Transparence de la propriété effective des sociétés et des sociétés en commandite (NZ0028)

Objectif

Accroître la transparence des bénéficiaires effectifs des sociétés et des sociétés en commandite néo-zélandaises en introduisant une législation visant à rendre disponibles les informations d'identification des bénéficiaires effectifs dans un registre public.

Ambition

Établir un registre des bénéficiaires effectifs des sociétés et des sociétés en commandite pour aider les personnes à trouver des informations exactes et à jour sur les personnes avec lesquelles elles font affaire. Le registre contiendra des informations biographiques, de contact et d'entreprise sur les bénéficiaires effectifs des sociétés et des sociétés en commandite néo-zélandaises. Les sociétés et les sociétés en commandite simple seront tenues d'informer le registraire de l'identité de leurs bénéficiaires effectifs. Les bénéficiaires effectifs seront tenus de fournir leurs informations au registraire. Les bénéficiaires effectifs devront prouver leur identité lors de la fourniture de ces informations et se verront délivrer un identifiant unique. Sous réserve de garanties, les organismes d'exécution pourront accéder à toutes les informations du registre tandis que le grand public aura accès à des informations de haut niveau (nom, date à laquelle il est devenu bénéficiaire effectif et motifs de qualification en tant que bénéficiaire effectif).

Statu quo

Les sociétés et les sociétés en commandite sont deux des entités « à but lucratif » les plus courantes en Nouvelle-Zélande. Ces entités ne sont tenues de divulguer des informations à l'Office des sociétés que sur les personnes qui possèdent directement et qui dirigent directement les entités. Il n'y a aucune obligation légale de divulguer les personnes qui possèdent ou contrôlent en dernier ressort les sociétés et les sociétés en commandite (les « bénéficiaires effectifs »). Le niveau actuel de divulgation fait qu'il est difficile de déterminer, par exemple, qui profite lorsque les fonds publics vont à des entités privées, si les entités paient le montant correct de l'impôt, ou si elles peuvent être impliquées dans le blanchiment d'argent ou d'autres formes de corruption. .

Te Tiriti ou Waitangi

Accroître la transparence de la propriété réelle des sociétés néo-zélandaises et des sociétés à responsabilité limitée peut profiter aux Maoris en tant que citoyens et iwi, dans la mesure où le manque de transparence actuel concernant la propriété réelle des sociétés et des sociétés en commandite peut avoir un impact sur les Maoris en tant que citoyens et iwi en raison aux inégalités systémiques et aux désavantages.

Valeurs OGP : transparence, intégrité et responsabilité

Milestones

Ces jalons prévus ne sont qu'indicatifs car ils dépendent du processus parlementaire et de l'adoption de la législation.

Étapes vérifiables et mesurables pour remplir l'engagement | Date de début - Date de fin

Préparer des instructions pour rédiger une législation visant à accroître la transparence des bénéficiaires effectifs des sociétés et des sociétés en commandite | Septembre 2022 - Février 2023

Projet de nouvelle législation exigeant la mise à disposition des informations sur les bénéficiaires effectifs des sociétés et des sociétés en commandite | janvier 2023 - décembre 2023

Présenter le projet de loi à la Chambre | janvier 2023 - décembre 2023

Concevoir une politique et une documentation d'orientation pour soutenir l'introduction du registre | Mars 2023 - Décembre 2023

Développer la publicité et l'information pour soutenir la promulgation de la nouvelle législation | juin 2023 - décembre 2024

Examen du plan d'action

Engagement 5. Accroître la transparence de la propriété effective des sociétés et des sociétés en commandite

● Vérifiable : Oui

● A-t-il une optique de gouvernement ouvert ? Oui

● Potentiel de résultats : Substantiel

Engagement 5 : Accroître la transparence de la propriété effective des sociétés et des sociétés en commandite

Pour une description complète de l'engagement, voir l'engagement 5 du plan d'action 2022-2024 de la Nouvelle-Zélande : https://www.opengovpartnership.org/documents/new-zealand-action-plan-2022-2024-december/.

