Registre public suivant la norme de données sur la propriété effective (NG0039)

Brève description de l'engagement : L'établissement d'un registre public des bénéficiaires effectifs des entités enregistrées permettra aux autorités compétentes chargées de lutter contre la corruption, d'identifier les personnes physiques qui, directement ou indirectement, possèdent, contrôlent ou bénéficient des avantages des entités enregistrées.

Problème général/défi abordé par l'engagement : les sociétés anonymes/écrans constituent des dangers potentiels pour l'économie et la sécurité des pays dans lesquels elles opèrent. Ces entreprises privent les pays de revenus précieux par l'évasion fiscale et masquent les liens avec la corruption, le blanchiment d'argent, le trafic de drogue et le financement du terrorisme. Les gens utilisent des procurations et des façades pour enregistrer des entreprises, et les propriétaires légaux ne sont généralement pas ceux qui contrôlent et profitent des entreprises. Les personnes politiquement exposées usent également de leur influence pour s'octroyer des avantages par l'intermédiaire de ces entreprises.

Problème(s) spécifique(s) de l'OGP : 1. Corruption 2. Opacité dans l'utilisation et la gestion des ressources publiques

Justification de l'engagement : L'identification des bénéficiaires effectifs des entités enregistrées découragera la corruption, permettra au gouvernement de retracer et de freiner les flux financiers illicites, le financement du terrorisme, l'évasion fiscale et la mauvaise gestion financière, et permettra aux citoyens de faire correspondre l'identité de ceux qui gèrent les contrats gouvernementaux avec vue d'identifier les conflits d'intérêts.

Objectif principal : Mettre en place un système qui permet l'ouverture, la transparence et la divulgation complète des informations sur les bénéficiaires effectifs des entités enregistrées.

Impact anticipé : 1. Réduction de la perte de ressources publiques 2. Disponibilité de ressources pour les projets de développement nationaux

Résultats attendus | Jalons (indicateurs de performance)

1. Augmentation des revenus précieux grâce à l'évasion fiscale et à la réduction du blanchiment d'argent, du trafic de drogue et du financement du terrorisme. Augmentation des recettes fiscales revenant au gouvernement en raison de la lutte contre le blanchiment d'argent, le trafic de drogue et les activités de financement du terrorisme.

2. Identification accrue des personnes physiques qui, directement ou indirectement, possèdent, contrôlent ou bénéficient des avantages de la personne morale, masquant la corruption. Un registre opérationnel des bénéficiaires effectifs institutionnalisé

Activités prévues (Date de début - Date de fin | Résultat(s) attendu(s) | Indicateur(s) de résultat)

1. Documentation et attribution du contrat pour la conception, le développement et le déploiement de la 2e phase du registre électronique des bénéficiaires effectifs des personnes morales conformément à la norme de données ouvertes. (Janvier 2023 - décembre 2024 | Déploiement du registre électronique des bénéficiaires effectifs développé et déployé dans le cadre de la 2ème phase | 1. Attribution du contrat et transfert de fonds par la Banque mondiale pour l'exécution du projet achevé 2. Pourcentage d'achèvement du contrat par le vendeur.)

2. Test et validation du registre électronique des bénéficiaires effectifs des personnes morales par les parties prenantes. (Janvier 2023 - décembre 2024 | Piloter un registre électronique robuste et fonctionnel des bénéficiaires effectifs qui répond à la norme de données sur la propriété effective | Un registre adapté à l'objectif de la propriété effective conformément à la norme de données sur la propriété effective développé.)

3. Déploiement et confirmation du registre électronique des bénéficiaires effectifs des entités enregistrées développé conformément à la norme de données sur les bénéficiaires effectifs. (Janvier 2023 - décembre 2024 | Registre électronique fonctionnel des bénéficiaires effectifs des personnes morales conformément au Beneficial Ownership Data Standard. | Registre électronique des bénéficiaires effectifs des personnes morales conforme au Beneficial Ownership Data Standard produit.)

