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Canadá

Transparencia corporativa (CA0066)

Visión General

De un vistazo

Plan de ACCION: Plan de Acción de Canadá 2018-2020

Ciclo del plan de acción: 2018

Estado: Activo

Instituciones

Institución líder: Departamento de Finanzas de Canadá (FIN); Ciencia de la innovación y desarrollo económico de Canadá (ISED)

Institución (es) de apoyo: NA

Áreas de política

Anticorrupción, Beneficiarios reales, Creación de Capacidades, Gobierno Electrónico, Apertura fiscal, Legislación y Regulación, Compromisos locales, Parlamentos abiertos, Participación en la elaboración de leyes., Sector privado, Participación pública, Impuestos

Revisión de IRM

Informe de IRM: Informe de diseño de Canadá 2018-2020

Destacado: Pendiente revisión de IRM

Resultados iniciales: revisión de IRM pendiente

Diseñan i

Verificable: si

Relevante para los valores de OGP: participación cívica

Impacto potencial:

Implementación i

Finalización: Revisión de IRM pendiente

Descripción

Transparencia corporativa
Problema a tratar
Ocultar información sobre la propiedad corporativa puede facilitar:
• evasión de impuestos
• lavado de dinero
• financiación del terrorismo
• abusos de derechos humanos
• corrupción
Al mejorar la transparencia corporativa, los gobiernos pueden protegerse contra el mal uso de
corporaciones y otras entidades legales mientras continúan facilitando la facilidad de hacer negocios en
Para fomentar el crecimiento y la innovación.
En Canadá, la responsabilidad del derecho corporativo se comparte entre federales, provinciales y
gobiernos territoriales. Además, colaboración internacional e intercambio de información.
en su caso, puede apoyar un trabajo más efectivo en este dominio mediante la identificación de mejores prácticas
y desafíos comunes. Por lo tanto, se necesita coordinación para abordar los problemas corporativos.
eficazmente.
Compromiso
El Gobierno de Canadá continuará trabajando con los gobiernos provinciales y territoriales para
implementar el Acuerdo 2017 de los ministros de finanzas federales, provinciales y territoriales de diciembre
Fortalecer la Transparencia de la Propiedad Beneficiaria. Lo haremos:
• exigir a las corporaciones federales que mantengan información sobre beneficiarios reales
• comprometerse con las partes interesadas clave sobre posibles opciones para mejorar el acceso oportuno a beneficios
información de propiedad
Departamento (s) principal
Departamento de Finanzas de Canadá (FIN); Innovación Ciencia y Desarrollo Económico Canadá
(ISED)
23
Hitos
¿Que haremos? ¿Cómo sabremos que lo logramos? Cual es nuestro
¿fecha tope?
3.1 Implementar legislativo
enmiendas para exigir federal
corporaciones para mantener precisa
y actualizado beneficioso
información de propiedad, y
eliminar el uso de acciones al portador
(FIN / ISED)
Enmiendas hechas a Canadá
Ley de Sociedades Comerciales
Julio 2019
3.2 trabaja con provinciales y
gobiernos territoriales y clave
partes interesadas que representan
varias perspectivas sobre
posibles opciones para mejorar
acceso oportuno a beneficioso
información de propiedad,
incluyendo retención y
obligaciones de divulgación relacionadas
a dicha información y la
exploración de un registro público
opción
(FIN / ISED)
Consultas, enmarcadas por una discusión
documento, con partes interesadas de la sociedad civil
sociedad, sector privado, academia y
otros sectores se llevan a cabo para discutir temas
relacionado con el beneficiario real
información, incluida la mejor emergente
prácticas en otras jurisdicciones
Julio 2019
Se proporcionan recomendaciones federales.
a los gobiernos provinciales y territoriales
en mejorar el acceso oportuno a beneficioso
información de propiedad
Agosto de 2019
3.3 Continuar trabajando con
provincial y territorial
gobiernos para apoyar
implementación coordinada de
el acuerdo para fortalecer
Beneficiarios reales
Transparencia
(FIN / ISED)
Todos los elementos del Acuerdo son
implementado por el gobierno federal
Agosto de 2020

Resumen de estado intermedio de IRM

3. Transparencia empresarial

El Gobierno de Canadá continuará trabajando con los gobiernos provinciales y territoriales para implementar las declaraciones de los ministros de finanzas federales, provinciales y territoriales de diciembre de 2017 Acuerdo para fortalecer la transparencia del beneficiario real. Lo haremos:

  • exigir que las corporaciones federales mantengan información sobre el beneficiario real
  • Comprometerse con las partes interesadas clave sobre posibles opciones para mejorar el acceso oportuno a la información sobre beneficiarios reales.