Contexte et objectifs:

Cet engagement proposé par le ministère de l'Entreprise, de l'Innovation et de l'Emploi (MBIE), vise à ce que le Parlement adopte une législation pour rendre les informations sur les bénéficiaires effectifs pour les sociétés et les sociétés en commandite disponibles via un registre public. MBIE a réalisé des travaux préparatoires et une consultation publique en 2018. Un projet de loi a été proposé en 2021 et consulté en 2022. En vertu de la loi sur les sociétés de 1993 et ​​de la loi sur les sociétés en commandite de 2008, les sociétés et les sociétés en commandite doivent fournir des informations au registraire des sociétés sur qui les dirige et les possède. Cependant, la divulgation des informations sur les bénéficiaires effectifs ne constituait pas auparavant une obligation légale. La Nouvelle-Zélande étant membre du Groupe d'action financière (GAFI), cet engagement répondrait à la recommandation 24 du GAFI. Cette recommandation exige que les pays « veillent à ce qu’il existe des informations adéquates, exactes et opportunes sur la propriété réelle et le contrôle des personnes morales, qui peuvent être obtenues ou consultées en temps opportun par les autorités compétentes ». Cet engagement s’aligne également sur la stratégie 2020-2025 contre la criminalité transnationale organisée.

Potentiel de résultats: Substantiel

Selon la proposition acceptée par le Cabinet, la législation exigerait que les informations sur les bénéficiaires effectifs soient enregistrées auprès du registraire des sociétés et publiées dans un registre public. Ce registre augmenterait la disponibilité et la transparence des informations publiques sur les administrateurs et les bénéficiaires effectifs des sociétés et sociétés en commandite opérant en Nouvelle-Zélande. Ouvrir l’accès à ces informations permettrait à la société civile et aux forces de l’ordre de suivre l’argent dans le cadre des enquêtes financières.

La législation prévue par cet engagement exigerait que les sociétés et les sociétés en commandite identifient les propriétaires véritables et fournissent leurs informations au registraire des sociétés. Les actionnaires ou les commanditaires seraient tenus d'informer leur société ou société en commandite s'ils sont des propriétaires véritables, et les propriétaires véritables seraient tenus de fournir les informations requises. Une personne serait considérée comme un propriétaire véritable si elle détient directement ou indirectement un pourcentage minimum de participation ou de droits de vote dans une société ou une société en commandite ; avoir le droit de nommer ou de révoquer la majorité des membres du conseil d'administration ; ou avoir le droit d'exercer, ou d'exercer effectivement, une influence notable ou un contrôle sur une société ou une société en commandite. La législation proposée prévoit 12 mois pour la conformité des entités existantes et prévoit des amendes en cas de non-divulgation des informations requises sur les bénéficiaires effectifs.

Certaines de ces informations sur la propriété effective seraient rendues publiques sur un registre, y compris le nom légal complet, la date et la base pour devenir bénéficiaire effectif ou la date de nomination, l'adresse de signification et les chaînes de propriété effective. Un numéro d'identification unique serait attribué à tous les propriétaires véritables, administrateurs et commandités des sociétés en commandite. D'autres détails, tels que la date de naissance, l'adresse e-mail et les informations sur l'entreprise d'autres entités dont la personne est bénéficiaire effectif, figureraient dans un registre non public. Les adresses personnelles ne seraient pas répertoriées publiquement.

