Auditoría del registro de beneficiarios reales (UA0092)

Ucrania se ha convertido en el primer país del mundo en hacer pública la información sobre los beneficiarios reales y, como nación, en unirse al Registro mundial de beneficiarios reales. Según lo establece la legislación, las entidades legales están obligadas a divulgar información sobre los beneficiarios finales finales cuando participan en cualquier actividad de registro. El Registro Estatal Unificado de Entidades Legales, Empresarios Individuales y Organizaciones Públicas, está completamente abierto y accesible al público en general y, como resultado del software actualizado, tiene campos estructurados separados para ingresar la información necesaria sobre los beneficiarios finales finales. La falta de un enfoque unificado para verificar a los propietarios beneficiarios finales compromete la confianza en la información en el Registro Estatal Unificado de Entidades Legales, Empresarios Individuales y Organizaciones Públicas, lo que conduce a negocios defectuosos y abusos, facilitando la corrupción, la evasión fiscal y el lavado del producto del delito. . De acuerdo con el Plan de Acción para la implementación de la Open Government Partnership Iniciativa en 2018-2020, aprobada por el Gabinete de Ministros de Ucrania No. 1088 Ordenanza de 18 de diciembre de 2020, el Concepto del mecanismo para verificar la información sobre los beneficiarios finales que figura en el Registro Estatal Unificado de Entidades Jurídicas, Empresarios Individuales y Público Organizaciones, se ha desarrollado; estos últimos documentos se están preparando para su presentación y revisión por el Gabinete de Ministros de Ucrania. La auditoría independiente de registros y bases de datos estatales permitirá preparar la base para desarrollar e implementar un sistema unificado para verificar la información sobre los beneficiarios finales finales. La implementación de un enfoque unificado para verificar la información sobre los beneficiarios finales permitirá identificar con precisión a la persona que ejerce una influencia dominante sobre las actividades de una entidad jurídica específica y es el verdadero propietario de una empresa, lo que creará las condiciones previas para fortalecer la transparencia y la confianza. relaciones entre el Estado, la sociedad y las empresas. La divulgación adecuada de los datos relevantes ayudará a las autoridades públicas y a las entidades que ejercen el control financiero primario a verificar los datos sobre los beneficiarios reales y permitirá el control público y la detección de abusos, incluso durante la contratación.

Pasos Personas responsables Marco de tiempo Socios Indicador de desempeño 1. Organizar una auditoría independiente de los registros estatales y las bases de datos necesarias para implementar las autoridades ejecutivas centrales unificadas Banco Nacional (por acuerdo) Enero-junio de 2021 ONG Transparencia Internacional Ucrania (por acuerdo) resultados de la iniciativa cívica de una auditoría independiente de los registros estatales y las bases de datos necesarias para Implementación del sistema unificado de verificación final de 18 Pasos Personas responsables Marco de tiempo Socios Sistema de indicadores de desempeño para verificar a los beneficiarios finales finales (desarrollo de la metodología para la verificación; sistematización de conjuntos de datos a verificar; preparación de reglamentos técnicos) Open Up Ukraine (por acuerdo) no organización lucrativa Innovating Governance Association (Austria) (por acuerdo) YouControl LLC (por acuerdo) otras instituciones de la sociedad civil y organizaciones internacionales (por acuerdo) se han presentado beneficiarios finales 2. Establecer e implementar el sistema unificado para verificar a los beneficiarios finales finales; elaborar y adoptar los actos legales y normativos pertinentes; redactar términos de referencia para el desarrollo; prueba piloto y puesta en operación comercial del sistema unificado de verificación de beneficiarios finales. Ministerio de Justicia Ministerio de Finanzas otras autoridades ejecutivas centrales Junio ​​de 2021 a diciembre de 2022 ONG Transparencia Internacional Ucrania (por acuerdo) iniciativa cívica Open Up Ukraine (por acuerdo) organización sin fines de lucro Innovating Governance Association (Austria) (por acuerdo) YouControl LLC (por acuerdo) International Renaissance Foundation (por acuerdo) otras instituciones de la sociedad civil y el sistema para verificar los beneficiarios finales se ha creado y puesto en marcha 19 Pasos Responsables Marco de tiempo Socios Indicador de desempeño organizaciones internacionales (por acuerdo) 3.

