Registro público siguiendo el estándar de datos de titularidad real (NG0039)

Breve Descripción del Compromiso: El establecimiento de un registro público de beneficiarios reales de las entidades registradas permitirá a las autoridades competentes encargadas de frenar la corrupción identificar a las personas físicas que directa o indirectamente poseen, controlan o disfrutan de los beneficios de las entidades registradas.

Problema general / Desafío abordado por el Compromiso: Las empresas anónimas/fantasmas constituyen peligros potenciales para la economía y la seguridad de los países donde operan. Estas empresas niegan a los países ingresos valiosos a través de la evasión fiscal y enmascaran vínculos con la corrupción, el lavado de dinero, el narcotráfico y el financiamiento del terrorismo. Las personas usan apoderados y fachadas para registrar empresas, y los propietarios legales generalmente no son quienes controlan y se benefician de las empresas. Las personas expuestas políticamente también utilizan su influencia para otorgarse ventajas a través de dichas empresas.

Tema(s) específico(s) de OGP en foco: 1. Corrupción 2. Opacidad en la utilización y gestión de los recursos públicos

Justificación del Compromiso: La identificación de los beneficiarios reales de las entidades registradas desalentará la corrupción, permitirá al gobierno rastrear y frenar los flujos financieros ilícitos, el financiamiento del terrorismo, la evasión de impuestos y la mala gestión financiera, y empoderará a los ciudadanos para comparar las identidades de quienes manejan contratos gubernamentales con con miras a identificar los conflictos de interés.

Objetivo principal: Establecer un sistema que permita la apertura, la transparencia y la divulgación completa de la información sobre beneficiarios reales de las entidades registradas.

Impacto previsto: 1. Reducción de la pérdida de recursos públicos 2. Disponibilidad de recursos para proyectos de desarrollo nacional

Resultados esperados | Hitos (indicadores de desempeño)

1. Incremento de ingresos valiosos a través de la elusión fiscal y reducción del lavado de dinero, narcotráfico y financiamiento del terrorismo. Aumento de los ingresos tributarios del Gobierno como resultado de la reducción de las actividades de lavado de dinero, narcotráfico y financiamiento del terrorismo.

2. Mayor identificación de personas naturales que directa o indirectamente poseen, controlan o disfrutan de los beneficios de la persona jurídica, enmascarando la corrupción. Un registro operativo de beneficiarios reales institucionalizado

Actividades planificadas (Fecha de inicio - Fecha de finalización | Producto(s) esperado(s) | Indicador(es) de producto)

1. Documentación y Adjudicación de Contrato para el Diseño, Desarrollo e Implementación de la 2da Fase del Registro Electrónico de Beneficiarios Efectivos de Personas Jurídicas conforme al Estándar de Datos Abiertos. (Enero 2023 - Diciembre 2024 | Despliegue del registro electrónico de beneficiarios reales desarrollado e implementado en la 2da fase | 1. Adjudicación del contrato y transferencia de fondos por parte del Banco Mundial para la ejecución del proyecto completada 2. Porcentaje de finalización del contrato por parte del proveedor).

2. Prueba y Validación del Registro Electrónico de Beneficiarios Efectivos de Personas Jurídicas por parte de los interesados. (Enero de 2023 - diciembre de 2024 | Poner a prueba un registro electrónico robusto y funcional de beneficiarios reales que cumpla con el Estándar de datos de beneficiarios reales | Se desarrolló un registro de beneficiarios finales adecuado para el propósito en línea con el Estándar de datos de beneficiarios reales).

3. Implementación y confirmación del Registro Electrónico de Beneficiarios Reales de entidades registradas desarrollado de acuerdo al Estándar de Datos de Beneficiarios Reales. (Enero 2023 - Diciembre 2024 | Registro electrónico funcional de beneficiarios finales de personas jurídicas de acuerdo con el Estándar de Datos de Beneficiarios Reales. | Registro electrónico de beneficiarios reales de personas jurídicas de acuerdo con el Estándar de Datos de Beneficiarios Reales elaborado.)

