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Ghana

Propiedad Beneficiosa (GH0022)

Visión General

De un vistazo

Plan de ACCION: Plan de acción de Ghana 2017-2019

Ciclo del plan de acción: 2017

Estado: inactivo

Instituciones

Institución principal: Departamento del Secretario General y Departamento del Fiscal General

Institución (es) de apoyo: Plataforma de petróleo y gas; Coalición Anticorrupción de Ghana (GACC), Iniciativa de Integridad de Ghana y Centro para el Desarrollo Democrático (CDD)

Áreas de política

Anticorrupción, Beneficiarios reales, Apertura fiscal, Legislación y Regulación, Contratación abierta y contratación pública, Sector privado, La contratación pública, Publicación de información presupuestaria / fiscal, Impuestos

Revisión de IRM

Informe de IRM: Informe de implementación de Ghana 2017-2019, Informe de diseño de Ghana 2017-2019

Destacados: No

Resultados iniciales: marginal

Diseño i

Verificable: si

Relevante para los valores de OGP: acceso a la información

Impacto potencial:

Implementación i

Terminación:

Descripción

¿Cuál es el problema público que abordará el compromiso ?: La identidad de los verdaderos propietarios - los 'beneficiarios reales' - de las compañías que han obtenido los derechos para extraer petróleo, gas y minerales a menudo se desconoce, oculta por una cadena de empresas no responsables entidades. Este problema también afecta a otros sectores y, a menudo, ayuda a alimentar la corrupción y la evasión fiscal. Publicar información sobre los beneficiarios reales de las entidades que obtienen contratos públicos como parte de los requisitos del EITI. Este compromiso se basa en el compromiso del segundo plan de acción de OGP sobre Contratación Abierta .; ¿Cuál es el compromiso ?: El compromiso es proporcionar información sobre los beneficiarios finales que ganan contratos públicos .; ¿Cómo contribuirá el compromiso a resolver el problema público ?: El compromiso hará pública toda la información sobre los beneficiarios reales de los contratos públicos para permitir que los ciudadanos apoyen al gobierno para combatir la corrupción y minimizar la evasión fiscal. También ayudará a Ghana a cumplir otros requisitos internacionales . ¿Por qué es este compromiso relevante para los valores de OGP ?: El compromiso es relevante para aumentar el nivel de transparencia al mejorar la accesibilidad de la información sobre los beneficiarios reales de las entidades que obtienen contratos públicos. También ayudará a mejorar las reglas, regulaciones y mecanismos para garantizar la divulgación total de los beneficiarios reales de los contratos públicos.

Resumen de estado intermedio de IRM

3. Propiedad real

Lenguaje del compromiso tal como aparece en el plan de acción:

'Para minimizar la corrupción y la evasión fiscal, el Gobierno de Ghana se compromete a garantizar la publicación de información sobre los beneficiarios finales de las entidades que obtengan contratos públicos. El gobierno se compromete en los próximos dos años a abrir sus procesos de contratación, publicar contratos y brindar información sobre los beneficiarios reales de los contratos. El gobierno identifica la necesidad de construir sobre la infraestructura existente del Registrador General para cumplir con los requisitos para el desarrollo y mantenimiento de la base de datos de beneficiarios reales '.

Hitos / Actividades:

  • Departamento del Registrador General y Departamento del Fiscal General para desarrollar regulaciones para la implementación de la Ley de Compañías enmendada (Ley 920, 2016) para septiembre de 2018;
  • Departamento del Registrador General para mejorar la infraestructura a fin de garantizar el cumplimiento de la divulgación de titularidad real para septiembre de 2018; y,
  • El Departamento del Fiscal General y el Parlamento para garantizar la aprobación del proyecto de ley sustantivo para reemplazar la Ley de Compañías Enmendada (Ley 1963) según enmendada (Ley 920, 2016) para agosto de 2019 '.

Fecha de inicio: noviembre 2018

Fecha de finalización: diciembre 2019

El plan de acción está disponible en este enlace

Resumen del compromiso

Verificabilidad

Relevancia de valor de OGP (como está escrito)

Impacto potencial

Terminación

¿Abrió el gobierno?

