e-Tax and Customs Board 2020 (EE0039)

Descripción de la situación actual o problema resuelto con el compromiso El entorno actual de autoservicio de la Junta de Impuestos y Aduanas (en adelante, el TCB), el "Impuesto electrónico / Aduana electrónica" se creó hace aproximadamente 16 años atrás. A estas alturas se ha vuelto tecnológicamente y funcionalmente desactualizado, lo que a su vez es un obstáculo para realizar las funciones nuevas y necesarias y las soluciones modernas (p. Ej. soluciones inteligentes, opciones de idioma, interfaces máquina-máquina). El TCB actualmente no puede lograr el objetivo secundario "Gobernanza más inteligente" del plan de desarrollo de la sociedad de la información 2020 (p. Ej. satisfacción con la calidad de los servicios públicos, liquidación de facturas electrónicas entre los sectores público y privado, etc.), ya que la plataforma técnica de e-Tax / E-Customs no lo permite. Objetivo principal El nuevo entorno de autoservicio de TCB se está desarrollando con el objetivo de hacer que la presentación de datos al estado y el pago de reclamos en derecho público sean simples, integrales, centrales y sin contacto para el contribuyente (residentes, no residentes, incl. e-residentes), al tiempo que apoya el desarrollo de soluciones económicas en tiempo real. Si bien los servicios electrónicos actuales se han desarrollado de manera oficial, el nuevo entorno de autoservicio debe corresponder a las necesidades y expectativas de usuarios muy diferentes: el contador, el director de una gran empresa, un pequeño empresario, un ciudadano o -residente. Es importante respaldar un entorno empresarial innovador y darle al empresario la confianza de que el administrador tributario es el primer punto de ayuda con los problemas tributarios. Los nuevos servicios electrónicos deben permitir el cumplimiento de las obligaciones tributarias de la manera más simple posible y a un costo mínimo tanto para el empresario como para el estado. Para apoyar la competitividad del entorno empresarial de Estonia, los servicios de la nueva Junta de Impuestos Electrónicos deben ser multilingües y móviles, es decir Las aplicaciones se desarrollan como un diseño receptivo. Todos los servicios de TCB tendrán una apariencia y lógica de usuario similares, lo que simplifica el uso de diferentes servicios para el contribuyente. Breve descripción del compromiso (máx. Caracteres 140) Se realizará lo siguiente: 1) administración de los datos del contribuyente. Al gestionar los datos de las personas, los servicios electrónicos de las autoridades públicas deben permitir que las personas cambien sus datos de contacto desde un solo lugar (p. Ej. si una persona cambia su número de teléfono en el entorno doméstico, esa información también se envía de inmediato a las otras autoridades y la persona no tiene que renovar sus contactos en varios entornos). El cambio a un intercambio de datos en línea completo entre los registros de origen (registro comercial, registro de población) y la oportunidad de administrar los datos de las personas a través del canal de autoservicio sin la intervención del funcionario ayuda a minimizar la carga administrativa del cliente al realizar entradas de registro y garantiza la correcta y Datos confiables del cliente para la operación de servicios electrónicos. 2) administración de impuestos. Al desarrollar los nuevos servicios de la Junta de e-Tax, se analiza la composición de los datos necesarios para cumplir con la obligación tributaria, finalizando la recopilación de información innecesaria / duplicada. Teniendo en cuenta las posibilidades tecnológicas de la actualidad, en adelante los datos necesarios para la imposición se utilizarán como base, no los requisitos de las declaraciones tradicionales. El objetivo es hacer que la presentación de los datos de la fuente de impuestos y el pago de la obligación tributaria sean más simples y convenientes para el contribuyente. 3) administración de reclamos. El objetivo es permitir a los contribuyentes utilizar los principales métodos de pago aceptados por Eesti Pank al pagar reclamos en derecho público y, si es necesario, estar listos para comenzar a usar otras soluciones de pago modernas (p. Ej. Paypal, Transferwise, dinero electrónico, dinero virtual, etc.), que facilitan el cumplimiento de las obligaciones fiscales en Estonia para los no residentes. Al pagar impuestos, el estado debe habilitar la solución de factura electrónica, que ayuda a reducir el costo administrativo de las personas al cumplir con las obligaciones fiscales. 4) envío único de datos al estado y reutilización. Al cambiar la ideología de la recaudación de impuestos, la actividad de monitoreo de la recaudación de impuestos también cambia. El objetivo no es molestar al contribuyente honesto cuando sea posible. El análisis de riesgo más preciso que se realiza en línea debe llevar solo a los contribuyentes cuyos riesgos fiscales son altos en los escritorios de los funcionarios de monitoreo. El contribuyente tendrá la oportunidad de monitorear el curso de los procedimientos de impuestos, deudas o permisos relacionados con él o ella en el e-TCB. Los procedimientos deben llevarse a cabo sustancialmente en el entorno electrónico, utilizando canales de comunicación modernos en la mayor medida posible (p. Ej. Skype, teléfono móvil), para reducir el costo administrativo de las partes en los procedimientos al comunicarse con el administrador tributario. A partir de entonces, los contribuyentes (incl. como empleador) tendrá la opción de generar informes sobre la base de los datos en posesión del administrador de impuestos. Esto será de su interés para comparar los indicadores de su empresa con otros empresarios, así como para compartir sus datos con socios comerciales o el banco. La oportunidad de comparar sus datos de forma continua con otros empresarios de su sector de la economía, incl. competidores, aumenta la transparencia del entorno empresarial, mejora el cumplimiento tributario y brinda al empresario información básica importante para la toma de decisiones financieras necesarias.