4. Avis et rappel aux entités enregistrées sur l'obligation de soumettre des informations sur les bénéficiaires effectifs conformément à la loi sur les sociétés et les questions connexes (CAMA) 2020. (Janvier 2023 - décembre 2024 | Preuve de la publication d'avis pour les personnes morales soumission d'informations sur les bénéficiaires effectifs, comme l'exige la loi de 2020 sur les sociétés et les questions connexes (CAMA) | Nombre d'entreprises se conformant à l'avis de soumission d'informations sur leur bénéficiaire effectif)

5. Renforcement des capacités des organismes chargés de l'application de la loi et des OSC sur l'utilisation et les avantages du registre des bénéficiaires effectifs. (Janvier 2023 - décembre 2024 | Augmentation du nombre d'agents chargés de l'application des lois connaissant les lois régissant l'application de l'utilisation du registre des bénéficiaires effectifs | 1. Nombre d'organismes chargés de l'application des lois et d'agents formés utilisant le registre électronique des bénéficiaires effectifs. 2. Nombre de lois organismes chargés de l'application des lois sensibilisés à l'utilisation et aux avantages du registre électronique des bénéficiaires effectifs 3. Nombre d'agents chargés de l'application des lois formés à l'utilisation du registre électronique des bénéficiaires effectifs)

6. Engagements publics pour faire prendre conscience de l'existence, de l'utilisation et des avantages du registre électronique des bénéficiaires effectifs. (Janvier 2023 - décembre 2024 | Augmentation du nombre de citoyens accédant et utilisant le registre des bénéficiaires effectifs | 1. Nombre d'engagements publics organisés pour sensibiliser à la propriété effective. 2. Nombre de citoyens utilisant la plateforme du registre BO.)

Source(s) de financement : budget du gouvernement fédéral et organismes donateurs

Examen du plan d'action

Engagement 9. Établir un registre public des bénéficiaires effectifs des sociétés conformément à la norme relative aux données sur la propriété effective

Pour une description complète de l'engagement, voir l'engagement 9 dans Plan d'action du Nigéria pour la période 2023-2025.

Contexte et objectifs:

Cet engagement vise à établir un registre public des propriétaires effectifs des sociétés conformément à la norme relative aux données sur la propriété effective. Cela devrait permettre de lutter contre la corruption, de freiner les flux financiers illicites et de réduire l’opacité des propriétaires réels des sociétés, augmentant ainsi les ressources disponibles pour le développement national et les services publics. Cet engagement se concentrera sur six activités : (1) la conception du registre électronique, (2) le test et la validation du registre, (3) le déploiement du registre, (4) la sensibilisation des entités enregistrées à la soumission des informations requises, (5) le renforcement des capacités des entreprises sur l’utilisation et les avantages du registre, et (6) la sensibilisation par le biais d’engagements publics.

Des progrès considérables ont été réalisés dans le cadre des deux premiers plans d’action du Nigéria. [97] La Commission des affaires des sociétés (CAC), la société civile et les partenaires internationaux ont œuvré en faveur de la transparence de la propriété effective au cours des sept dernières années. [98] Auparavant, l’Initiative pour la transparence des industries extractives du Nigeria avait établi un portail de transparence utile pour les secteurs du pétrole, du gaz et des mines. [99] CAC a commencé à télécharger les informations disponibles sur la propriété effective sur son portail public des sociétés enregistrées à partir de 2021. [100] La société civile consulte déjà ces bases de données et d’autres bases de données publiques pour signaler toute activité suspecte. [101]

Les acteurs de la société civile et le gouvernement nigérian soulignent que la corruption au Nigéria est « astronomique », se manifestant par l’absence ou la limitation des services publics fournis aux citoyens. [102] L'ancien ministre d'État du Budget et de la Planification nationale, le prince Clem Ikanade Agba, a rapporté que plus d'un demi-billion de dollars ont été perdus depuis 1960 à cause de la corruption largement facilitée par des sociétés écrans qui permettent des flux financiers illicites. [103] Selon FinCENFile, la transparence de la propriété effective est une solution stratégique pour freiner les flux financiers illicites, notamment compte tenu de leur nature transnationale. [104] La clarification des véritables bénéficiaires des entreprises au Nigéria peut contribuer à réduire les cas de corruption et de mainmise de l’État et à faciliter la responsabilisation lorsqu’ils se produisent. Cela est particulièrement vrai pour les entreprises qui exécutent des contrats publics, car la corruption dans les marchés publics représente une ponction importante sur les ressources publiques du Nigéria. [105]

