Renforcement de la conformité en matière de propriété effective (NG0048)

Domaine thématique : Transparence fiscale

Numéro d'engagement 5
Domaine thématique : Transparence fiscale
Engagement : Renforcer le respect des exigences de déclaration des organismes bénéficiaires et l'utilisation du registre des organismes bénéficiaires.

Brève description de l'engagement :
Cet engagement vise à remédier à la question du respect des exigences de déclaration des BO par les entités enregistrées et à améliorer l'utilisation des données des BO par les parties prenantes concernées.

Problème/défi général abordé par l'engagement :
Malgré les efforts louables du Nigéria pour établir un registre des bénéficiaires effectifs en 2023, les niveaux de conformité, en particulier de la part des entreprises historiques, et l'utilisation des données pour éclairer la prise de décision restent insuffisants.

Amélioration de la transparence en matière de déclaration des bénéficiaires effectifs par les sociétés existantes (enregistrées avant la mise en place du registre des bénéficiaires effectifs). Il convient d'intensifier l'intégration, l'institutionnalisation et l'utilisation des données du registre des bénéficiaires effectifs par les parties prenantes et autres personnes autorisées.

Justification de l'engagement:
Cet engagement favoriserait une amélioration rapide du niveau de conformité des entreprises traditionnelles et une utilisation accrue des données du Bureau des données par les principaux organismes de réglementation gouvernementaux et les acteurs de la société civile, pour une conformité effective, une transparence renforcée et la réalisation des objectifs de lutte contre la corruption au Nigéria. Le registre a déjà été largement utilisé par les autorités compétentes telles que les forces de l'ordre et l'Unité nationale de renseignement financier (NFIU). Les efforts devraient se concentrer sur le signalement et la résolution des anomalies, l'intégration directe et le renforcement du protocole de vérification.

Objectif principal:
Améliorer la transparence de la propriété et du contrôle des entreprises afin de prévenir la corruption.

Impact prévu :
Transparence dans les affaires, réduction de la corruption et du blanchiment d'argent, et amélioration de la confiance dans les institutions publiques.

Résultats attendus | Jalons (indicateurs de performance)
1. Amélioration du respect des obligations de déclaration des sociétés historiques
• D’ici à l’expiration de ce cycle NAP en 2029, assurer une augmentation de 20 % des dépôts BO par les sociétés historiques, obtenue grâce à une croissance progressive d’au moins 5 % par an sur la période de quatre ans.
2. Amélioration de la facilité de faire des affaires
• Amélioration du niveau de transparence et de responsabilité au sein du secteur des entreprises.
• D’ici 2026, CAC publiera en ligne des directives claires et conviviales sur le dépôt des BO et lancera en 2027 des enquêtes annuelles auprès des utilisateurs qui feront état d’améliorations progressives en matière de clarté et de facilité de conformité.
D’ici 2027, au moins un organisme professionnel (par exemple, le Barreau nigérian, l’Institut des secrétaires agréés ou l’Institut des experts-comptables), en collaboration avec la CAC, réalisera une enquête annuelle démontrant une confiance accrue dans l’utilisation des données des bureaux de dépôt à des fins de vérification préalable. Les résultats de cette enquête indiquent une croissance annuelle mesurable de l’utilisation de ces données entre 2027 et 2029.
3. Amélioration de l'accès à l'API pour les parties prenantes concernées afin de faciliter la vérification et l'utilisation des données BO
• Augmentation du nombre d'accès API ou de connexion au registre BO.
• Intégrer les principales autorités compétentes disposant d'un accès institutionnel.
• De 2026 à 2029, au moins un nouvel utilisateur institutionnel gouvernemental (par exemple, NRS BPP, NUPRC) est intégré chaque année à l'API du registre BO ou à l'accès de connexion, avec au moins trois de ces parties prenantes gouvernementales utilisant activement l'API ou l'accès de connexion d'ici 2028 et démontrant des cas documentés d'impact sur la vérification ou la surveillance.
4. Les organismes gouvernementaux ciblés institutionnalisent et utilisent de manière proactive les données des BO pour renforcer la diligence raisonnable, l’application de la loi et la surveillance des politiques, ce qui permet de lutter plus efficacement contre la corruption, l’évasion fiscale, la fraude aux marchés publics et autres crimes financiers.
• Au moins un organisme gouvernemental supplémentaire institutionnalise l’utilisation des données BO pour ses fonctions essentielles (fiscalité, marchés publics, licences ou application de la loi) chaque année de 2026 à 2029. OU Au moins un organisme gouvernemental ciblé (BPP, NRS, NUPRC ou CCB, entre autres) institutionnalise l’utilisation des données BO pour ses fonctions essentielles (fiscalité, marchés publics, licences ou application de la loi) chaque année de 2026 à 2029.
• Au moins un nouveau cas par an provenant d’au moins 3 des « acteurs étatiques » énumérés ci-dessus (audit, enquête, examen des marchés publics ou mesure d’application de la loi) démontre l’utilisation des données BO, avec des preuves cumulatives de gains financiers ou de conformité mesurables d’ici 2029.