No lo suficientemente específico como para ser verificable

Suficientemente específico para ser verificable

Acceso a la información

Participación cívica

Responsabilidad pública

Tecnología e innovación para la transparencia y la responsabilidad

Ninguna

Clasificacion "Minor"

Moderado

Transformador

No empezado

limitados

Sustancial

Completado

Empeorado

No cambio

Marginal

Clasificacion Mayor

Excepcional

3. En general

Evaluado al final del ciclo del plan de acción.

Evaluado al final del ciclo del plan de acción.

Contexto y objetivos

Este compromiso tiene como objetivo mejorar la transparencia y la rendición de cuentas en la divulgación de los titulares de contratos públicos para reducir la corrupción pública y la evasión fiscal, las cuales tienen efectos significativos en la economía nacional y, por extensión, en el bienestar de los ghaneses. Como se dijo anteriormente, entre los factores que alimentan la corrupción en Ghana se encuentra la ausencia de información completa y de acceso público sobre el beneficiario final de los contratos gubernamentales en Ghana. Por ejemplo, según un estudio de la Iniciativa de Integridad de Ghana (GII), la información beneficiosa solo está disponible para las agencias gubernamentales según lo autorice la ley. [25] y las disposiciones específicas para la divulgación de información dentro de un período de tiempo específico no son claras como lo establece la ley. [26] Como se indica en la narrativa del NAP 2017-2019, las identidades de los verdaderos propietarios de las empresas y los contratos, especialmente los relacionados con las industrias extractivas, están ocultas por cadenas de entidades corporativas que no rinden cuentas.

Para reducir la corrupción y la evasión fiscal, dos de las tres actividades bajo este compromiso buscan actualizar el (los) marco (s) regulatorio (s) del país: Hitos I y III, regulaciones para la implementación y sustitución de la Ley de Sociedades Anónimas para facilitar la información sobre los contratos de beneficiarios reales. De esta manera, las actividades propuestas buscan proporcionar un respaldo legal firme para obligar al registrador general y al fiscal general a publicar datos sobre el beneficiario final de acuerdo con las enmiendas propuestas.

Este compromiso es relevante para los valores de OGP de acceso a la información en el sentido de que los Hitos I y III tienen como objetivo establecer el marco legal a través del cual los contratos de beneficiario final estarán disponibles para el público. Los hitos del compromiso tienen como objetivo divulgar información, pero ningún hito específico busca responsabilizar a las personas ante la ley.

Tal como está escrito, este compromiso es en su mayor parte verificable. La verificabilidad se puede evaluar verificando si se aprobaron las regulaciones para la Ley de Compañías Enmendada y si se aprobó un proyecto de ley para reemplazar dicha ley. Vale la pena señalar que la verificabilidad de Milestone II (infraestructura) tal como está escrito es un poco difícil debido a la falta de detalles específicos sobre cómo este compromiso pretende medir la mejora de la infraestructura en su conjunto.

Si se implementa como está escrito, este compromiso contribuiría en cierta medida a resolver el problema de la corrupción y la evasión fiscal. En julio de 2017, el viceministro de Energía, Sr. Mohammed Amin Adam, destacó que el proyecto de ley para enmendar la Ley de Sociedades no permitía que el registro de beneficiarios reales estuviera disponible para el público. [27] En ese sentido, las leyes establecidas proporcionarían principalmente un marco legal más sólido para administrar el beneficiario final en Ghana. A menos que se resuelva la cuestión de un registro de beneficiarios reales de acceso público, una cuestión planteada en el informe de implementación de fin de período de 2015-2017, es probable que estos hitos tengan un impacto general mínimo. Por lo tanto, el impacto potencial de este compromiso es "menor".

Próximos pasos

De cara al futuro, el gobierno podría:

  • Aprovechar el impulso y las recomendaciones del PAN 2015-2017 dando prioridad al establecimiento y publicación del registro de beneficiarios reales;
  • El marco de estas actividades carece de lenguaje que se dirija explícitamente a la provisión de datos de beneficiarios reales y garantice su accesibilidad por parte del público, un aspecto clave para permitir el escrutinio público de los contratos públicos y reducir el riesgo de corrupción. La infraestructura de OGP podría hacer que el acceso público a los datos de beneficiarios reales sea un hito inequívoco en los NAP posteriores.
[25] Sena Abla, Agbekoh, Maggie Murphy y Maira Martini, Divulgación del propietario beneficiario. Evaluación del marco legal de Ghana. Iniciativa de integridad de Ghana. Transparencia Internacional. 2017. https://www.tighana.org/assets/Uploads/BENEFICIAL-OWNER-DISCLOSURE.pdf. P16-17
[26] Ibídem. P16-17
[27] “Ghana tendrá un registro de beneficiarios reales a finales de 2017” Ghana Web, 23 de julio de 2017. https://www.ghanaweb.com/GhanaHomePage/NewsArchive/Ghana-to-have-beneficial-ownership-register-by-end-of-2017-561996

Resumen de estado de fin de período de IRM

3. Propiedad real

Texto de compromiso: Para minimizar la corrupción y la evasión fiscal, el Gobierno de Ghana se compromete a garantizar la publicación de información sobre los beneficiarios finales de las entidades adjudicatarias de contratos públicos. El gobierno se compromete en los próximos dos años a abrir sus procesos de contratación, publicar contratos y brindar información sobre los beneficiarios reales de los contratos. El gobierno identifica la necesidad de construir sobre la infraestructura existente del Registrador General para cumplir con los requisitos para el desarrollo y mantenimiento de la base de datos de beneficiarios reales.

Hitos / Actividades:

  • Departamento del Registrador General y Departamento del Fiscal General para desarrollar regulaciones para la implementación de la Ley de Compañías enmendada (Ley 920, 2016) para septiembre de 2018;
  • Departamento del Registrador General para mejorar la infraestructura a fin de garantizar el cumplimiento de la divulgación de titularidad real para septiembre de 2018; y,
  • El Departamento del Fiscal General y el Parlamento para garantizar la aprobación del proyecto de ley sustantivo para reemplazar la Ley de Compañías Enmendada (Ley 1963) según enmendada (Ley 920, 2016) para agosto de 2019.

Nota editorial: Para consultar el texto completo del Plan de acción de Ghana para 2017-2019, consulte: https://www.opengovpartnership.org/documents/ghana-action-plan-2017-2019/

Evaluación de informe de diseño de IRM

Evaluación del informe de implementación de IRM

Verificable: Sí

Pertinente:

o Acceso a la información

Impacto potencial: Clasificacion "Minor"

Terminación: Completo

¿Abrió el gobierno? Marginal

Este compromiso tenía como objetivo mejorar la transparencia y la rendición de cuentas en la divulgación de los propietarios de los contratos públicos. Como se indica en el plan de acción 2017-2019 de Ghana, la dificultad para acceder a las identidades de los verdaderos propietarios de empresas y contratos gubernamentales, especialmente dentro de la industria extractiva, ha contribuido a la corrupción pública y la evasión fiscal. [25] Esto ha impedido el crecimiento de la economía nacional y, por extensión, el bienestar de los ghaneses.

Este compromiso se completó. El gobierno no aprobó regulaciones para implementar la Ley de Compañías enmendada de 2016 (Ley 920) como estaba previsto en el compromiso porque el proceso para aprobar una Ley de Compañías revisada sustancialmente de 2019 (Ley 992) estaba muy avanzado. [26] El gobierno aprobó una Ley de Compañías revisada en mayo de 2019. Esta Ley amplía y mejora el marco de beneficiarios reales al incorporar el requisito de que todas las compañías proporcionen detalles de los beneficiarios reales. Aunque la Iniciativa de Integridad de Ghana ha reconocido las disposiciones ampliadas sobre beneficiarios reales, [27] la Ley 992 no puede ser implementada total o efectivamente sin regulaciones, las cuales aún no han sido aprobadas. [28]

El Departamento de Registro General (RGD) rediseñó su registro de empresas para incluir información sobre el beneficiario real. [29] Aunque el hito tiene una especificidad limitada tal como está escrito, las acciones del RGD parecen cumplir con los criterios. El RGD también diseñó formularios de recopilación de datos, actualizó su registro electrónico y apoyó la Iniciativa de Transparencia de la Industria Extractiva de Ghana en la recopilación de información sobre los beneficiarios reales de las industrias extractivas. [30]

El progreso del gobierno en la transparencia de los beneficiarios reales se benefició de varios factores. Según Emmanuel K. Dogbevi, analista de noticias de negocios, Ghana enfrentó “mucha presión [internacional] para tener un régimen de beneficiarios reales”, principalmente debido a las preocupaciones sobre los dueños de negocios que se esconden detrás de poderes y cuentas en el extranjero. [31] Además, Ghana tuvo un desempeño deficiente en una evaluación de su beneficiario final por parte del Grupo de Acción Intergubernamental contra el Lavado de Dinero en África Occidental en 2012. [32] y 2018. [33] En la Cumbre Anticorrupción del Reino Unido en mayo de 2016, el entonces presidente de Ghana, John Mahama, se comprometió a mejorar la infraestructura de beneficiarios reales, [34] dando un nuevo impulso al proceso.