Potentiel de résultats : Substantiel

Le registre des bénéficiaires effectifs du Nigéria est le fruit d'années d'action collective et de plaidoyer. La CAC a lancé publiquement le registre (https://bor.cac.gov.ng) le 25 mai 2023. [106] Le potentiel de cet engagement réside donc dans le travail continu de la commission et des partenaires pour renforcer la sensibilisation, la conformité et les sanctions. Son potentiel repose également sur les agences gouvernementales clés, telles que le Bureau des marchés publics et celles qui gèrent le secteur extractif, pour utiliser les données sur les bénéficiaires effectifs afin de réduire la corruption. La CAC et ses partenaires sont encouragés à utiliser le reste de la période de mise en œuvre pour augmenter le nombre d'entreprises couvertes par le registre et s'assurer que les données sont conformes à la norme sur les données sur les bénéficiaires effectifs. Il sera également essentiel pour le gouvernement de démontrer que les entreprises non conformes seront passibles de sanctions, et que les activités suspectes mises en lumière par le biais du registre feront l'objet d'une enquête et de poursuites, le cas échéant. Il sera essentiel que le portail continue d'être maintenu sous la nouvelle administration et la direction de la CAC. La collaboration entre les entités gouvernementales et les banques pour faire respecter la conformité et exploiter les informations sur les bénéficiaires effectifs pour lutter contre la corruption sera également essentielle pour que cette réforme atteigne ses objectifs primordiaux.

Au moment de la rédaction du présent rapport, le Nigéria avait déjà accompli les trois premières étapes de cet engagement visant à concevoir, tester et déployer le registre électronique. Le registre a été développé par un développeur local, ce qui a facilité la gestion des problèmes techniques émergents, et l’accès à l’API a été transféré à la CAC. [107] Le directeur régional d'Open Ownership pour l'Afrique et le Moyen-Orient a souligné qu'il restait du travail à faire pour garantir la conformité de toutes les entités enregistrées, en particulier les sociétés traditionnelles. [108] En décembre 2023, la CAC a signalé que le registre des personnes morales contenait 728,332 XNUMX personnes exerçant un contrôle significatif. [109] Le registre comprend le nom complet de la personne ayant un contrôle significatif, la date à laquelle la propriété ou le contrôle a commencé, sa profession, son adresse de service et sa nationalité, entre autres. [110] Actuellement, le personnel doit mettre à jour le portail en arrière-plan avec de nouvelles informations, ce qui nécessite beaucoup de ressources. [111] Le directeur général de la CAC, Terver Ayua-Jor, a déclaré que la CAC est en train de procéder à un processus de numérisation des dossiers physiques qui nécessite beaucoup de ressources. La numérisation de plus de quatre millions d'entreprises par la CAC a commencé en janvier 2021. [112] Cela devrait prendre beaucoup de temps en raison de la main-d’œuvre et des équipements limités. [113] L’amélioration de la conformité des entreprises existantes constitue une prochaine étape importante de cette réforme.

Le Nigéria est l'un des premiers pays d'Afrique à utiliser la norme BODS (Beneficial Ownership Data Standard). L'objectif du registre de se conformer à la BODS garantira que les données répondent aux meilleures normes internationales en matière de qualité, de facilité d'utilisation et d'interopérabilité. [114] BODS garantit que les données sont interopérables avec les ensembles de données d'autres organisations et les outils Open Ownership pour l'analyse. [115] Une opportunité importante de lutter contre la corruption et d’augmenter les recettes publiques existe en reliant le registre des BO aux agences de mise en œuvre telles que la Commission de réglementation du pétrole en amont du Nigéria, le Bureau des marchés publics, l’Initiative nigériane pour la transparence des industries extractives et le Bureau du cadastre minier. [116] La CAC affirme que l'intégration avec la Commission nationale de gestion de l'identité pour vérifier les personnes physiques avec leur numéro d'identité nationale a aidé à vérifier les données BO. Les forces de l'ordre peuvent également signaler les divergences afin que la CAC les corrige. [117]