4. Aviso y recordatorio a las entidades registradas sobre la obligación de presentar información sobre los Beneficiarios reales según lo requiere la Ley de Compañías y Asuntos Afines (CAMA) 2020. (Enero 2023 - Diciembre 2024 | Evidencia de publicación de avisos para que las personas jurídicas cumplan con la presentación de información sobre beneficiarios reales según lo exige la Ley de Sociedades y Asuntos Afines (CAMA) 2020 | Número de empresas que cumplen con el aviso para presentar información sobre su beneficiario real)

5. Fortalecimiento de la capacidad de los organismos encargados de hacer cumplir la ley y las OSC sobre el uso y beneficio del registro de beneficiarios reales. (enero de 2023 - diciembre de 2024 | Mayor número de funcionarios encargados de hacer cumplir la ley con conocimientos sobre las leyes que rigen la aplicación del uso del registro de beneficiarios reales | 1. Número de agencias y funcionarios encargados de hacer cumplir la ley capacitados que utilizan el registro electrónico de beneficiarios reales. 2. Número de leyes organismos de aplicación sensibilizados sobre el uso y beneficios del registro electrónico de beneficiarios finales 3. Número de agentes del orden capacitados en el uso del registro electrónico de beneficiarios reales)

6. Compromisos públicos para crear conciencia sobre la existencia, uso y beneficio del Registro electrónico de beneficiarios finales. (Enero 2023 - Diciembre 2024 | Aumento en el número de ciudadanos que acceden y usan el registro de beneficiarios reales | 1. Número de compromisos públicos realizados para crear conciencia sobre los beneficiarios reales. 2. Número de ciudadanos que usan la plataforma de registro de BO).

Fuente(s) de Financiamiento: Presupuesto del Gobierno Federal y Agencias Donantes

Revisión del plan de acción

Compromiso 9. Establecer un registro público de los beneficiarios finales de las entidades corporativas de conformidad con el Estándar de Datos sobre Beneficiarios Finales

Para obtener una descripción completa del compromiso, consulte el Compromiso 9 en Plan de Acción OGP 2023-2025 de Nigeria.

Contexto y objetivos:

Este compromiso tiene por objeto establecer un registro público de los beneficiarios reales de las entidades corporativas en consonancia con la Norma de Datos sobre Beneficiarios Reales. Se espera que esto aborde la corrupción, frene los flujos financieros ilícitos y reduzca la opacidad de los verdaderos propietarios de las empresas, aumentando así los recursos disponibles para el desarrollo nacional y los servicios públicos. Este compromiso se centrará en seis actividades: (1) diseñar el registro electrónico, (2) probar y validar el registro, (3) implementar el registro, (4) crear conciencia entre las entidades registradas sobre la presentación de la información necesaria, (5) desarrollar la capacidad de las empresas sobre el uso y los beneficios del registro, y (6) crear conciencia a través de la participación pública.

Se han logrado avances considerables en el marco de los dos primeros planes de acción de Nigeria. [ 97 ] La Comisión de Asuntos Corporativos (CAC), la sociedad civil y socios internacionales han trabajado en pos de la transparencia en la propiedad efectiva durante los últimos siete años. [ 98 ] Anteriormente, la Iniciativa de Transparencia de las Industrias Extractivas de Nigeria estableció un portal de transparencia beneficioso para los sectores de petróleo, gas y minería. [ 99 ] La CAC comenzó a cargar la información disponible sobre propiedad efectiva en su portal público de empresas registradas a partir de 2021. [ 100 ] La sociedad civil ya está cotejando estas y otras bases de datos públicas para detectar actividades sospechosas. [ 101 ]

Los actores de las OSC y el Gobierno de Nigeria señalan que la corrupción en Nigeria es “astronómica” y se manifiesta en la falta o limitación de servicios públicos para los ciudadanos. [ 102 ] El ex Ministro de Estado de Presupuesto y Planificación Nacional, el Príncipe Clem Ikanade Agba, informó que desde 1960 se han perdido más de medio billón de dólares debido a la corrupción, fuertemente apoyada por empresas fantasma que posibilitan flujos financieros ilícitos. [ 103 ] Según FinCENFile, la transparencia en la propiedad efectiva es una solución estratégica para frenar los flujos financieros ilícitos, especialmente dada su naturaleza transnacional. [ 104 ] La claridad en cuanto a los verdaderos beneficiarios de las empresas en Nigeria puede ayudar a reducir los casos de corrupción y captura del Estado y facilitar la rendición de cuentas cuando ocurren. Esto es particularmente cierto para las empresas que ejecutan contratos públicos, ya que la corrupción en las contrataciones públicas supone una importante pérdida de recursos públicos de Nigeria. [ 105 ]