Compromiso 1: e-Tax and Customs Board 2020

Texto de compromiso:

El nuevo entorno de autoservicio de la Junta de Impuestos y Aduanas se está desarrollando con el objetivo de hacer que el envío de datos al estado y el pago de reclamos en derecho público sean simples, integrales, centrales y sin contacto para el contribuyente (residentes, no residentes) incluidos los residentes electrónicos), al tiempo que apoya el desarrollo de soluciones económicas en tiempo real. Se hará lo siguiente:

1)    administración de los datos del contribuyente;

2)    administración de impuestos;

3)    administración de reclamos;

4)    envío único de datos al estado y reutilización.

Hitos:

1.1 Se realizan análisis técnicos de las plataformas de los sistemas de TI de la Junta de Impuestos y Aduanas (TCB) para construir el nuevo sistema.

- Se crea una representación visual de los servicios electrónicos en cooperación con los usuarios finales para que puedan aprovechar el entorno de autoservicio TCB y sus servicios de la manera más conveniente y sencilla posible en el futuro.

1.2 Las necesidades de los usuarios se analizan en cooperación con el consumidor, solicitando aportes de varias asociaciones y empresarios en el transcurso de reuniones directas y como resultado del método del índice de recomendación.

- Se crean entornos de prueba y un entorno de producto para los nuevos desarrollos que se crean.

- Los nuevos requisitos no funcionales para los sistemas se desarrollan en cooperación con TI.

1.3 Lo siguiente se crea como componentes centrales: administración de personas, administración de usuarios, nuevos métodos de pago, administración central de reclamos.

- Los prototipos completos se entregarán a los usuarios finales para que los prueben. Los comentarios recibidos se tendrán en cuenta en una actividad de desarrollo adicional.

1.4 Los impuestos basados ​​en datos se cambiarán a; La presentación de declaraciones será minimizada. Para ello, se modificará la legislación respectiva, y los empresarios que sean usuarios finales del servicio se comprometerán a través de una comunicación activa.

1.5 Se implementará una nueva plataforma (freeware) y una nueva arquitectura de los sistemas de información TCB.

Institución responsable: Junta de Aduanas e Impuestos de Estonia

Instituciones de apoyo: Todos los ministerios, Confederación de Empleadores, Cámara de Comercio e Industria, empresas

Fecha de Inicio: Enero 2016          

Fecha Final: 2018 de diciembre

Objetivo de compromiso

Este compromiso buscó desarrollar una nueva arquitectura y plataforma para el entorno de autoservicio en línea de la Junta de Impuestos y Aduanas ("e-TCB") para simplificar la presentación de información fiscal y apoyar la transición a la fiscalidad basada en datos. Planeaba involucrar a los usuarios finales (incluidos empresarios, contadores, ciudadanos) en diferentes fases del proceso de desarrollo del sistema de información (desde el análisis de las necesidades del usuario para probar el prototipo) y la transición a impuestos basados ​​en datos. Un objetivo adicional del compromiso era publicar parte de los datos fiscales como datos abiertos para permitir la creación de nuevos servicios basados ​​en datos, aunque esto no estaba asociado con un hito específico.

Estado

Mediano plazo: Sustancial

A mitad de período, el compromiso se había completado sustancialmente, aunque algunas actividades preparatorias ya habían comenzado en 2014, antes del período del plan de acción. En 2016 – 2017, TCB realizó el análisis técnico del sistema (hito 1.1), realizó reuniones con los usuarios para analizar sus necesidades (hito 1.2) e involucró a los usuarios en la prueba del nuevo prototipo e-TCB (hito 1.3).

TCB también hizo algunos progresos con respecto al cambio planeado hacia un sistema de impuestos basado en datos, incluidas consultas con negocios de nuevas plataformas como Uber y Airbnb. Los siguientes pasos fueron lanzar la nueva plataforma e-TCB para septiembre de 2018 y la transición a un sistema de impuestos basado en datos para el final de 2018, aunque algunos desarrollos adicionales del e-TCB continuarían hasta 2020. Para obtener una descripción general detallada de las actividades, consulte el Informe de progreso de 2016 – 2017 IRM. 