Bien que n’importe qui puisse rechercher des entités et des individus dans le registre, seules les entités approuvées par la CAC peuvent recevoir un accès API pour télécharger en masse les données BO. La CAC rapporte que les organismes chargés de l’application de la loi tels que la Nigeria Financial Intelligence Unit, la Economic and Financial Crimes Commission, le Code of Conduct Bureau et la police nigériane utilisent leur accès API pour s’acquitter de leurs mandats. La CAC indique que les OSC et les journalistes peuvent demander un accès API et doivent indiquer le but de l’utilisation des informations. [118] Un représentant de la société civile note que la rivalité entre agences au Nigéria peut conduire les agences à ne pas attirer l’attention sur leur utilisation du registre des BO pour la prise de décision et les sanctions. [119]

En septembre 2023, deux enquêteurs ont recoupé les informations du registre des propriétaires d'entreprises du Nigeria avec d'autres informations publiques pour mettre en évidence les signaux d'alerte. En réponse au défi Open Ownership, les enquêteurs ont identifié des propriétaires de sociétés pétrolières et des investisseurs bancaires qui possèdent plus de 20 millions de livres sterling de biens immobiliers au Royaume-Uni. Ils ont également découvert une société d'aluminium nigériane appartenant à des sociétés russes ayant des liens avec un individu russe sanctionné par les États-Unis. [120] Ces résultats indiquent que l’élargissement de la portée des données BO disponibles, ainsi que les liens avec d’autres bases de données, augmenteront la puissance du registre en tant qu’outil de lutte contre la corruption.

Le renforcement des sanctions et de la conformité est une étape clé de la réforme des sociétés bénéficiaires. La loi de 2020 sur les sociétés et les questions connexes a habilité la CAC à superviser, réglementer et imposer des sanctions en cas de non-conformité ou de fausses informations concernant la divulgation des informations sur la propriété effective. [121] Au 9 janvier 2024, la CAC rapporte que plus de 91,000 XNUMX entités étaient sur la liste des sociétés à radier pour non-respect des exigences de divulgation des BO. [122] Les entreprises qui ne se conforment pas aux règles seront déclarées inactives dans le registre. Les entités gouvernementales et les banques ont reçu pour instruction de ne pas honorer les sociétés inactives et de conseiller à ces sociétés de soumettre leurs informations sur les sociétés opérationnelles et de devenir actives avant de s'engager. La Banque centrale a émis une directive à toutes les banques, et le CAC et le Bureau des marchés publics ont conclu un protocole d'accord pour n'engager que les entreprises en conformité. [123] Le CAC souligne que la coordination entre les entités gouvernementales et les banques est essentielle pour garantir le respect des exigences de divulgation des données bancaires. [124]

Il sera essentiel de garantir un financement suffisant et établi pour soutenir les réformes du BO. Le CAC craint que la nouvelle politique du gouvernement fédéral visant à collecter 50 % des recettes à la source ne réduise considérablement le budget du CAC. Le CAC ne reçoit pas de financement gouvernemental bien qu'il soit une entité publique. Le CAC déclare qu'une telle diminution représente un défi pour payer les licences des applications numériques utilisées pour le registre. Le financement limité entrave également les efforts du CAC pour achever la numérisation des dossiers physiques, en particulier ceux des bureaux d'État. Le CAC aimerait organiser des formations dans les capitales des États, mais note que cela nécessiterait un soutien financier. [125] Les partenaires qui ont soutenu le registre des BO comprennent Open Ownership, la Banque mondiale, l’USAID, l’OGP et le CISLAC. À mesure que certains partenaires effectuent la transition et que d’autres les rejoignent, il est possible de tenir tous les acteurs de l’écosystème informés des progrès et des priorités. En outre, une planification à long terme de la viabilité financière et administrative du registre sera essentielle pour garantir que sa maintenance ne dépende pas du financement des donateurs. [126]