Revisión del plan de acción

Compromiso 6: Aplicación de un enfoque unificado para la verificación de los beneficiarios titulares

Informe de resultados

Compromiso 6. Aplicación de un enfoque unificado para la verificación de los titulares beneficiarios

Agencia implementadora: Ministerio de Justicia

Contexto y objetivos

En 2015, Ucrania se convirtió en el primer país del mundo en hacer pública la información sobre los beneficiarios reales. Todas las empresas deben presentar información sobre sus beneficiarios reales al Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas, Empresarios Individuales y Organizaciones Públicas (Registro Estatal Unificado). El portal del Registro Estatal Unificado tiene campos separados para ingresar información sobre los beneficiarios finales (UBO). [ 36 ] Sin embargo, debido a fallos técnicos y a un marco legislativo insuficiente, muchas empresas no facilitaron datos de la UBO en el registro. [ 37 ] Además, no existía un enfoque unificado para verificar los datos UBO presentados. Estos problemas obstaculizaron el potencial del portal para ayudar a identificar la corrupción, la evasión fiscal y el lavado de dinero.

Este compromiso tenía como objetivo implementar un sistema unificado de verificación UBO. También implicó capacitar a los propietarios de datos para que proporcionen información correcta sobre la UBO y educar a las partes interesadas en el uso de datos sobre la UBO en sus actividades de seguimiento. Se produjo tras un compromiso del plan de acción anterior que se cumplió de forma limitada. [ 38 ]

¿Abrió el gobierno? Marginal

Las agencias responsables implementaron algunos mecanismos de verificación, mientras que las OSC completaron dos de las tres actividades, a saber, auditoría independiente y curso de capacitación en línea. Con el apoyo del Programa de Integridad de la UE para la Asociación Oriental, las OSC llevaron a cabo una auditoría de 199 registros estatales. La auditoría concluyó que un sistema unificado de verificación de la UBO requeriría la participación de 21 autoridades y abarcaría 50 registros y conjuntos de datos. [ 39 ] En diciembre de 2021, el Servicio de Supervisión Financiera del Estado organizó una mesa redonda en la que los autores presentaron las conclusiones y recomendaciones de la auditoría a los organismos estatales. [ 40 ]

En julio de 2021, el Servicio Estatal de Impuestos, el Ministerio de Justicia y el Ministerio de Transformación Digital llegaron a un acuerdo para establecer vínculos entre los organismos gubernamentales que poseen los datos necesarios para la verificación de la UBO. Esto implicó una verificación automatizada del cumplimiento del número de registro en la tarjeta de registro de contribuyente (si está disponible) de la UBO con el Registro Estatal de Contribuyentes Individuales. En septiembre de 2022, el parlamento adoptó enmiendas para simplificar los procedimientos de presentación de UBO y exigir la verificación de la información de UBO utilizando el Registro Estatal de Leyes del Estado Civil, el Registro Demográfico Estatal Unificado, el Registro Estatal de Contribuyentes y la información del Ministerio del Interior. sobre personas desaparecidas y documentos robados (perdidos). [ 41 ] La ley prevé el establecimiento de un mecanismo para que el registrador estatal verifique la información sobre las UBO durante el registro y la entrada en el Registro Estatal Unificado de notas sobre la posible falta de fiabilidad de la información sobre la UBO y/o la estructura de propiedad y el envío de una apelación a la entidad legal para proporcionar una explicación de esta información. La ley también prevé la creación de un sistema de asistencia metodológica a las personas jurídicas durante la determinación de la UBO, así como la simplificación de la presentación de información sobre la UBO y la estructura de propiedad. Estas disposiciones entraron en vigor en diciembre de 2022 y abordaron parcialmente el objetivo del compromiso de crear un sistema unificado de verificación UBO. Sin embargo, las partes interesadas mencionaron la necesidad de conectar datos de más agencias (incluidos bancos y autoridades) para una mejor verificación. [ 42 ]