Según el Dr. Steve Manteaw, presidente de la Plataforma de la Sociedad Civil para el Petróleo y Gas y copresidente del Comité Directivo de OGP, Ghana debe establecer un marco de divulgación beneficioso por parte de la OGP, los estándares del Grupo de Acción Financiera y el Iniciativa para la transparencia de las industrias extractivas. [35] Este último emitió un plazo del 1 de enero de 2020 para que los miembros establezcan registros de beneficiarios reales para las entidades de la industria extractiva. [36] Las OSC de Ghana también han ejercido una "enorme presión" en favor de la transparencia. [37] Esta promoción de actores nacionales e internacionales, y los compromisos de Ghana bajo múltiples marcos de gobernanza abierta, explican la adopción por parte del condado de nuevas leyes y prácticas cambiantes.

Este compromiso abrió marginalmente al gobierno. La aprobación de una Ley de Compañías sustantiva con disposiciones específicas sobre beneficiarios reales fue un logro preliminar, pero significativo. Además, el RGD celebró reuniones consultivas con las partes interesadas para discutir los métodos propuestos para recopilar datos de beneficiarios reales y presentar un prototipo de registro digital. Sin embargo, la ausencia de regulaciones impidió la implementación de la ley y el RGD no recopiló ni publicó datos de beneficiarios reales para compañías que no son de petróleo y gas durante el período de reporte. La implementación total de la ley que resulta en la recopilación y publicación de datos de beneficiarios reales habría resultado en una codificación "DIOG" más alta.

[24] Oficina del Fiscal Especial de la República de Ghana, "Comunicados de prensa" (consultado el 17 de abril de 2021), https://osp-ghgov.org/category/press-releases/.
[25] Instituto Nacional de Gobernanza de Recursos, Beneficio real: abordar la propiedad de empresas ocultas en Ghana (consultado el 18 de abril de 2021), https://resourcegovernance.org/sites/default/files/documents/infobooklet-tackling-hidden-company-ownership-ghana.pdf.
[26] República de Ghana, “Companies Act 2019 (Act 992)” (Portal de consultas sobre reformas regulatorias comerciales de Ghana, consultado el 18 de abril de 2021), https://www.bcp.gov.gh/new/related_pro.php?id=NTcw~The%20Companies%20Act,%202019%20(%20ACT%20992)%20~108~53.
[27] Sena Abla Agbekoh, Maggie Murphy y Maíra Martini, Divulgación del beneficiario efectivo: Evaluación del marco legal de Ghana (Iniciativa de Integridad de Ghana, 2017), https://www.tighana.org/assets/Uploads/BENEFICIAL-OWNER-DISCLOSURE.pdf.
[28] Emmanuel K. Dogbevi (editor en jefe de Ghana Business News), entrevista realizada por un investigador de IRM, 16 de junio de 2020; Domtie Afua Sarpong (Fiscal del estado principal y registrador adjunto adjunto del Departamento del Registro General), entrevista realizada por un investigador de IRM, 26 de junio de 2020.
[29] Goldstreet Business, “Comienza la implementación de la propiedad beneficiaria” (GhanaWeb, 29 de enero de 2020), https://www.ghanaweb.com/GhanaHomePage/business/Beneficial-Ownership-implementation-begins-851008; Sarpong, entrevista; Oficina del Registrador General, “Invitación de los miembros de GHEITI a una reunión para discutir el envío de datos de beneficiarios reales al Departamento del Registrador General” (compartido con el investigador de IRM por Domtie Afua Sarpong, 2019). El Investigador también vio una carta con fecha del 4 de julio de 2019 en la que el RGD envió una plantilla de cobro de beneficiarios reales al GHEITI y otra carta con fecha del 21 de agosto de 2019 que menciona reuniones de seguimiento y revisiones de la plantilla.
[31] Dogbevi, entrevista. Véase también Emmanuel K. Dogbevi, "Ghana: Dr. Bawuah-Edusei: Un ex embajador, sus empresas extraterritoriales y un acuerdo petrolero de $ 305 millones" (Cenozo, 19 de mayo de 2018), https://cenozo.org/ghana-dr-bawuah-edusei-a-former-ambassador-his-offshore-companies-and-a-305m-oil-deal/.
[32] GH Headlines, "Ghana no cumplirá con la fecha límite de divulgación de beneficiarios reales" (19 de diciembre de 2019), http://ghheadlines.com/agency/ghana-web-/20191219/133223280/ghana-to-miss-beneficial-ownership-disclosure-deadline.
[33] GIABA, Medidas contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo (ALD / CFT) en Ghana - Cuarta Ronda de Evaluación Mutua (Abril de 2018), https://www.slideshare.net/fatf-gafi/giabas-mutual-evaluation-report-of-ghana-2018.
[34] Agora, “Cumbre anticorrupción: No existe una solución única para la lucha contra la corrupción: Mahama” (13 de mayo de 2016), http://old.agora-parl.org/node/19010.
[35] GH Headlines, "Ghana no cumplirá con la fecha límite de divulgación de beneficiarios reales"; Dr. Steve Manteaw, entrevista realizada por un investigador de IRM, 29 de junio de 2020.
[36] Secretaría Internacional de la EITI, Evaluación de la implementación del requisito de beneficiarios reales de la EITI (Julio de 2019), https://eiti.org/document/assessing-implementation-of-eitis-beneficial-ownership-requirement.
[37] Iniciativa de integridad de Ghana, “Apoyar a los nuevos defensores de la transparencia del beneficiario real” (2021), https://www.tighana.org/programs/ongoing-projects/support-new-beneficial-ownership-transparency-champions/.

