Transparencia corporativa (CA0066)

Transparencia corporativa
Problema a tratar
Ocultar información sobre la propiedad corporativa puede facilitar:
• evasión de impuestos
• lavado de dinero
• financiación del terrorismo
• abusos de derechos humanos
• corrupción
Al mejorar la transparencia corporativa, los gobiernos pueden protegerse contra el mal uso de
corporaciones y otras entidades legales mientras continúan facilitando la facilidad de hacer negocios en
Para fomentar el crecimiento y la innovación.
En Canadá, la responsabilidad del derecho corporativo se comparte entre federales, provinciales y
gobiernos territoriales. Además, colaboración internacional e intercambio de información.
en su caso, puede apoyar un trabajo más efectivo en este dominio mediante la identificación de mejores prácticas
y desafíos comunes. Por lo tanto, se necesita coordinación para abordar los problemas corporativos.
eficazmente.
Compromiso
El Gobierno de Canadá continuará trabajando con los gobiernos provinciales y territoriales para
implementar el Acuerdo 2017 de los ministros de finanzas federales, provinciales y territoriales de diciembre
Fortalecer la Transparencia de la Propiedad Beneficiaria. Lo haremos:
• exigir a las corporaciones federales que mantengan información sobre beneficiarios reales
• comprometerse con las partes interesadas clave sobre posibles opciones para mejorar el acceso oportuno a beneficios
información de propiedad
Departamento (s) principal
Departamento de Finanzas de Canadá (FIN); Innovación Ciencia y Desarrollo Económico Canadá
(ISED)
23
Hitos
¿Que haremos? ¿Cómo sabremos que lo logramos? Cual es nuestro
¿fecha tope?
3.1 Implementar legislativo
enmiendas para exigir federal
corporaciones para mantener precisa
y actualizado beneficioso
información de propiedad, y
eliminar el uso de acciones al portador
(FIN / ISED)
Enmiendas hechas a Canadá
Ley de Sociedades Comerciales
2019 de julio
3.2 trabaja con provinciales y
gobiernos territoriales y clave
partes interesadas que representan
varias perspectivas sobre
posibles opciones para mejorar
acceso oportuno a beneficioso
información de propiedad,
incluyendo retención y
obligaciones de divulgación relacionadas
a dicha información y la
exploración de un registro público
opción
(FIN / ISED)
Consultas, enmarcadas por una discusión
documento, con partes interesadas de la sociedad civil
sociedad, sector privado, academia y
otros sectores se llevan a cabo para discutir temas
relacionado con el beneficiario real
información, incluida la mejor emergente
prácticas en otras jurisdicciones
2019 de julio
Se proporcionan recomendaciones federales.
a los gobiernos provinciales y territoriales
en mejorar el acceso oportuno a beneficioso
información de propiedad
Agosto del 2019
3.3 Continuar trabajando con
provincial y territorial
gobiernos para apoyar
implementación coordinada de
el acuerdo para fortalecer
Beneficiarios reales
Transparencia
(FIN / ISED)
Todos los elementos del Acuerdo son
implementado por el gobierno federal
Agosto del 2020

Informe de diseño

3. Transparencia empresarial

El Gobierno de Canadá continuará trabajando con los gobiernos provinciales y territoriales para implementar las declaraciones de los ministros de finanzas federales, provinciales y territoriales de diciembre de 2017 Acuerdo para fortalecer la transparencia del beneficiario real. Lo haremos:

• exigir que las corporaciones federales mantengan información sobre el beneficiario real
• Comprometerse con las partes interesadas clave sobre posibles opciones para mejorar el acceso oportuno a la información sobre beneficiarios reales.

Hitos

3.1 Implementar enmiendas legislativas para exigir que las corporaciones federales mantengan información precisa y actualizada sobre los beneficiarios reales y eliminar el uso de acciones al portador (Departamento de Finanzas de Canadá / Ciencia de la Innovación y Desarrollo Económico de Canadá)

3.2 Trabajar con los gobiernos provinciales y territoriales y las partes interesadas clave que representan diversas perspectivas sobre posibles opciones para mejorar el acceso oportuno a la información del beneficiario real, incluidas las obligaciones de retención y divulgación relacionadas con dicha información y la exploración de una opción de registro público (Departamento de Finanzas de Canadá / Ciencia de la Innovación y Economic Development Canada)

3.3 Continuar trabajando con los gobiernos provinciales y territoriales para apoyar la implementación coordinada del Acuerdo para Fortalecer la Transparencia del Beneficio Beneficiario (Departamento de Finanzas de Canadá / Ciencia de la Innovación y Desarrollo Económico de Canadá)