También se tomaron medidas para garantizar que la información de la UBO sea completa y estructurada en el Registro Estatal Unificado. Según una Orden del Ministerio de Finanzas, que entró en vigor el 11 de julio de 2021, todas las entidades jurídicas que deben publicar su información de UBO en el Registro Unificado del Estado, incluidas las que ya estaban registradas, debían actualizar su información de UBO dentro de un año desde la ejecución de la orden. [ 43 ] Esto garantiza que todas las empresas deban actualizar sus datos UBO en un campo especial y hace que la verificación UBO sea más factible. Sin embargo, debido a la ley marcial, se suspendió la implementación de esta orden. El Gabinete de Ministros suspendió el acceso del público al Registro Unificado del Estado en marzo de 2022. [ 44 ] Aunque las OSC han pedido reabrir el acceso (teniendo en cuenta los requisitos de la Ley de Acceso a la Información Pública), el registro no estaba accesible al momento de redactar este informe (julio de 2023). [ 45 ] Las personas jurídicas deberán proporcionar información a la UBO dentro de los tres meses posteriores a la suspensión o terminación de la ley marcial. [ 46 ]

El Foro de Desarrollo de la Sociedad Civil, con el apoyo de la Fundación Internacional Renaissance, lanzó un curso interactivo sobre "Identificación del beneficiario final" en mayo de 2021. [ 47 ] El curso está abierto a cualquier persona y cubre cómo identificar UBO y quién regula la transparencia e identificación de UBO. También proporciona una descripción general de la experiencia de Ucrania, los estándares internacionales y las mejores prácticas en materia de transparencia de beneficiarios finales. [ 48 ] Hasta diciembre de 2021, más de 15 personas de Ucrania y más de 1,000 personas de otros países completaron el curso. [ 49 ] Según un representante de la sociedad civil, muchos funcionarios habían realizado el curso, lo que contribuyó a una verificación más eficaz. Como todas las entidades jurídicas están obligadas a revelar los beneficiarios reales, incluidas las organizaciones sin fines de lucro, muchas OSC también tomaron el curso para comprender el proceso de divulgación de su información y aumentar su capacidad en torno al monitoreo y verificación de las UBO. [ 50 ]

El IRM considera que este compromiso ha producido resultados marginales hasta el momento, ya que aún se necesitan una serie de medidas regulatorias y prácticas para un sistema de verificación integral y funcional. La suspensión temporal del requisito de publicar datos de la UBO y las restricciones de acceso público al Registro Estatal Unificado continúan impidiendo que la sociedad civil y los periodistas controlen la calidad y precisión de los datos de la UBO. Sin embargo, este compromiso ha sentado las bases para una verificación efectiva de los datos de la UBO en el futuro, a la luz de las modificaciones legales de septiembre de 2022 y la Orden del Ministerio de Finanzas que exige que las personas jurídicas actualicen su información de la UBO. Los cursos de formación lanzados en mayo de 2021 también ayudaron a los funcionarios públicos y a la sociedad civil a comprender mejor los requisitos relacionados con la presentación de informes y la verificación de la UBO.

Mirando hacia el futuro

La verificación de la UBO sigue siendo una prioridad para Ucrania siguiendo las recomendaciones de la Comisión Europea para ser miembro de la UE. [ 51 ] Sin embargo, actualmente no existe una autoridad pública única responsable de implementar el proceso de verificación. Si bien la sociedad civil jugó un papel activo en este y en compromisos anteriores, se necesita una mayor implicación gubernamental para completar la configuración del sistema de verificación de la UBO, especialmente porque la verificación de la UBO no se ha incluido en el borrador del sexto plan de acción.

El IRM recomienda los siguientes pasos: