plazo de OGP del Gobierno indicaba que el Tesoro seguía consultando con las partes interesadas sobre el registro de beneficiarios reales.

Milestone 2.2: Este hito no se completó dentro del plazo previsto de 30 June 2017. Las entrevistas con funcionarios del Tesoro indicaron que no se esperaba una recomendación al gobierno hasta octubre de 2017.^{[ 19 ]}

Hito 2.3: no se inició el trabajo para implementar cualquier decisión del Gobierno a partir de la recomendación. Estaba programado para comenzar en el segundo año de implementación del plan de acción y no había comenzado a partir de junio 30, 2017

No hubo cambios en la práctica del gobierno durante el período de implementación de este informe.

Siguientes Pasos

Dependiendo de las recomendaciones que se hagan como resultado de la consulta, y la decisión del gobierno sobre esas recomendaciones, según el investigador de IRM, los siguientes pasos posibles podrían incluir:

• Consulta adicional sobre la expansión de cualquier registro beneficioso a fideicomisos y otras formas de arreglos legales, incluida la retroalimentación sobre los resultados del proceso de consulta y su uso en cualquier recomendación al gobierno;
  
• Establecer un proceso de colaboración que incluya formar un grupo de múltiples partes interesadas para considerar hacer que la información sobre beneficiarios reales esté disponible públicamente;
• Un proceso de evaluación de cualquier implementación de un registro de beneficiarios reales, incluidos los costos de cumplimiento y uso por parte de las autoridades, si corresponde.