Para obtener más detalles sobre el texto del compromiso, los hitos, los criterios de éxito autoidentificados y las fechas estimadas de finalización, consulte, https://open.canada.ca/en/content/canadas-2018-2020-national-action-plan-open-government#toc3-4

Fecha de inicio: agosto 2019

Fecha de finalización: varía según el hito

Contexto y objetivos

Este compromiso se basa en el compromiso 12 del tercer plan de acción de Canadá y está en consonancia con esfuerzos internacionales más amplios. [ 14 ] para abordar el lavado de dinero, la corrupción, el financiamiento del terrorismo y la evasión de impuestos al exigir a las corporaciones federales que retengan y brinden acceso oportuno a la información sobre beneficiarios reales. [ 15 ] Tal como está escrito, el compromiso no establece información sobre los efectos negativos que está teniendo el ocultamiento de información corporativa en el contexto canadiense, o sobre el cambio que se supone que surja de la implementación del compromiso.

En Canadá, la responsabilidad de regular las corporaciones se divide entre el gobierno federal y las provincias y territorios. El fortalecimiento del derecho corporativo relacionado con el beneficiario real requiere la coordinación entre estos diferentes niveles de gobierno. De acuerdo con el hito 3.1, las enmiendas legislativas a la Ley de Corporaciones Comerciales de Canadá (CBCA) se realizaron en el proyecto de ley de presupuesto federal de octubre de 2018 y recibieron la aprobación real el 13 de diciembre de 2018. [ 16 ] Estas enmiendas, que se aplican solo a empresas privadas constituidas a nivel federal, [ 17 ] entró en vigor el 13 de junio de 2019. Antes de su promulgación, no existía un estatuto corporativo en Canadá que requiriera que las corporaciones mantuvieran un registro de beneficiarios reales. Bajo las enmiendas, ahora se requiere que las corporaciones federales recopilen y mantengan activamente información sobre los accionistas registrados y beneficiarios que tienen un control 'significativo' [ 18 ] sobre la corporación. La información que debe guardarse sobre aquellos con un control significativo incluye: nombre, fecha de nacimiento y dirección; jurisdicción de residencia a efectos fiscales; día en que se convirtieron o dejaron de tener un control significativo; descripción de los intereses y derechos que tienen sobre las acciones de la corporación; y una descripción de cómo la corporación mantiene actualizado el registro. Los registros corporativos deben estar disponibles para las autoridades fiscales, las fuerzas del orden y otros reguladores que se ocupan de la lucha contra el lavado de dinero y otras actividades delictivas. [ 19 ] Además, los accionistas y acreedores pueden acceder a extractos del registro si así lo solicitan. [ 20 ] En abril de 2019, el gobierno de Columbia Británica se convirtió en el primero en actuar en este frente al introducir una legislación para crear un registro público para la propiedad real de bienes raíces a nivel provincial. [ 21 ]

La medida en que los tres hitos del Compromiso se alinean con los valores de OGP es mixta. Milestone 3.2 se alinea con el valor de la Participación Cívica dado su enfoque en las consultas con una amplia gama de partes interesadas. A la luz de las continuas incertidumbres sobre si el público finalmente tendrá acceso a los registros de beneficiarios reales, en este momento, los Hitos 3.1 no pueden considerarse relevantes para el valor de acceso a la información de OGP. El hito 3.3 se centra en el diálogo inter e intragubernamental. Basado en las definiciones de valor proporcionadas en el Manual de procedimientos de IRM, no está claro cómo se alinea con cualquiera de los cuatro valores OGP.

Los hitos son lo suficientemente específicos como para ser verificables. Se han realizado enmiendas legislativas a la CBCA, y al final del ciclo del plan de acción se podrá determinar si las consultas que deben ser indicadores de éxito para el hito 3.2 se han producido realmente. En términos del hito 3.3, todos los elementos del Acuerdo para fortalecer la transparencia del beneficiario real han sido implementados por el gobierno federal. [ 22 ]

La implementación de los hitos está destinada a contribuir a mejorar la transparencia financiera corporativa, aunque todavía no directamente para el público ni en la medida en que lo permitan los registros públicos de beneficiarios reales. [ 23 ] El Compromiso 3 es un paso positivo incremental en el trabajo hacia la mejora de la transparencia financiera en el sector privado, aunque no cumple con el deseo de establecer registros públicos de beneficiarios reales expresados ​​por miembros de la sociedad civil de MSF y una serie de personas que ofrecieron comentarios a través de los documentos de Google en el proyecto de compromiso de julio-agosto de 2018. Se considera que el compromiso probablemente tenga un impacto potencial moderado en el gobierno abierto en Canadá. En otras palabras, es un importante paso adelante en las áreas políticas relevantes, pero sigue siendo limitado en escala o alcance.