Dans le cadre de cet engagement, le CAC s’engage à poursuivre la sensibilisation du public sur l’existence et l’utilisation du registre BO. [127] Les étapes 5 et 6 visent spécifiquement les organismes chargés de l’application de la loi et le public afin d’encourager l’utilisation du registre pour demander des comptes aux fonctionnaires du gouvernement. Le CAC vise à continuer de former les institutions gouvernementales chargées d’enquêter sur la corruption et de poursuivre les auteurs de corruption, telles que la Commission indépendante des pratiques de corruption et autres infractions connexes, la Commission des crimes économiques et financiers, les ministères, les institutions financières et les agences de sécurité. [128] Le CAC s’est également engagé à poursuivre les ateliers destinés à la société civile et au public pour permettre aux citoyens d’utiliser le registre des bénéficiaires effectifs. [129] En 2023, le CAC a organisé des formations dans de grandes villes telles que Lagos, Kano, Abuja et Port Harcourt. [130]

Ces ateliers sont importants pour s’assurer que le gouvernement et les acteurs publics comprennent les possibilités du registre des personnes morales en tant qu’outil de lutte contre la corruption. La CAC et ses partenaires comme le CISLAC peuvent continuer à cibler des groupes tels que les journalistes d’investigation, les universitaires et les OSC jouant un rôle de surveillance afin de maximiser les efforts de sensibilisation. Ces efforts seront plus efficaces si la CAC et d’autres organismes gouvernementaux peuvent démontrer comment le gouvernement agit face aux signaux d’alerte déclenchés par les informations sur les personnes morales. La preuve que le gouvernement prend des mesures appropriées en réponse aux informations suspectes sera essentielle pour encourager l’utilisation du registre par le public.

Le CAC et ses partenaires peuvent également utiliser la sensibilisation auprès du secteur privé et des prestataires de services professionnels tels que les avocats et autres agents accrédités comme une opportunité pour accroître le respect des exigences de déclaration des informations sur les BO. Favour Ime d'Open Ownership recommande une sensibilisation ciblée auprès des prestataires de services professionnels tels que les avocats, les secrétaires d'entreprise et d'autres acteurs concernés pour diffuser des informations sur les sanctions en cas de non-conformité avant qu'elles n'entrent en vigueur. Elle recommande également une stratégie d'engagement délibérée pour accroître la conformité parmi les entreprises traditionnelles. Le CAC pourrait se fixer comme objectif d'augmenter la conformité à 50 % d'ici 2025. [131] Les réformateurs pourraient donner la priorité aux efforts de sensibilisation des secteurs à haut risque, comme les entreprises participant aux marchés publics, afin de lutter davantage contre la corruption et les flux financiers illicites. En fin de compte, concevoir des actions de sensibilisation autour des objectifs complémentaires d’amélioration du respect des exigences de divulgation des informations financières et d’augmentation de l’utilisation du registre comme outil de lutte contre la corruption peut permettre à la CAC et à ses partenaires d’optimiser le temps et les ressources.

Opportunités, défis et recommandations lors de la mise en œuvre

L’introduction d’un registre des transactions immobilières à l’échelle de l’économie au Nigéria est une réalisation importante. Compte tenu des progrès réalisés, les responsables de la mise en œuvre sont encouragés à aller au-delà des étapes du plan d’action et à donner la priorité aux activités qui font progresser la conformité, les sanctions et l’utilisation du registre des transactions immobilières. De plus, pour que cet engagement soit couronné de succès, le renforcement et la diffusion du registre des transactions immobilières devront rester une priorité sous la nouvelle direction de la CAC au sein de la nouvelle administration. [132] Les opportunités de renforcement de la conformité des entreprises aux exigences de déclaration des informations sur les BO comprennent :

· Renforcer la collaboration entre les entités gouvernementales et les banques pour faire respecter la conformité en matière de divulgation des données sur les transactions. La CAC pourrait établir des protocoles d’accord avec les principales entités gouvernementales, comme cela a été fait avec le Bureau des marchés publics, comme la Cellule de renseignement financier, le Département de l’immigration et la Banque centrale du Nigéria. [133] Les organismes gouvernementaux tels que le Bureau des marchés publics, qui interagissent fréquemment avec les entreprises, peuvent établir des politiques exigeant que toutes les entreprises souhaitant conclure des contrats avec le gouvernement fournissent la preuve de leur conformité aux exigences du BO du CAC. De même, les banques peuvent faire du respect des exigences du BO une condition préalable à l'ouverture d'un compte d'entreprise.