Activités planifiées | Date de début | Date de fin | Résultats attendus | Indicateurs de résultats
1. Fournir un accès institutionnel à toutes les autorités compétentes sans intégration API | Janv. 2026 | Déc. 2029 | • Identifiants de connexion uniques attribués à chaque autorité compétente • Un document de politique d'accès utilisateur définissant les rôles, les autorisations et les niveaux d'accès aux données pour chaque autorité • Un guide de formation ou un manuel d'intégration pour les utilisateurs institutionnels sur la navigation dans le registre | • Nombre d'autorités compétentes ayant reçu des identifiants de connexion institutionnels • Pourcentage d'autorités compétentes disposant d'un compte actif (connexion au moins une fois dans les 30 jours suivant la création du compte) • Nombre de recherches ou requêtes BO effectuées par les autorités compétentes par trimestre • Délai moyen entre la demande d'accès et l'émission des identifiants (en jours ouvrés) • Nombre d'utilisateurs institutionnels formés à l'utilisation du portail • Nombre de tickets d'assistance ouverts et résolus concernant l'accès institutionnel
2. Collaborer avec des organisations de la société civile pour vérifier de manière indépendante un échantillon d'inscriptions de bénéficiaires effectifs au Registre des bénéficiaires effectifs et confirmer l'exactitude des informations déclarées. | Janv. 2026 | Déc. 2029 | • Un accord de partenariat ou un protocole d'entente signé entre le CAC et des OSC sélectionnées définissant la portée, la méthodologie et les conditions d'accès aux données • Un document-cadre de vérification décrivant les critères d'échantillonnage, la méthodologie d'évaluation et les normes de rapportage • Un exercice pilote de vérification réalisé sur un échantillon défini d'inscriptions de bénéficiaires effectifs • Un rapport de vérification de chaque OSC participante documentant les constatations, les taux d'erreur et les problèmes de qualité des données • Un plan d'action correctif basé sur les constatations des OSC pour corriger les inscriptions inexactes ou incomplètes • Un mécanisme de retour d'information permettant aux OSC de signaler directement les divergences au registraire | • Nombre d'OSC partenaires officiels pour la vérification indépendante des BO • Nombre d'inscriptions des BO échantillonnées et évaluées indépendamment • Pourcentage d'inscriptions échantillonnées jugées exactes et complètes • Pourcentage d'inscriptions échantillonnées signalées pour des anomalies ou des erreurs • Nombre de rapports de vérification publiés par les OSC • Nombre de mesures correctives prises par le registraire suite aux conclusions des OSC • Délai (en jours ouvrables) de résolution des anomalies signalées après le signalement par les OSC • Nombre de cycles de vérification réalisés par an
3. Former et sensibiliser les principales parties prenantes à l'accès, à l'utilisation et aux avantages du Registre des bénéficiaires effectifs afin de renforcer la transparence et la conformité. | Janv. 2026 | Déc. 2029 | Un document de cartographie des parties prenantes identifiant les groupes cibles (ministères, départements et agences, secteur privé, OSC, forces de l'ordre, institutions financières, juristes) • Un programme de formation adapté à chaque groupe de parties prenantes couvrant l'accès au registre, l'interprétation des données et des cas d'utilisation pratiques • Des ateliers de sensibilisation organisés dans les six zones géopolitiques • Des sessions de formation organisées pour les autorités compétentes sur l'utilisation des données du Registre des bénéficiaires effectifs pour les enquêtes et la conformité • Des supports de sensibilisation imprimés et numériques (fiches d'information, guides d'utilisation, FAQ) distribués aux parties prenantes • Un module d'apprentissage en ligne dédié ou une page de ressources sur la plateforme du Registre des bénéficiaires effectifs • Un rapport d'évaluation et de retour d'information post-formation résumant les acquis et les recommandations des participants | Nombre d'ateliers de sensibilisation organisés • Nombre de parties prenantes formées, ventilé par groupe et zone géopolitique • Pourcentage de parties prenantes formées démontrant une meilleure compréhension du Registre des organismes de bienfaisance (mesurée par des évaluations avant et après la formation) • Nombre de supports de formation élaborés et diffusés • Nombre de visites uniques sur le module d'apprentissage en ligne ou la page de ressources • Nombre de nouvelles recherches dans le Registre des organismes de bienfaisance effectuées par les parties prenantes formées dans les 90 jours suivant la formation • Nombre de zones géopolitiques couvertes par les activités de sensibilisation • Pourcentage de participants ayant jugé la formation utile ou très utile dans les enquêtes de satisfaction