Próximos pasos

Las opiniones expresadas durante las discusiones del investigador del MRI con las partes interesadas de la sociedad civil sugieren que el Compromiso 3 se considera una de las tres áreas de reforma más importantes propuestas en el plan de acción actual. Si bien reconocieron el compromiso como un paso positivo, expresaron uniformemente su decepción por la incapacidad de lograr registros de beneficiarios reales accesibles al público. Para estas personas, los registros públicos se consideran fundamentales para el compromiso de tener “un impacto real con los dientes. " Esta opinión fue aclarada por Tracey Lauriault, miembro de la sociedad civil de MSF, durante la ceremonia de apertura de la Cumbre Global de OGP 2019. En sus discursos de bienvenida al plenario, señaló:

no logramos la titularidad real. Y, si alguien está tratando de comprar una propiedad en Canadá en este momento, ahora verá por qué realmente, realmente necesitamos beneficiarios reales. [ 24 ]

Los miembros de MSF de la sociedad civil consideran que ha habido una falta de progreso en la titularidad real y que está directamente relacionado con una combinación de la desconexión entre el momento del ciclo de creación del plan de acción de OGP de Canadá y el tiempo necesario para lograr cambios importantes en las políticas y iniciativas, una falta percibida de voluntad política y una resistencia percibida de Innovación, Ciencia y Desarrollo Económico de Canadá.

Milestone 3.2 ofrece la oportunidad para que las partes interesadas nacionales e internacionales continúen interactuando con los gobiernos federales, provinciales y territoriales en el trabajo para hacer que los registros de beneficiarios reales sean accesibles al público. Basándose en la experiencia del Reino Unido, el investigador de IRM recomienda que se reconozca a los beneficiarios reales y los registros públicos como herramientas importantes para abordar la corrupción nacional e internacional, el lavado de dinero y otras actividades ilícitas, y que un impacto / resultados centrados en el problema La variación orientada de este compromiso con el objetivo de permitir el acceso público a los registros de beneficiarios reales se trasladará al próximo plan de acción.

Informe de resultados de transición

Compromiso 3. Transparencia corporativa

Terminación: Completa

Compromiso 3: Transparencia corporativa

Objetivo del compromiso

Este compromiso llevó al Gobierno de Colombia a estipular que continuaría trabajando con los gobiernos provinciales y territoriales para implementar el Acuerdo de diciembre de 2017 de los ministros de finanzas federales, provinciales y territoriales para fortalecer la transparencia de los beneficiarios reales. [ 21 ] En concreto, se comprometió a: [ 22 ]

El compromiso pretendía basarse en el compromiso 12 del tercer plan de acción de Canadá. [ 24 ] y estaba en consonancia con esfuerzos internacionales más amplios [ 25 ] para abordar el lavado de dinero, la corrupción, el financiamiento del terrorismo y la evasión de impuestos al exigir a las corporaciones federales que retengan y brinden acceso oportuno a la información sobre beneficiarios reales.

El compromiso prometía promover el valor de la participación cívica en la OGP a través del hito 3.2, que se centró en las consultas entre el gobierno y las partes interesadas. No se evaluó que el compromiso fuera relevante para el valor de la OGP del acceso a la información en el Informe de diseño de Canadá 2018-2020 porque no estaba claro que como resultado de su implementación se pondría a disposición del público nueva información. [ 26 ]

¿Abrió el gobierno?

No cambio

Según la información reportada en el Plan de Acción Nacional de Gobierno Abierto, [ 27 ] Se cumplieron los tres hitos que componen este compromiso.

El potencial de gobierno abierto de este compromiso dependía del resultado del hito 3.2 (trabajo entre los gobiernos federal, provinciales y territoriales y las partes interesadas clave para mejorar el acceso oportuno a la información sobre los beneficiarios reales) y, específicamente, la posible ampliación del derecho de acceso a los registros de beneficiarios reales a miembros del público más allá de las autoridades policiales, de seguridad, fiscales y de otro tipo.

