Transparencia de propiedad real de empresas y sociedades limitadas (NZ0028)

Objetivo

Aumentar la transparencia de los beneficiarios reales de las empresas y sociedades limitadas de Nueva Zelanda mediante la introducción de legislación para que la información de identificación de los beneficiarios reales esté disponible en un registro público.

Ambición

Establecer un registro de beneficiarios reales de empresas y sociedades limitadas para ayudar a las personas a encontrar información precisa y actualizada sobre con quién están haciendo negocios. El registro contendrá información biográfica, de contacto y corporativa sobre los beneficiarios reales de las empresas y sociedades limitadas de Nueva Zelanda. Las empresas y sociedades limitadas deberán informar al registrador quiénes son sus beneficiarios reales. Los beneficiarios reales deberán proporcionar su información al registrador. Los beneficiarios reales deberán demostrar su identidad al proporcionar esta información y se les otorgará un identificador único. Sujeto a salvaguardas, las agencias de aplicación podrán acceder a toda la información del registro mientras que el público en general tendrá acceso a información de alto nivel (nombre, fecha de convertirse en beneficiario real y motivos para calificar como beneficiario real).

Statu quo

Las empresas y sociedades limitadas son dos de las entidades "con fines de lucro" más comunes en Nueva Zelanda. Estas entidades solo están obligadas a divulgar información a la Oficina de Sociedades sobre las personas que poseen y dirigen directamente las entidades. No existe obligación legal de divulgar las personas que en última instancia poseen o controlan empresas y sociedades limitadas (los 'beneficiarios reales'). El nivel actual de divulgación dificulta determinar, por ejemplo, quién se beneficia cuando los fondos públicos van a entidades privadas, si las entidades pagan la cantidad correcta de impuestos o si pueden estar involucradas en el lavado de dinero u otras formas de corrupción. .

Te Tiriti o Waitangi

Aumentar la transparencia de la titularidad real de las empresas y sociedades limitadas de Nueva Zelanda puede beneficiar a los maoríes como ciudadanos e iwi, en la medida en que la actual falta de transparencia en torno a la titularidad real de las empresas y sociedades limitadas puede tener un impacto en los maoríes como ciudadanos e iwi debido a la desigualdad y la desventaja sistémicas.

Valores de OGP: transparencia, integridad y responsabilidad

Hitos

Estos hitos planificados son solo indicativos, ya que dependen del proceso parlamentario y la aprobación de la legislación.

Hitos verificables y medibles para el cumplimiento del compromiso | Fecha de inicio Fecha de término

Preparar instrucciones para redactar legislación para aumentar la transparencia de los beneficiarios reales de empresas y sociedades limitadas | septiembre 2022 - febrero 2023

Proyecto de nueva legislación para exigir que la información sobre beneficiarios reales de empresas y sociedades limitadas esté disponible | enero 2023 - diciembre 2023

Presentar la legislación a la Cámara | enero 2023 - diciembre 2023

Política de diseño y documentación de orientación para apoyar la introducción del registro | marzo 2023 - diciembre 2023

Desarrollar publicidad e información para apoyar la promulgación de la nueva legislación | junio 2023 - diciembre 2024

Revisión del plan de acción

Compromiso 5. Incrementar la transparencia de los beneficiarios reales de las sociedades y sociedades en comandita

● Verificable: Sí

● ¿Tiene una lente de gobierno abierto? Sí

● Potencial de resultados: sustancial

Compromiso 5: Incrementar la transparencia de los beneficiarios reales de las empresas y sociedades en comandita

Para obtener una descripción completa del compromiso, consulte el Compromiso 5 del Plan de acción 2022-2024 de Nueva Zelanda: https://www.opengovpartnership.org/documents/new-zealand-action-plan-2022-2024-december/.