4. Élaborer et publier une norme d'harmonisation des champs de données BO afin d'harmoniser les définitions, les identifiants et les exigences de divulgation entre la CAC, le BPP, le NRS, le NUPRC, le NEITI et le MCO. | Janv. 2026 | Déc. 2027 | Un groupe de travail technique inter-agences est mis en place et se réunit régulièrement pour superviser la mise en œuvre de la norme. | • Publication d'une norme d'harmonisation des champs de données BO ou d'un document d'orientation technique approuvé par les agences participantes. • Nombre de réunions annuelles du groupe de travail technique inter-agences. • Preuve de la réduction des requêtes inter-agences relatives aux incohérences de données après l'adoption. | Publication d'une norme d'harmonisation (Oui/Non, avec date). Nombre d'agences ayant adopté les champs de données harmonisés dans leurs systèmes.
5. Mettre en œuvre un mécanisme structuré de vérification des données des organisations de la société civile (OSC), en partenariat avec les OSC, afin d'évaluer l'exactitude, l'exhaustivité et la cohérence des informations du registre des OSC | Janv. 2026 | Déc. 2029 | • Élaboration et documentation d'une méthodologie de vérification des OSC. • Formation et accréditation d'au moins deux OSC partenaires pour la vérification des données des OSC. Production de rapports de vérification annuels, dont les conclusions sont soumises à la CAC pour correction. | Nombre d'OSC partenaires participant officiellement aux activités de vérification des OSC par an. • Nombre d'entrées d'OSC vérifiées annuellement. • Nombre d'anomalies ou d'inexactitudes identifiées et signalées à la CAC. • Pourcentage d'anomalies signalées et résolues par la CAC dans les délais convenus.
6. Établir un protocole de résolution des divergences relatives aux organismes bénéficiaires (OB), inspiré du modèle autrichien WiEREG, afin de permettre l'identification et la correction systématiques des déclarations d'OB inexactes ou incohérentes. Produire et publier le rapport d'étape du Nigéria sur la transparence des OB (2016-2026) et institutionnaliser la communication annuelle des données relatives aux OB | Janvier 2027 | Décembre 2028 | Juin 2027 | Décembre 2027 | • Un protocole de résolution des divergences adapté au contexte nigérian, élaboré et approuvé par la CAC. Une phase pilote du protocole, menée auprès d'au moins un secteur ou organisme, sera réalisée d'ici fin 2027. • Un processus de résolution des divergences intégré aux opérations du registre des OB de la CAC. • Un rapport publié documentant le parcours du Nigéria en matière de transparence des OB de 2016 à 2026, couvrant les étapes législatives, la performance du registre, la sortie de la liste grise du GAFI et les défis à relever. • Un rapport annuel sur les données relatives aux OB, produit par la CAC à partir de 2026, couvrant les taux de conformité, l'utilisation de l'API et des accès par identifiant, l'adoption par les organismes et les tendances en matière d'exactitude du registre. • Publication et adoption du protocole de résolution des divergences (Oui/Non, avec date). • Nombre de cas de divergence traités annuellement conformément au protocole. • Pourcentage de cas de divergence résolus dans les délais impartis. • Preuve de la capacité du CAC à mettre en œuvre le protocole sans assistance technique externe d'ici 2029. • Publication du rapport d'étape 2016-2026 (Oui/Non, avec date et accessibilité). • Nombre de rapports annuels de données BO produits et rendus publics. • Nombre de points de données collectés et ventilés par catégorie d'utilisateurs (forces de l'ordre, institutions financières, agences d'achat, OSC).