Potencial de resultados: sustancial

El registro de beneficiarios reales de Nigeria es el resultado de años de acción y promoción colectivas. La CAC lanzó públicamente el registro (https://bor.cac.gov.ng) el 25 de mayo de 2023. [ 106 ] Por lo tanto, el potencial de este compromiso reside en el trabajo continuo de la comisión y sus socios para fortalecer la concienciación, el cumplimiento y las sanciones. Su potencial también depende de que las agencias gubernamentales clave, como la Oficina de Contrataciones Públicas y las que gestionan el sector extractivo, utilicen los datos de los beneficiarios finales para mitigar la corrupción. Se alienta a la CAC y a sus socios a utilizar el resto del período de implementación para aumentar el número de empresas incluidas en el registro y garantizar que los datos cumplan con el Estándar de Datos de Beneficiarios Finales. También será clave para el gobierno demostrar que las empresas que no cumplan enfrentarán sanciones y que las actividades sospechosas que salgan a la luz a través del registro serán investigadas y procesadas según corresponda. Será vital que el portal continúe manteniéndose bajo la nueva administración y el liderazgo de la CAC. La colaboración entre las entidades gubernamentales y los bancos para hacer cumplir el cumplimiento y aprovechar la información de los beneficiarios finales para combatir la corrupción también será clave para que esta reforma logre sus objetivos generales.

En el momento de redactar este informe, Nigeria ya había cumplido los tres primeros hitos de este compromiso de diseñar, probar e implementar el registro electrónico. El registro fue desarrollado por un desarrollador local, lo que facilitó la gestión de cualquier problema técnico que pudiera surgir, y el acceso a la API fue entregado a la CAC. [ 107 ] El Gerente Regional de Open Ownership para África y Medio Oriente destacó que hay trabajo por hacer para garantizar el cumplimiento de todas las entidades registradas, en particular las empresas tradicionales. [ 108 ] A diciembre de 2023, la CAC informó que el registro BO contenía 728,332 personas de control significativo. [ 109 ] El registro incluye el nombre completo de la persona con control significativo, la fecha en que comenzó la propiedad o control, su ocupación, dirección de servicio y nacionalidad, entre otros. [ 110 ] Actualmente, el personal debe actualizar el portal en el backend con nueva información, lo que consume muchos recursos. [ 111 ] El director ejecutivo de la CAC, Terver Ayua-Jor, afirmó que la CAC está atravesando un proceso que requiere muchos recursos para digitalizar los registros físicos. La digitalización de más de cuatro millones de empresas por parte de la CAC comenzó en enero de 2021. [ 112 ] Se espera que esto tome mucho tiempo debido a la cantidad limitada de mano de obra y equipo. [ 113 ] Aumentar el cumplimiento entre las empresas existentes es un siguiente paso importante para esta reforma.

Nigeria es uno de los primeros países de África en utilizar el Estándar de Datos sobre Beneficiarios Reales (BODS, por sus siglas en inglés). El objetivo del registro de cumplir con el BODS garantizará que los datos cumplan con los mejores estándares internacionales en materia de calidad, facilidad de uso e interoperabilidad. [ 114 ] BODS garantiza que los datos sean interoperables con conjuntos de datos de otras organizaciones y herramientas de Open Ownership para su análisis. [ 115 ] Existe una oportunidad importante para abordar la corrupción y aumentar los ingresos del gobierno al vincular el registro BO con agencias implementadoras como la Comisión Reguladora del Petróleo Upstream de Nigeria, la Oficina de Contrataciones Públicas, la Iniciativa de Transparencia de las Industrias Extractivas de Nigeria y la Oficina de Catastro Minero. [ 116 ] La CAC afirma que la integración con la Comisión Nacional de Gestión de la Identidad para verificar a las personas físicas con su número de identidad nacional ha ayudado a verificar los datos de los beneficiarios finales. Los organismos encargados de hacer cumplir la ley también pueden señalar las discrepancias para que la CAC las resuelva. [ 117 ]

Si bien cualquier persona puede buscar entidades e individuos en el registro, solo las entidades aprobadas por la CAC pueden recibir acceso a la API para descargar en masa datos de BO. La CAC informa que los organismos encargados de hacer cumplir la ley, como la Unidad de Inteligencia Financiera de Nigeria, la Comisión de Delitos Económicos y Financieros, la Oficina del Código de Conducta y la Policía de Nigeria, están utilizando su acceso a la API para cumplir con sus mandatos. La CAC afirma que las OSC y los periodistas pueden solicitar acceso a la API y deben indicar el propósito para el uso de la información. [ 118 ] Un representante de la sociedad civil señala que la rivalidad entre agencias en Nigeria puede dar lugar a que las agencias no presten atención a su uso del registro BO para la toma de decisiones y la imposición de sanciones. [ 119 ]

En septiembre de 2023, dos investigadores cruzaron información del registro de BO de Nigeria con otra información pública para destacar señales de alerta. En respuesta al desafío de Open Ownership, los investigadores identificaron a propietarios de compañías petroleras e inversores bancarios que poseen más de 20 millones de libras esterlinas en propiedades del Reino Unido. También descubrieron una empresa de aluminio nigeriana propiedad de empresas rusas con vínculos con un individuo ruso sancionado por los Estados Unidos. [ 120 ] Estos hallazgos indican que aumentar el alcance de los datos BO disponibles, así como los vínculos con otras bases de datos, aumentará el poder del registro como herramienta para abordar la corrupción.

El fortalecimiento de las sanciones y el cumplimiento es un próximo paso clave en la reforma de los beneficiarios finales. La Ley de Sociedades y Asuntos Afines de 2020 facultó a la CAC para supervisar, regular e imponer sanciones por incumplimiento o información falsa en relación con la divulgación de información sobre los beneficiarios finales. [ 121 ] Al 9 de enero de 2024, la CAC informa que más de 91,000 entidades fueron incluidas en la lista de empresas que debían ser eliminadas del registro por no cumplir con los requisitos de divulgación de BO. [ 122 ] Las empresas que no cumplan con las normas quedarán inactivas en el registro. Se ha dado instrucciones a las entidades gubernamentales y a los bancos para que no respeten a ninguna corporación inactiva y para que aconsejen a dichas empresas que presenten la información de su BO y se activen antes de contratarlas. El Banco Central ha emitido una directiva para todos los bancos, y la CAC y la Oficina de Contrataciones Públicas tienen un memorando de entendimiento para contratar únicamente a empresas que cumplan con las normas. [ 123 ] La CAC subraya que la coordinación entre entidades gubernamentales y bancos es clave para garantizar el cumplimiento de los requisitos de divulgación de información financiera. [ 124 ]

Para sostener las reformas de la BO será esencial conseguir una financiación suficiente y establecida. A la CAC le preocupa que la nueva política del gobierno federal de recaudar el 50% de los ingresos en origen socave gravemente el presupuesto de la CAC. La CAC no recibe financiación gubernamental a pesar de ser una entidad pública. La CAC afirma que esa disminución supone un reto para pagar las licencias de las aplicaciones digitales utilizadas para el registro. La financiación limitada también inhibe los esfuerzos de la CAC por completar la digitalización de los registros físicos, especialmente los de las oficinas estatales. A la CAC le gustaría realizar cursos de formación en las capitales de los estados, pero señala que esto requeriría apoyo financiero. [ 125 ] Entre los socios que han apoyado el registro de beneficiarios finales se encuentran Open Ownership, el Banco Mundial, USAID, OGP y CISLAC. A medida que algunos socios se van incorporando y otros se van incorporando, existe la oportunidad de mantener a todos los integrantes del ecosistema informados sobre el progreso y las prioridades. Además, la planificación a largo plazo de la sostenibilidad financiera y administrativa del registro será esencial para garantizar que su mantenimiento no dependa de la financiación de los donantes. [ 126 ]