Compromisos

  1. Contratación abierta y monitoreo de contratos

    GH0020, 2017, Anticorrupción

  2. Transparencia anticorrupción

    GH0021, 2017, Anticorrupción

  3. Beneficiarios reales

    GH0022, 2017, Anticorrupción

  4. Transparencia fiscal y rendición de cuentas

    GH0023, 2017, Apertura fiscal

  5. Transparencia del sector extractivo

    GH0024, 2017, Anticorrupción

  6. Derecho de información

    GH0025, 2017, Acceso a la información

  7. Participación Cívica y Responsabilidad

    GH0026, 2017, Apertura fiscal

  8. Tecnología e Innovación

    GH0027, 2017, Acceso a la información

  9. Compromiso destacado Contratación abierta

    GH0014, 2015, Anticorrupción

  10. RTI

    GH0015, 2015, Acceso a la información

  11. Participación ciudadana

    GH0016, 2015, Participación pública

  12. Apertura fiscal

    GH0017, 2015, Legislación y regulación

  13. Compromiso destacado Gestión de ingresos

    GH0018, 2015, Legislación y regulación

  14. Datos Abiertos

    GH0019, 2015, Acceso a la información

  15. Responsabilidad fiscal

    GH0001, 2013, Apertura fiscal

  16. Transparencia Fiscal

    GH0002, 2013, Desarrollo de capacidades

  17. Derecho de información

    GH0003, 2013, Acceso a la información

  18. Derechos humanos y anticorrupción

    GH0004, 2013, Anticorrupción

  19. Gestión de ingresos del sector extractivo

    GH0005, 2013, Anticorrupción

  20. Supervisión de inversiones

    GH0006, 2013, Anticorrupción

  21. Participacion Ciudadana

    GH0007, 2013, Desarrollo de capacidades

  22. Proyecto de ley de código de conducta

    GH0008, 2013, Anticorrupción

  23. Los informes de auditoría

    GH0009, 2013, Anticorrupción

  24. Radiodifusión nacional

    GH0010, 2013, espacio cívico

  25. e-inmigración

    GH0011, 2013, Acceso a la información

  26. Administración Financiera

    GH0012, 2013, Acceso a la información

  27. Compromiso destacado Portal de políticas

    GH0013, 2013, Acceso a la información

Open Government Partnership