Hitos

3.1 Implementar enmiendas legislativas para exigir que las corporaciones federales mantengan información precisa y actualizada sobre los beneficiarios reales y eliminar el uso de acciones al portador (Departamento de Finanzas de Canadá / Ciencia de la Innovación y Desarrollo Económico de Canadá)

3.2 Trabajar con los gobiernos provinciales y territoriales y las partes interesadas clave que representan diversas perspectivas sobre posibles opciones para mejorar el acceso oportuno a la información del beneficiario real, incluidas las obligaciones de retención y divulgación relacionadas con dicha información y la exploración de una opción de registro público (Departamento de Finanzas de Canadá / Ciencia de la Innovación y Economic Development Canada)

3.3 Continuar trabajando con los gobiernos provinciales y territoriales para apoyar la implementación coordinada del Acuerdo para Fortalecer la Transparencia del Beneficio Beneficiario (Departamento de Finanzas de Canadá / Ciencia de la Innovación y Desarrollo Económico de Canadá)

Para obtener más detalles sobre el texto del compromiso, los hitos, los criterios de éxito autoidentificados y las fechas estimadas de finalización, consulte, https://open.canada.ca/en/content/canadas-2018-2020-national-action-plan-open-government#toc3-4

Fecha de inicio: agosto 2019

Fecha de finalización: varía según el hito

Resumen del compromiso

Verificabilidad

Relevancia de valor de OGP (como está escrito)

Impacto potencial

Terminación

¿Abrió el gobierno?

No lo suficientemente específico como para ser verificable

Suficientemente específico para ser verificable

Acceso a la información

Participación cívica

Responsabilidad pública

Tecnología e innovación para la transparencia y la responsabilidad

Ninguna

Clasificacion "Minor"

Moderado

Transformador

No empezado

limitados

Sustancial

Completado

Empeorado

No cambio

Marginal

Clasificacion Mayor

Excepcional

1. En general

Evaluado al final del ciclo del plan de acción.

Evaluado al final del ciclo del plan de acción.

Contexto y objetivos

Este compromiso se basa en el compromiso 12 del tercer plan de acción de Canadá y está en consonancia con esfuerzos internacionales más amplios. [14] para abordar el lavado de dinero, la corrupción, el financiamiento del terrorismo y la evasión de impuestos al exigir a las corporaciones federales que retengan y brinden acceso oportuno a la información sobre beneficiarios reales. [15] Tal como está escrito, el compromiso no establece información sobre los efectos negativos que está teniendo el ocultamiento de información corporativa en el contexto canadiense, o sobre el cambio que se supone que surja de la implementación del compromiso.

En Canadá, la responsabilidad de regular las corporaciones se divide entre el gobierno federal y las provincias y territorios. El fortalecimiento del derecho corporativo relacionado con el beneficiario real requiere la coordinación entre estos diferentes niveles de gobierno. De acuerdo con el hito 3.1, las enmiendas legislativas a la Ley de Corporaciones Comerciales de Canadá (CBCA) se realizaron en el proyecto de ley de presupuesto federal de octubre de 2018 y recibieron la aprobación real el 13 de diciembre de 2018. [16] Estas enmiendas, que se aplican solo a empresas privadas constituidas a nivel federal, [17] entró en vigor el 13 de junio de 2019. Antes de su promulgación, no existía un estatuto corporativo en Canadá que requiriera que las corporaciones mantuvieran un registro de beneficiarios reales. Bajo las enmiendas, ahora se requiere que las corporaciones federales recopilen y mantengan activamente información sobre los accionistas registrados y beneficiarios que tienen un control 'significativo' [18] sobre la corporación. La información que debe guardarse sobre aquellos con un control significativo incluye: nombre, fecha de nacimiento y dirección; jurisdicción de residencia a efectos fiscales; día en que se convirtieron o dejaron de tener un control significativo; descripción de los intereses y derechos que tienen sobre las acciones de la corporación; y una descripción de cómo la corporación mantiene actualizado el registro. Los registros corporativos deben estar disponibles para las autoridades fiscales, las fuerzas del orden y otros reguladores que se ocupan de la lucha contra el lavado de dinero y otras actividades delictivas. [19] Además, los accionistas y acreedores pueden acceder a extractos del registro si así lo solicitan. [20] En abril de 2019, el gobierno de Columbia Británica se convirtió en el primero en actuar en este frente al introducir una legislación para crear un registro público para la propiedad real de bienes raíces a nivel provincial. [21]