En el momento de escribir el Informe de diseño de Canadá 2018-2020, [ 28 ] las modificaciones legislativas pertinentes [ 29 ] a la parte superior Ley de Corporaciones Comerciales de Canadá (CBA) [ 30 ] En el marco del hito 3.1 (Implementar las modificaciones legislativas), ya se habían puesto en marcha todos los elementos del Acuerdo para fortalecer la transparencia en materia de propiedad efectiva. Asimismo, en el caso del hito 3.3 (Continuar trabajando con los gobiernos provinciales y territoriales), el gobierno federal había implementado todos los elementos del Acuerdo para fortalecer la transparencia en materia de propiedad efectiva. [ 31 ]

En el período comprendido entre el 13 de febrero y el 30 de mayo de 2020, Innovación, Ciencia y Desarrollo Económico de Canadá (ISED) inició consultas públicas sobre el fortalecimiento de la transparencia en materia de propiedad efectiva de las empresas en Canadá, incluida la creación de un registro (o registros) central accesible de los propietarios efectivos. [ 32 ] Durante esta consulta, representantes de ISED y Finance Canada se reunieron en persona y por teléfono con 29 organizaciones públicas, privadas y sin fines de lucro de todo el país, y recibieron 50 presentaciones escritas o enviadas por correo electrónico de “agencias de aplicación de la ley y agencias tributarias, asociaciones industriales, comisionados de privacidad, canadienses individuales y una coalición de organizaciones de la sociedad civil”. [ 33 ] En respuesta a la solicitud del investigador del IRM de información demográfica adicional sobre los participantes, ISED señaló que la consulta incluyó: [ 34 ]

Los resultados de las consultas del ISED se publicaron en abril de 2021 en un Lo que oímos informar. Sin embargo, las presentaciones presentadas y las notas/sinopsis/transcripciones de las entrevistas que informan el contenido del informe no están disponibles públicamente.

El informe señala que hubo acuerdo entre los encuestados sobre la conveniencia de que la información sobre la propiedad efectiva de las viviendas esté en los registros gubernamentales (es decir, federal, provincial y territorial), pero hubo opiniones divergentes sobre la accesibilidad pública. [ 35 ] Lo que está en juego aquí es una tensión entre los beneficios percibidos del acceso público total, por un lado, y las preocupaciones sobre las implicaciones de privacidad, seguridad e inversión de ese acceso público total, por el otro. Lo que oímos informar, apunta a un aparente apoyo entre los encuestados a un régimen de acceso escalonado”en el que las autoridades encargadas de hacer cumplir la ley, las autoridades fiscales y otras autoridades podrían tener acceso sin restricciones a la información sobre la propiedad efectiva, mientras que otras clases de usuarios (por ejemplo, empresas del sector privado con obligaciones contra el lavado de dinero) estarían restringidas a un conjunto de datos más limitado, en función de la necesidad de saber”, junto con un enfoque gradual que comenzaría por “conceder acceso a las autoridades competentes y ampliar gradualmente el acceso a otras partes solo una vez que se pueda establecer un registro (o registros) funcional y verificado." [ 36 ]

La evidencia sugiere que este compromiso contribuyó a apoyar la colaboración intergubernamental en curso y a la creación de infraestructuras jurisdiccionales para mejorar la transparencia de la propiedad efectiva corporativa para las autoridades policiales, de seguridad y fiscales. Lo que no está claro es si estos esfuerzos llevaron a mejoras concretas de la transparencia financiera corporativa como se esperaba del texto del compromiso. Las consultas fueron un primer paso para recopilar información de las partes interesadas. Sin embargo, debido al acceso limitado a la información recibida, no es posible evaluar el alcance y la escala de estas consultas. Además, no hay evidencia que sugiera que la implementación del compromiso llevó a revelar más información o mejorar los canales para revelar o solicitar información, al menos no todavía para los miembros del público en general. Del mismo modo, la Lo que oímos informar revela una continua falta de consenso, ya que tanto los representantes de la sociedad civil del MSF como otros intereses de la sociedad civil siguen abogando por que los registros de propiedad efectiva corporativa sean accesibles a los miembros del público canadiense. [ 37 ]

Dicho esto, debe reconocerse que en su Presupuesto Federal de 2022, el Gobierno de Colombia se comprometió a:

"Acelerando en dos años su compromiso de modificar laLey de Corporaciones Comerciales de Canadáimplementar un registro de beneficiarios reales público y consultable, que ahora será accesible antes de fines de 2023. El registro cubrirá a las corporaciones regidas por la Ley antes mencionada y será escalable para permitir el acceso a los datos de beneficiarios reales que tengan las provincias y territorios que acepten participar en un registro nacional." [ 38 ]

Tras el reciente compromiso del Gobierno de Canadá de establecer un registro público de propietarios reales, los planes de acción futuros de Canadá ofrecen una oportunidad para acelerar el avance hacia la transparencia en la propiedad corporativa de las empresas constituidas a nivel federal. El IRM recomienda que quienes participen directamente en estos futuros avances consulten los Principios de propiedad abierta para garantizar una divulgación eficaz. [ 39 ] El Gobierno de Colombia también podría considerar unirse al Grupo de Liderazgo sobre Beneficiarios Reales para participar en el aprendizaje y el intercambio de información entre gobiernos que emprenden esfuerzos similares. [ 40 ]