Contexto y objetivos:

Este compromiso propuesto por el Ministerio de Empresa, Innovación y Empleo (MBIE), tiene como objetivo que el Parlamento apruebe una legislación para que la información sobre los beneficiarios reales [ 20 ] para empresas y sociedades en comandita disponibles a través de un registro público. [ 21 ] MBIE llevó a cabo trabajos preparatorios y consultas públicas en 2018. [ 22 ] El proyecto de ley se propuso en 2021 y se consultó en 2022. [ 23 ] Según la Ley de Sociedades de 1993 y la Ley de Sociedades en Comandita de 2008, las empresas y las sociedades en comandita deben proporcionar información al Registro de Sociedades sobre quién las gestiona y es su propietario. Sin embargo, la divulgación de información sobre el beneficiario real no ha sido anteriormente una obligación legal. Como Nueva Zelanda es miembro del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), [ 24 ] este compromiso abordaría la Recomendación 24 del GAFI. Esa recomendación requiere que los países “aseguren que exista información adecuada, precisa y oportuna sobre la titularidad real y el control de las personas jurídicas que las autoridades competentes puedan obtener o acceder de manera oportuna”. Este compromiso también se alinea con la estrategia contra la delincuencia organizada transnacional 2020-2025. [ 25 ]

Potencial de resultados: Sustancial

Según la propuesta acordada por el Gabinete, [ 26 ] la legislación exigiría que la información de los beneficiarios finales se inscribiera en el Registro Mercantil y se publicara en un registro público. Este registro aumentaría la disponibilidad y transparencia de la información pública sobre los directores y beneficiarios finales de empresas y sociedades limitadas que operan en Nueva Zelanda. Abrir el acceso a esta información permitiría a la sociedad civil y a los organismos encargados de hacer cumplir la ley seguir el dinero en las investigaciones financieras.

La legislación prevista en este compromiso requeriría que las empresas y sociedades limitadas identifiquen a los beneficiarios finales y proporcionen su información al Registro de Empresas. Los accionistas o socios comanditarios estarían obligados a informar a su empresa o sociedad en comandita si son beneficiarios reales, y los propietarios beneficiarios tendrían el mandato de proporcionar la información requerida. Un individuo sería considerado un beneficiario efectivo si posee directa o indirectamente un porcentaje mínimo de participación en la propiedad o derechos de voto en una empresa o sociedad limitada; tener derecho a nombrar o destituir a la mayoría del directorio; o tener derecho a ejercer, o efectivamente ejercer, influencia o control significativo sobre una empresa o sociedad en comandita. La legislación propuesta proporciona 12 meses para el cumplimiento por parte de las entidades existentes y enumera multas por no revelar la información requerida sobre el beneficiario real. [ 27 ]

Parte de esta información sobre beneficiarios reales se pondría a disposición del público en un registro, incluido el nombre legal completo, la fecha y la base para convertirse en beneficiario real o la fecha de nombramiento, la dirección para notificar y las cadenas de beneficiarios reales. Se asignaría un número de identificación único a todos los beneficiarios finales, directores y socios generales de sociedades limitadas. Otros detalles, como la fecha de nacimiento, la dirección de correo electrónico y la información corporativa de otras entidades donde la persona es un beneficiario final, estarían en un registro no público. Las direcciones de las casas no se incluirían públicamente. [ 28 ]

Al introducir el acceso público a la información sobre beneficiarios reales, este compromiso podría contribuir a frenar el lavado de dinero en Nueva Zelanda. En la actualidad, sin acceso a información sobre beneficiarios reales, los supervisores gubernamentales y de la sociedad civil no pueden establecer una imagen completa de la estructura de propiedad de una empresa. La Unidad de Inteligencia Financiera de la Policía de Nueva Zelanda informa que las vulnerabilidades nacionales relacionadas con el lavado de dinero se ven agravadas por las dificultades para identificar a los beneficiarios finales de empresas, organizaciones benéficas y fideicomisos de Nueva Zelanda. [ 29 ] Según el Ministerio de Justicia, aunque Nueva Zelanda no es un importante centro internacional de delitos financieros, cada año se blanquean alrededor de 1.35 millones de dólares procedentes del fraude y las drogas ilegales a través de empresas neozelandesas. [ 30 ] Los beneficiarios finales y las empresas fantasma desempeñan un papel. Un análisis realizado entre 2014 y 2015 de 57 casos de recuperación de ganancias de alto valor provenientes de delitos encontró que, en aproximadamente un tercio de los activos recuperados, empresas fantasma desempeñaron un papel en el caso. [ 31 ] El documento del Gabinete que autoriza este trabajo explica que los beneficiarios finales utilizan su anonimato para lavar fondos obtenidos ilegalmente a través de sus entidades de Nueva Zelanda. Esto distorsiona las decisiones comerciales, aumenta el riesgo de fracaso empresarial y permite el tráfico de drogas, el contrabando y otras actividades delictivas. [ 32 ] El informe de evaluación mutua del GAFI de 2021 designó la transparencia de los beneficiarios reales como una máxima prioridad para fortalecer el marco regulatorio contra el lavado de dinero de Nueva Zelanda, particularmente para las sociedades y sociedades de responsabilidad limitada, y los fideicomisos nacionales. [ 33 ] El ex Ministro de Comercio y Consumo añade que las medidas de transparencia previstas abordarían vulnerabilidades clave expuestas por los Papeles de Pandora y Panamá. [ 34 ] Según Transparency International NZ (TINZ), un registro público contribuirá sustancialmente a una mayor transparencia de los beneficiarios finales. [ 35 ] Esto se debe a que permitiría el escrutinio por parte de los medios y los investigadores, un mecanismo que ha revelado un importante lavado de dinero y evasión fiscal en el pasado. [ 36 ]

Oportunidades, desafíos y recomendaciones durante la implementación

Dado que el gobierno de Nueva Zelanda acordó legislar para la divulgación de información sobre beneficiarios reales, el siguiente paso es la presentación de la legislación propuesta al Parlamento como un proyecto de ley, que está previsto para 2023. [ 37 ] Luego, el proyecto de ley estará sujeto al escrutinio de un comité parlamentario selecto, que normalmente incluiría más oportunidades para la participación de la comunidad antes de completar su promulgación como ley. MBIE prevé que los 12 meses que el compromiso asigna para la aprobación de la legislación serán suficientes. [ 38 ] Sin embargo, señala que hay elecciones previstas para octubre de 2023 y que el programa de trabajo legislativo podría verse afectado por las limitaciones de tiempo previas a las elecciones y las prioridades gubernamentales contrapuestas. También se está considerando una política paralela y relacionada sobre la creación de un registro de personas que sean directores de empresas y sociedades limitadas, que podría amplificar aún más el valor del registro de beneficiarios reales previsto. Nueva Zelanda puede aprovechar las experiencias de sus homólogos de OGP en Dinamarca [ 39 ] y la República Eslovaca, [ 40 ] que desarrolló registros públicos con sólidos sistemas de verificación, garantizando que los datos sean precisos y utilizables. Para la implementación efectiva de este compromiso, IRM recomienda lo siguiente:

● Incluir el lanzamiento del registro de beneficiarios reales en el plan de implementación del compromiso, abordando la financiación, el alojamiento del registro y los trabajos técnicos. Planificar un sistema de verificación asociado con el registro para garantizar la confiabilidad de la información sobre beneficiarios reales divulgada.

● Garantizar la interoperabilidad de la información sobre beneficiarios reales divulgada. Aplicar estándares comunes como el Estándar de datos sobre beneficiarios reales [ 41 ] y vincular la información de propiedad con otras áreas de políticas ayudará a rastrear el dinero y los activos en todos los sectores y jurisdicciones.

● Incluir sistemáticamente la participación de las OSC en la implementación del compromiso, incluidas consultas sobre el proyecto de ley, el diseño del registro de beneficiarios reales y el seguimiento y la rendición de cuentas. Tomar medidas para fomentar la utilización de la información de la base de datos sobre beneficiarios reales por parte de las OSC y el público. Para lograr todos los beneficios de transparencia y rendición de cuentas del registro, acompáñelo con informes periódicos sobre información sobre beneficiarios reales y canales de retroalimentación para permitir a las OSC y a los individuos facilitar el escrutinio y llamar la atención del gobierno sobre los temas de interés.