Fin de los términos: Sustancial

Al final del período del plan de acción, el compromiso sigue siendo implementado sustancialmente. Se ha implementado el hito 1.5 (transición de todos los sistemas de información TCB a una nueva plataforma y arquitectura), pero los hitos 1.3 y 1.4 siguen en progreso. Según el informe de autoevaluación de fin de período del gobierno, parte del desarrollo de los componentes centrales del nuevo e-TCB está en curso. Esto se refiere principalmente a la implementación de la nueva solución de autenticación, acceso y autorización, que se espera que se complete en primavera 2019.

TCB continuó avanzando hacia el cambio a los impuestos en función de los datos de las transacciones bancarias en lugar de las declaraciones. Se lanzó un proyecto piloto en cooperación con el Banco LHV que permite los pagos automáticos de los impuestos requeridos junto con los pagos de salarios a los empleados. Además de este piloto, el hito 1.4 está lejos de implementarse por completo, ya que el gobierno aún está discutiendo la viabilidad legal y las consecuencias de abolir los diferentes tipos de declaraciones de impuestos.^{[Nota 1: Kersti Karuse-Veebel (Junta de Aduanas e Impuestos de Estonia), entrevista del investigador del IRM, 13 November 2018]} Con respecto a la publicación de datos relacionados con los impuestos como datos abiertos, el TCB está planeando pasos más concretos en 2019.^{[Nota 2: Kersti Karuse-Veebel (Junta de Aduanas e Impuestos de Estonia), entrevista del investigador del IRM, 13 November 2018]}

¿Abrió el gobierno?

Participación cívica: no cambió

Los expertos consideran que el sistema tributario de Estonia se encuentra entre los más avanzados del mundo. La Fundación Tributaria El Índice de Competitividad Fiscal Internacional ha clasificado a Estonia en primer lugar entre los países de la OCDE desde 2014.^{[Nota 3: Ver: https://taxfoundation.org/publications/international-tax-competitiveness-index/]} Los residentes de Estonia también han podido declarar sus impuestos en línea desde 2000. Sin embargo, al comienzo del plan de acción, el sistema e-TCB había estado en uso durante 16 años y estaba tecnológicamente desactualizado. Este compromiso buscaba modernizar los sistemas de información de TCB mediante el diseño de servicios electrónicos rentables y centrados en el usuario para la declaración y recaudación de impuestos. Aunque muchas de las actividades y metas planificadas estaban relacionadas con los procedimientos internos, el compromiso incluía un componente de participación cívica, ya que involucraba consultas con los usuarios finales en el diseño del e-TCB. El Informe de progreso de IRM descubrió que durante el proceso de desarrollo, se consultó a varias personas, asociaciones profesionales y gobiernos locales en todos los condados estonios de 15.

Según Kersti Karuse-Veebel, gerente de desarrollo de TCB, diferentes grupos de usuarios (en particular representantes comerciales y contadores) se han involucrado durante todo el proceso de desarrollo, involucrando en promedio a personas de 10 a 20 en cada grupo de usuarios.^{[Nota 4: Kersti Karuse-Veebel (Junta de Aduanas e Impuestos de Estonia), entrevista del investigador del IRM, 13 November 2018]} Mait Palts (Cámara de Comercio e Industria) considera el compromiso de haber sido implementado de manera altamente participativa y está satisfecho con el grado en que se han tenido en cuenta los comentarios de los usuarios, como la personalización de la interfaz de usuario de e-TCB a las necesidades de diferentes tipos de usuarios^{[Nota 5: Mait Palts (Cámara de Comercio e Industria), entrevista del investigador de IRM, 16 November 2018]} El desarrollo del e-TCB ha utilizado una variedad de métodos de participación del usuario, desde encuestas de satisfacción del cliente hasta entrevistas y formularios de comentarios en línea sobre el prototipo de la nueva interfaz.^{[Nota 6: “Avaliku sektori lugu: Maksu- ja tolliameti uus kliendikeskne e-keskkond”, 22 noviembre 2017. Accesible en: https://disainikeskus.ee/disainiblogi/maksu-ja-tolliameti-uus-e-keskkond-e-mta ]} Sin embargo, tanto Palts como Karuse-Veebel afirman que la participación de los usuarios en el desarrollo de las TIC ya ha sido una práctica habitual de TCB durante varios años. Por lo tanto, el compromiso no trajo ningún cambio en la práctica gubernamental en comparación con el status quo anterior al plan de acción.

Llevado adelante?

Este compromiso no se ha llevado al cuarto plan de acción de Estonia. Como aún no se han alcanzado dos hitos del compromiso, los próximos pasos cruciales para TCB incluyen completar los desarrollos técnicos de 2019 y continuar el análisis y la planificación para el cambio a la tributación basada en datos.

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