La medida en que los tres hitos del Compromiso se alinean con los valores de OGP es mixta. Milestone 3.2 se alinea con el valor de la Participación Cívica dado su enfoque en las consultas con una amplia gama de partes interesadas. A la luz de las continuas incertidumbres sobre si el público finalmente tendrá acceso a los registros de beneficiarios reales, en este momento, los Hitos 3.1 no pueden considerarse relevantes para el valor de acceso a la información de OGP. El hito 3.3 se centra en el diálogo inter e intragubernamental. Basado en las definiciones de valor proporcionadas en el Manual de procedimientos de IRM, no está claro cómo se alinea con cualquiera de los cuatro valores OGP.

Los hitos son lo suficientemente específicos como para ser verificables. Se han realizado enmiendas legislativas a la CBCA, y al final del ciclo del plan de acción se podrá determinar si las consultas que deben ser indicadores de éxito para el hito 3.2 se han producido realmente. En términos del hito 3.3, todos los elementos del Acuerdo para fortalecer la transparencia del beneficiario real han sido implementados por el gobierno federal. [22]

La implementación de los hitos está destinada a contribuir a mejorar la transparencia financiera corporativa, aunque todavía no directamente para el público ni en la medida en que lo permitan los registros públicos de beneficiarios reales. [23] El Compromiso 3 es un paso positivo incremental en el trabajo hacia la mejora de la transparencia financiera en el sector privado, aunque no cumple con el deseo de establecer registros públicos de beneficiarios reales expresados ​​por miembros de la sociedad civil de MSF y una serie de personas que ofrecieron comentarios a través de los documentos de Google en el proyecto de compromiso de julio-agosto de 2018. Se considera que el compromiso probablemente tenga un impacto potencial moderado en el gobierno abierto en Canadá. En otras palabras, es un importante paso adelante en las áreas políticas relevantes, pero sigue siendo limitado en escala o alcance.

Próximos pasos

Las opiniones expresadas durante las discusiones del investigador del MRI con las partes interesadas de la sociedad civil sugieren que el Compromiso 3 se considera una de las tres áreas de reforma más importantes propuestas en el plan de acción actual. Si bien reconocieron el compromiso como un paso positivo, expresaron uniformemente su decepción por la incapacidad de lograr registros de beneficiarios reales accesibles al público. Para estas personas, los registros públicos se consideran fundamentales para el compromiso de tener “un impacto real con los dientes. " Esta opinión fue aclarada por Tracey Lauriault, miembro de la sociedad civil de MSF, durante la ceremonia de apertura de la Cumbre Global de OGP 2019. En sus discursos de bienvenida al plenario, señaló:

no logramos la titularidad real. Y, si alguien está tratando de comprar una propiedad en Canadá en este momento, ahora verá por qué realmente, realmente necesitamos beneficiarios reales. [24]

Los miembros de MSF de la sociedad civil consideran que ha habido una falta de progreso en la titularidad real y que está directamente relacionado con una combinación de la desconexión entre el momento del ciclo de creación del plan de acción de OGP de Canadá y el tiempo necesario para lograr cambios importantes en las políticas y iniciativas, una falta percibida de voluntad política y una resistencia percibida de Innovación, Ciencia y Desarrollo Económico de Canadá.