Dentro de este compromiso, la CAC se compromete a continuar la sensibilización pública sobre la existencia y el uso del registro BO. [ 127 ] Los hitos 5 y 6 están dirigidos específicamente a los organismos encargados de hacer cumplir la ley y al público para alentar el uso del registro con el fin de exigir cuentas a los funcionarios gubernamentales. El CAC tiene como objetivo seguir capacitando a las instituciones gubernamentales con el mandato de investigar y enjuiciar la corrupción, como la Comisión Independiente de Prácticas Corruptas y Otros Delitos Relacionados, la Comisión de Delitos Económicos y Financieros, los ministerios, las instituciones financieras y los organismos de seguridad. [ 128 ] La CAC también se comprometió a continuar con los talleres para la sociedad civil y el público para permitir que los ciudadanos utilicen el registro BO. [ 129 ] En 2023, el CAC realizó capacitaciones en ciudades importantes como Lagos, Kano, Abuja y Port Harcourt. [ 130 ]

Estos talleres son importantes para garantizar que el gobierno y los actores públicos comprendan las posibilidades del registro de beneficiarios finales como herramienta anticorrupción. La CAC y sus socios, como CISLAC, pueden seguir dirigiéndose a grupos como periodistas de investigación, académicos y OSC que desempeñan un papel de vigilancia para maximizar los esfuerzos de divulgación. Estos esfuerzos serán más eficaces si la CAC y otros organismos gubernamentales pueden demostrar cómo actúa el gobierno ante las señales de alerta que surgen de la información sobre beneficiarios finales. La evidencia de que el gobierno toma medidas adecuadas en respuesta a la información sospechosa será clave para alentar el uso público del registro.

La CAC y sus socios también pueden aprovechar la sensibilización con el sector privado y los proveedores de servicios profesionales, como abogados y otros agentes acreditados, como una oportunidad para aumentar el cumplimiento de los requisitos de presentación de información sobre los beneficiarios finales. Favour Ime, de Open Ownership, recomienda una difusión específica entre los proveedores de servicios profesionales, como abogados, secretarios de empresas y otros actores relevantes, para difundir información sobre las sanciones por incumplimiento antes de que entren en vigor. También recomienda una estrategia de participación deliberada para aumentar el cumplimiento entre las empresas tradicionales. La CAC podría establecer el objetivo de aumentar el cumplimiento al 50 % para 2025. [ 131 ] Los reformadores podrían priorizar la divulgación en sectores de alto riesgo (como las empresas que participan en la contratación pública) para seguir combatiendo la corrupción y los flujos financieros ilícitos. En última instancia, diseñar la divulgación en torno a los objetivos complementarios de aumentar el cumplimiento de los requisitos de divulgación de los beneficiarios finales y aumentar el uso del registro como herramienta anticorrupción puede permitir a la CAC y a sus socios aprovechar al máximo el tiempo y los recursos.

Oportunidades, desafíos y recomendaciones durante la implementación

La introducción de un registro de beneficiarios finales en toda la economía de Nigeria es un logro significativo. Dados los avances logrados, se alienta a los encargados de la implementación a ir más allá de los hitos del plan de acción y priorizar las actividades que fomenten el cumplimiento, las sanciones y el uso del registro de beneficiarios finales. Además, para que este compromiso tenga éxito, el fortalecimiento y la difusión del registro de beneficiarios finales deberán seguir siendo una prioridad bajo el nuevo liderazgo de la CAC en la nueva administración. [ 132 ] Las oportunidades para fortalecer el cumplimiento de las empresas con los requisitos de presentación de información de BO incluyen:

· Fortalecer la colaboración entre entidades gubernamentales y bancos para hacer cumplir la obligación de divulgar los datos personales de los beneficiarios. La CAC podría establecer memorandos de entendimiento con entidades gubernamentales clave, como lo hizo con la Oficina de Contrataciones Públicas, como la Unidad de Inteligencia Financiera, el Departamento de Inmigración y el Banco Central de Nigeria. [ 133 ] Los organismos gubernamentales, como la Oficina de Contrataciones Públicas, que interactúan frecuentemente con las empresas pueden establecer políticas que exijan a todas las empresas que deseen contratar para el gobierno que proporcionen pruebas de cumplimiento de los requisitos de capital de riesgo extraídas de la CAC. De manera similar, los bancos pueden hacer que el cumplimiento de los requisitos de capital de riesgo sea un requisito previo para abrir una cuenta corporativa.