Propiedad beneficiaria (FR0009)

PARTICIPACIONES Conocer a los clientes y beneficiarios de las actividades financieras es uno de los pilares de la lucha contra el lavado de dinero, la corrupción y la evasión fiscal. Permite detectar operaciones atípicas que pueden estar relacionadas con transacciones criminales. Los beneficiarios reales de las entidades jurídicas, tal como se definen en el Artículo L561-2-2 del código monetario y financiero francés, son "las personas que, directa o indirectamente, controlan al cliente, o la persona para quien se ejecuta una transacción o una actividad es llevado a cabo". La transparencia sobre los beneficiarios reales puede mejorar la transparencia general de las empresas fantasmas y los fideicomisos y luchar contra el lavado de dinero, la corrupción y la evasión fiscal.

CONTEXTO Y OBJETIVO En febrero 5th 2013, la Comisión Europea presentó un proyecto de directiva sobre la prevención del uso del sistema financiero para el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo, conocida como la "4th anti-blanqueo de dinero". Se publicó oficialmente en junio 5th 2015. En el contexto de la negociación de esta directiva, se llegó a un acuerdo en diciembre 16th 2014 sobre la cuestión de los beneficiarios reales. Especifica la creación de un registro central por Estado miembro, con un acceso gradual (es decir, sin restricciones para las autoridades competentes y los organismos de vigilancia financiera, en el contexto de sus competencias relacionadas con la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo para las entidades obligadas). y con la condición de un interés legítimo para terceros como ONG y periodistas). Según el acuerdo de diciembre 16th 2014, el texto abre la posibilidad de que un Estado miembro, en su regulación nacional, haga que el acceso a este registro central sea totalmente abierto (considerando #15 de la Directiva, artículo 30 §3 que cita un " registro público "como ejemplo). Publicada en junio 5th 2015, esta Directiva deberá transponerse dentro de los dos años posteriores a su publicación, con una selección de procedimientos para acceder al registro de los Estados miembros. Para mejorar esta transparencia, se propone hacer obligatoria la identificación de beneficiarios reales de empresas y otras entidades legales registradas en Francia, centralizar esta información en un registro y hacer que esta información sea ampliamente abierta.

HOJA DE RUTA
• Utilice un registro centralizado, compuesto de varios datos, incluidos los datos del registro público central francés para compañías llamadas Registre du Commerce et des Sociétés (RCS), para mantener y proporcionar un acceso ampliamente abierto a información adecuada, precisa y oportuna sobre beneficiarios reales de empresas y otras entidades jurídicas, de conformidad con la nueva XNUM Directiva sobre la prevención del uso del sistema financiero con fines de lavado de dinero y disposiciones de financiamiento del terrorismo

✪7 Identificar beneficiarios reales de entidades legales registradas en Francia.

Texto de compromiso:

Identificar los beneficiarios reales de las personas jurídicas registradas en Francia.

HOJA DE RUTA

Utilice un registro centralizado, compuesto de varios datos, incluidos los datos del registro público central francés para compañías llamadas Registre du Commerce et des Sociétés (RCS), para mantener y proporcionar un acceso ampliamente abierto a información adecuada, precisa y oportuna sobre beneficios propietarios de empresas y otras entidades jurídicas, de conformidad con la nueva 4 Directiva sobre la prevención del uso del sistema financiero con fines de lavado de dinero y disposiciones de financiamiento del terrorismo

Nota editorial:Esta es una versión parcial del texto de compromiso. Para el texto completo del compromiso, consulte el plan de acción nacional de Francia: https://bit.ly/2MTYhsR.

Instituciones responsables: Ministerio de Justicia; Ministerio de Hacienda y Cuentas Públicas; Ministerio de Economía, Industria y Sector Digital.

Instituciones de apoyo: N/A

Fecha de inicio: No Especificado 

Fecha de finalización: No Especificado

Objetivo de compromiso

Este compromiso tenía como objetivo crear, publicar y abrir un registro centralizado de beneficiarios reales para empresas y fideicomisos.^{[Nota 68: Art. L. 561-2-2 del Código Monetario y Financiero define al beneficiario efectivo como "la persona física que controla directa o indirectamente al cliente o la persona física en cuyo nombre se realiza una transacción o actividad".  La creación de un registro que incluye a los beneficiarios reales de la empresa surgió de una serie de compromisos nacionales e internacionales sobre lavado de dinero, evasión fiscal y corrupción, como la cuarta Directiva de la UE contra el lavado de dinero (AMLD) adoptada en octubre 2014. Este compromiso abordaba información que no había estado disponible previamente en un repositorio central en Francia, y mucho menos puesta a disposición del público.}

Varios aspectos de este compromiso, así como los acuerdos internacionales relevantes, siguen sin estar claros, como la posible restricción de la UE a las personas con un "interés legítimo". Del mismo modo, el compromiso establece que el acceso será "ampliamente abierto", lo que aún no es satisfactorio para algunas partes interesadas de la sociedad civil que subrayan la importancia de que este registro sea totalmente accesible al público. No obstante, dado que esta información no ha estado disponible previamente en un repositorio central en Francia, y mucho menos disponible para publicación externa, si se implementa completamente, los datos publicados por los dos registros contribuirán significativamente a mejorar la transparencia de la propiedad real de las empresas registradas en Francia.

Estado

Medio término: limitado

La finalización de este compromiso se consideró limitada por la mitad del período. En julio 2016, se creó un registro público de fideicomisos con datos sobre fideicomisos 16,000. El registro fue suspendido por el Tribunal Constitucional en octubre 2016, luego de una queja judicial por violación de la privacidad. Después de un intento fallido de crear un registro público de beneficiarios reales de los fideicomisos, ninguno de los registros estaba disponible al momento de escribir el informe de mitad de período (diciembre 2016).