Milestone 3.2 ofrece la oportunidad para que las partes interesadas nacionales e internacionales continúen interactuando con los gobiernos federales, provinciales y territoriales en el trabajo para hacer que los registros de beneficiarios reales sean accesibles al público. Basándose en la experiencia del Reino Unido, el investigador de IRM recomienda que se reconozca a los beneficiarios reales y los registros públicos como herramientas importantes para abordar la corrupción nacional e internacional, el lavado de dinero y otras actividades ilícitas, y que un impacto / resultados centrados en el problema La variación orientada de este compromiso con el objetivo de permitir el acceso público a los registros de beneficiarios reales se trasladará al próximo plan de acción.

[14] Para obtener información comparativa sobre el progreso que los estados miembros de la Unión Europea están implementando leyes relacionadas con el acceso público a la información sobre beneficiarios reales, consulte, https://www.transparencyregisterlaws.com/#
[15] La Ley de Sociedades Comerciales de Canadá (RSC, 1985, c. C-44) define la propiedad real como la "propiedad a través de cualquier fideicomisario, representante legal, agente o mandatario u otro intermediario". Ver, https://laws-lois.justice.gc.ca/eng/acts/c-44/fulltext.html.
[17] Las empresas que operan en Canadá pueden optar por incorporarse a nivel federal o provincial. La diferencia clave entre las dos opciones se refiere a cuestiones de selección y protección de nombres, alcance comercial, presentaciones anuales y costos. Ver, Incorporación provincial y federal: ¿Cuál es la diferencia? https://www.lawdepot.ca/law-library/business-articles/provincial-and-federal-incorporation/?loc=CA#.XTcf21B7lR0
[18] Se considera que un individuo posee el 25% o más de los derechos de voto adjuntos a las acciones con derecho a voto en circulación de una corporación o el 25% o más de las acciones en circulación de la corporación medidas por el valor justo de mercado que tiene 'control significativo'. Las personas que actúan "en conjunto o en concierto" que alcanzan el umbral del 25% como grupo y las personas con la capacidad de ejercer influencia que resulte en "control de hecho" sobre una corporación también se consideran personas con "control significativo". Ver, Jagdeep S. Shergill y Andrew Kemp (30 de enero de 2019). Corporaciones CBCA obligadas a realizar un seguimiento de la titularidad real, Blog de Derecho Comercial. Lawson Lundell LLP. https://www.lawsonlundell.com/the-business-law-blog/cbca-corporations-required-to-track-beneficial-ownership
[19] En el período previo a la propuesta de las enmiendas legislativas relativas al beneficiario real, el Comité Permanente de Finanzas de la Cámara de los Comunes apoyó la noción de crear un registro, pero recomendó no hacerlo accesible al público, abogando por que el acceso se limite a "ciertas fuerzas del orden público autoridades, la Agencia Tributaria de Canadá, la Agencia Canadiense de Servicios Fronterizos, FINTRAC, entidades informantes autorizadas y otras autoridades públicas ". Ver, https://www.ourcommons.ca/DocumentViewer/en/42-1/FINA/report-24/page-18
[20] Consulte la Sección 21 de la Ley de Corporaciones Comerciales de Canadá (RSC, 1985, c. C-44) en: https://laws-lois.justice.gc.ca/eng/acts/c-44/FullText.html
[21] Stueck, Wendy (2019 de abril de 2). BC presenta el primer registro de beneficiarios reales de Canadá. Globe and Mail.. https://www.theglobeandmail.com/canada/article-bc-unveils-canadas-first-beneficial-ownership-registry/. Véase también, Hoekstra, Gordon (2019, 27 de junio). El creciente impulso en el mundo occidental para hacer que la propiedad corporativa sea transparente, oye la conferencia. Vancouver Sun. https://vancouversun.com/business/local-business/growing-push-on-in-western-world-to-make-corporate-ownership-transparent-conference-hears
[22] Ver, Rastreador de Gobierno Abierto del Plan de Acción Nacional, https://search.open.canada.ca/en/nap/?sort=score%20desc&page=1&search_text=&ap-commitment=C10%20-%20Open%20government%20community| C03% 20-% 20 Corporativo% 20 transparencia
[23] En marzo de 2019, el Departamento de Estado de EE. UU. Designó a Canadá como un "importante país de lavado de dinero". Ver, https://www.state.gov/documents/organization/290502.pdf
[24] Ver, el #OGPCanada Ceremonia de apertura (a partir de las 20:27) https://www.youtube.com/watch?v=znADM9jqvZM

Compromisos

Open Government Partnership