7. En partenariat avec les OSC, réaliser un travail de fond juridique et politique en vue de la publication d'un décret présidentiel ou d'un règlement ministériel établissant la CAC comme principale autorité d'enregistrement des BO au Nigéria. | Janvier 2026 | Août 2027 | • Une analyse juridique réalisée par la CAC et le ministère fédéral de la Justice recensant les dispositions existantes de la CAMA (loi sur la prévention et l'interdiction du blanchiment d'argent) et de la législation nigériane sur la protection des données, pertinentes pour l'autorité de gouvernance des données des BO. • Une analyse des lacunes politiques identifiant les insuffisances du droit existant et les domaines où un décret présidentiel ou un règlement ministériel est nécessaire pour y remédier. • Un projet de texte élaboré, examiné quant à sa cohérence et son applicabilité juridiques, puis diffusé aux principales parties prenantes pour recueillir leurs commentaires. | • L'analyse juridique et politique a-t-elle été finalisée et partagée avec les ministères, départements et agences concernés ? (Oui/Non, avec date). • Un projet de texte a-t-il été élaboré par le ministère fédéral de la Justice en coordination avec la CAC ? (Oui/Non, avec date). • Nombre de séances d'examen juridique ou de consultations tenues entre la CAC et le ministère fédéral de la Justice. • Si le projet a été diffusé à la NUPRC, à la NEITI, à la NEPZA, au MCO et à d'autres agences nommées pour commentaires (Oui/Non, avec date).
8. Organiser un processus consultatif interinstitutionnel pour valider le projet d'instrument et convenir d'un cadre d'harmonisation des données des organismes gouvernementaux (OG) intersectoriels. | | | • Une session de consultation interinstitutionnelle a été organisée avec les organismes de réglementation sectoriels, notamment la NUPRC, la NEITI, la NEPZA, le MCO, la NFIU, le BPP et le NRS, afin d'examiner le projet d'instrument et de convenir des exigences d'harmonisation. • Un cadre d'harmonisation des données des OG intersectoriels a été élaboré, précisant les normes d'identification harmonisées, les protocoles de divulgation et les exigences de soumission pour chaque organisme. • Une période de transition définie a été convenue, avec des étapes clés de conformité propres à chaque organisme documentées. • Un rapport de consultation a été produit, consignant les positions, les engagements et les préoccupations en suspens des organismes. | Nombre de sessions de consultation interinstitutionnelles tenues. • Nombre d'organismes de réglementation sectoriels participant formellement au processus consultatif. • Élaboration et approbation d'un cadre d'harmonisation des données des OG intersectoriels (Oui/Non, avec date). • Documentation et diffusion des échéanciers de transition propres à chaque organisme (Oui/Non, avec date). Un rapport de consultation a-t-il été produit et mis à la disposition des parties prenantes du PGO (Oui/Non, avec date) ?
9. Finaliser, publier et diffuser le décret exécutif ou le règlement ministériel et assurer le suivi de la conformité des organismes à ses exigences jusqu'en 2029. | Juin 2027 | Janvier 2028 | • Signature, publication et mise à disposition du public du décret exécutif ou du règlement ministériel. Communication officielle du texte à tous les organismes désignés par le biais de circulaires officielles et de directives de mise en œuvre. • Mise en place d'un mécanisme annuel d'examen de la conformité, la CAC assurant le suivi et la communication des progrès réalisés par les organismes en matière d'alignement chaque année de 2027 à 2029. Au moins un examen à mi-parcours réalisé d'ici 2028 afin d'évaluer les écarts de mise en œuvre et de déclencher des mesures correctives en cas de non-conformité. | Signature et publication du texte (Oui/Non, avec date et référence au Journal officiel fédéral). Nombre d'organismes recevant une communication officielle et des directives de mise en œuvre de la CAC. • Nombre d'organismes ayant achevé l'alignement de leurs protocoles de données BO sur les normes publiées par la CAC pendant la période de transition. Nombre de rapports annuels d'examen de la conformité produits par la CAC. • Réalisation d'un examen à mi-parcours et publication de ses conclusions (Oui/Non, avec date). • Nombre de mesures correctives prises à l’encontre des organismes non conformes, avec des résultats documentés.