Infogreffe, la entidad responsable del registro de la empresa ("Registro de comercio y sociedades"), ha publicado conjuntos de datos en formato de datos abiertos. Las partes interesadas han señalado que falta información importante como el nombre del director de la empresa y el número de empresas registradas en Francia. También hay problemas con la calidad de los datos. Transparencia Internacional Francia ha señalado que los datos clave no están definidos. Los datos solo estaban disponibles en formato PDF o de imagen y no estaban estandarizados.

Fin del plazo: sustancial

En el segundo año, el gobierno tomó medidas para resolver los problemas de privacidad identificados en la decisión del Tribunal Constitucional 2016 de octubre e identificar a los beneficiarios reales de las entidades legales registradas en Francia. Los decretos de implementación revisados ​​promulgados durante el segundo año establecieron plazos y requisitos para la creación de dos registros para enumerar a los beneficiarios reales de personas jurídicas y fideicomisos, respectivamente.^{[Nota 69: equipo Etalab, comunicación personal con el investigador de IRM, 23 Oct. 2017.]} La fecha límite para cumplir con los nuevos requisitos está fuera del período de revisión y dado que ninguno de los registros estará abierto al acceso público, no es posible evaluar el nivel de cumplimiento. El decreto n ° 2017-1094, sin embargo, enumera las personas y entidades con acceso a la información contenida en los registros.^{[Nota 70: La lista incluye, entre otros, jueces, funcionarios de aduanas, funcionarios de la dirección general de finanzas públicas, funcionarios encargados de hacer cumplir la ley]} El investigador de IRM, por lo tanto, considera que este compromiso se ha completado sustancialmente.

A raíz de la decisión del Tribunal Constitucional de octubre de 2016, declarando inconstitucional el segundo párrafo del artículo 1649 AB, el artículo fue reemplazado por el artículo 10 del Decreto núm. 2016-1635 de 1 de diciembre de 2016, que transpone e implementa las disposiciones de la cuarta directiva de la UE contra el blanqueo de capitales (Directiva de la UE 2015/849, 20 de mayo de 2015) a la legislación nacional francesa. El decreto crea un registro de beneficiarios finales para instituciones de crédito, instituciones de moneda electrónica e intermediarios bancarios. La lista completa de entidades se encuentra en el Decreto núm. 2016-1635, artículo 2. El decreto exige que las empresas y grupos corporativos franceses y extranjeros identifiquen y registren a sus beneficiarios finales finales antes del 1 de agosto de 2017 para las nuevas empresas y el 1 de abril de 2018 para las existentes.

El decreto también resuelve el problema de privacidad identificado por la decisión del Tribunal Constitucional al especificar que los registros de beneficiarios reales no estarán abiertos al público, pero serán accesibles para las personas y entidades enumeradas en el Decreto n ° 2017-1094 con fecha 12 junio 2017 cuando actuando de acuerdo con sus poderes autorizados. Los ciudadanos que justifiquen un interés legítimo en la información pueden solicitar acceso al registro a través de una ordenanza judicial.^{[Nota 71: Infogreffe, Registre des bénéficiaires effectifs (Infogreffe, 25 Jul 2017), https://www.infogreffe.com/registre-des-beneficiaires-effectifs (accedido en 28 septiembre 2017).]} Durante una entrevista, el equipo de Etalab indicó que la jurisprudencia aclararía lo que se entiende por "justificar el interés legítimo".

Actualmente, dos textos cubren el tema del beneficiario real: la Ley n ° 2016-1691, denominada "loi Sapin II", adoptó 9 December 2016 y el decreto n ° 2016-1635 adoptó 1 December 2016. Por lo tanto, hay dos leyes que proporcionan orientación sobre el beneficiario final y pueden crear confusión. Etalab aclaró que el decreto n ° 2016-1635 y su decreto relacionado, n ° 2017-1094 con fecha 12 junio 2017, serían el estándar que se implementaría.

¿Abrió el gobierno?

Acceso a la información: marginal

La información sobre los beneficiarios reales no estaba previamente disponible en un repositorio central en Francia. Este compromiso representa una mejora significativa en la identificación de propietarios beneficiarios. El compromiso establece que el registro debe proporcionar "acceso ampliamente abierto". La declaración inicial es ambigua y, por lo tanto, es difícil evaluar el sistema seleccionado con respecto al objetivo inicial del plan de acción nacional. Sin embargo, está claro que el registro previsto de beneficiarios reales estaría ampliamente abierto al público. A pesar de las preocupaciones de privacidad válidas planteadas por el Tribunal Constitucional, la falta de acceso público a la información centralizada hace que sea difícil considerar que estas actividades abrieron significativamente la práctica gubernamental en esta área política. Como tal, este compromiso abrió marginalmente al gobierno con respecto al acceso a la información.

Ordenanza no. 2016-1635 y la Ley n ° 2016-1691 requieren que las compañías y los fideicomisos comuniquen información sobre sus beneficiarios reales al Tribunal de Comercio. Este es el progreso en la lucha de Francia contra el lavado de dinero y la evasión fiscal. La Directiva de la UE 2015 / 849 / UE alienta a los estados miembros a proporcionar un amplio acceso a la información contenida en el registro, pero el marco legal en Francia solo proporciona acceso a un grupo selecto de entidades. Los ciudadanos con un interés legítimo en la información deben realizar una solicitud de acceso a esta información a través de una ordenanza judicial. La ambigüedad del término "interés legítimo" hace que sea difícil entender quién puede hacer una solicitud de acceso.

Llevado adelante?

Este compromiso no se trasladó al próximo plan de acción.