En introduisant l'accès public aux informations sur les bénéficiaires effectifs, cet engagement pourrait contribuer à lutter contre le blanchiment d'argent en Nouvelle-Zélande. À l'heure actuelle, sans accès aux informations sur les bénéficiaires effectifs, les observateurs du gouvernement et de la société civile ne peuvent pas dresser un tableau complet de la structure de propriété d'une entreprise. La cellule de renseignement financier de la police néo-zélandaise signale que les vulnérabilités nationales liées au blanchiment d'argent sont aggravées par les difficultés d'identification des propriétaires réels des entreprises, des organisations caritatives et des fiducies néo-zélandaises. Selon le ministère de la Justice, bien que la Nouvelle-Zélande ne soit pas un centre international majeur en matière de criminalité financière, environ 1.35 milliard de dollars de produits de la fraude et des drogues illégales sont blanchis chaque année par l'intermédiaire d'entreprises néo-zélandaises. Les propriétaires véritables et les sociétés écrans jouent un rôle. Une analyse menée en 2014-2015 sur 57 cas de récupération de produits criminels de grande valeur a révélé que pour environ un tiers des avoirs récupérés, des sociétés écrans ont joué un rôle dans l'affaire. Le document du Cabinet autorisant ce travail explique que les bénéficiaires effectifs utilisent leur anonymat pour blanchir des fonds illégalement gagnés par l'intermédiaire de leurs entités néo-zélandaises. Cela fausse les décisions commerciales, augmente le risque de faillite et favorise le trafic de drogue, la contrebande et d’autres activités criminelles. Le rapport d'évaluation mutuelle 2021 du GAFI a désigné la transparence de la propriété effective comme une priorité absolue pour renforcer le cadre réglementaire anti-blanchiment d'argent de la Nouvelle-Zélande, en particulier pour les sociétés à responsabilité limitée et les partenariats, ainsi que les fiducies nationales. L'ancien ministre du Commerce et de la Consommation ajoute que les mesures de transparence prévues permettraient de remédier aux principales vulnérabilités révélées par les Pandora et Panama Papers. Selon Transparency International NZ (TINZ), un registre public apporterait une contribution substantielle à une plus grande transparence de la propriété effective. En effet, cela permettrait un examen minutieux par les médias et les chercheurs, un mécanisme qui a révélé d’importants cas de blanchiment d’argent et d’évasion fiscale dans le passé.

Opportunités, défis et recommandations pendant la mise en œuvre

Le gouvernement néo-zélandais ayant accepté de légiférer sur la divulgation des informations sur les bénéficiaires effectifs, la prochaine étape consiste à présenter le projet de loi au Parlement sous forme de projet de loi, prévu pour 2023. Le projet de loi sera ensuite soumis à l'examen d'une commission parlementaire restreinte, qui inclura généralement de nouvelles opportunités de participation de la communauté avant d'achever sa promulgation dans la loi. MBIE prévoit que les 12 mois que l'engagement prévoit pour l'adoption de la législation seront suffisants. Il note toutefois qu’une élection est prévue pour octobre 2023 et que le programme de travail législatif pourrait être affecté par les contraintes de temps précédant les élections et par les priorités concurrentes du gouvernement. Une politique parallèle et connexe visant à créer un registre des personnes physiques qui sont administrateurs de sociétés et de sociétés en commandite est également envisagée et pourrait encore amplifier la valeur du registre des bénéficiaires effectifs prévu. La Nouvelle-Zélande peut s'appuyer sur les expériences de ses homologues de l'OGP au Danemark et la République slovaque, qui a développé des registres publics dotés de systèmes de vérification solides, garantissant que les données sont exactes et utilisables. Pour une mise en œuvre efficace de cet engagement, l'IRM recommande ce qui suit :

● Inclure le lancement du registre des bénéficiaires effectifs dans le plan de mise en œuvre de l'engagement, traitant du financement, de l'hébergement du registre et du travail technique. Prévoir un système de vérification associé au registre pour assurer la fiabilité des informations sur les bénéficiaires effectifs divulguées.

● Assurer l’interopérabilité des informations sur les bénéficiaires effectifs divulguées. Appliquer des normes communes telles que la norme relative aux données sur la propriété effective et relier les informations sur la propriété avec d’autres domaines politiques aidera à suivre l’argent et les actifs dans tous les secteurs et juridictions.

● Inclure systématiquement la participation des OSC dans la mise en œuvre de l'engagement, y compris des consultations sur le projet de loi, la conception du registre des bénéficiaires effectifs, ainsi que le suivi et la responsabilisation. Prendre des mesures pour encourager l’utilisation des informations de la base de données sur la propriété effective par les OSC et le public. Afin de tirer pleinement parti des avantages du registre en matière de transparence et de responsabilité, accompagnez le registre de rapports réguliers sur les informations sur les bénéficiaires effectifs et les canaux de retour d'information pour permettre aux OSC et aux particuliers de faciliter l'examen et d'attirer l'attention du gouvernement sur les questions préoccupantes.