Registro de propietarios beneficiarios (IT0059)

Trasfondo y objetivos

La lucha contra el lavado de dinero y el terrorismo internacional son objetivos comunes para todos los países democráticos del mundo. No solo la UE, sino también la OCDE (de ahí las economías de mercado libre más industrializadas) han establecido reglas para dificultar la vida de los lavadores de dinero y los terroristas. En particular, la última Directiva de la UE contra el blanqueo de dinero (5th AMLD) se centró en la transparencia de los datos sobre los beneficiarios reales. Se debe dar visibilidad total a la persona física que es el beneficiario final de las transacciones realizadas. Esta es una evolución importante del sistema hacia una mayor transparencia para el mercado (es decir, consumidores, empresas o todo el sistema económico que desean hacer negocios en términos éticos como administración y autoridad fiscal, de investigación y judicial) y, al mismo tiempo tiempo, para profesionales (incluidos bancos, compañías de seguros, profesiones, etc.) que, de acuerdo con la legislación, tienen que identificar al beneficiario efectivo antes de que se realice la transacción solicitada. Dentro de la legislación italiana se creó una sección especial del registro de empresas. El registro incluirá a todos los beneficiarios reales de compañías de responsabilidad limitada que, por definición, están incluidas en el registro de compañías. El mismo registro también incluirá a los beneficiarios reales de personas jurídicas privadas (incluidas en registros de prefecturas) y fideicomisos.

La principal innovación es que cualquiera puede acceder a la sección. No hay más limitaciones (como se prevé en el 4th AMDL) para entidades que tienen funciones específicas (es decir, fuerzas policiales, magistrados) o intereses (profesiones, bancos). Cualquier persona podrá acceder a la sección en el Registro de empresas, por curiosidad personal, para "familiarizarse" con su contratista, porque están obligados por ley (profesiones) a investigar. Claramente, la transparencia corre paralela a la protección del mercado y el intercambio de datos. La única excepción son los beneficiarios reales de los fideicomisos. La Directiva prevé un nivel de conocimiento más tradicional: abierto para quienes tienen que investigar y cooperar; de lo contrario, la solicitud se limita a aquellos que pueden probar un interés legalmente protegido.

La regulación de estos sistemas complejos garantiza que el mercado pueda tomar decisiones plenamente informadas gracias a la transparencia que ofrece el gobierno abierto.
Según la legislación, un propietario beneficiario es una o más personas físicas que son los beneficiarios finales de la transacción. Con el fin de implementar el registro anterior, la legislación define las diversas categorías de posibles beneficiarios reales, siguiendo un criterio de desplazamiento. En primer lugar, se trata de las personas físicas que poseen acciones del capital social (directamente o por medio de compañías subsidiarias o fiduciarias) que ascienden a más del 25%; Si nadie alcanza este límite, el beneficiario efectivo es la persona que controla la mayoría de los votos en la junta ordinaria de accionistas; Si este no es el caso, la persona que controla suficientes votos para tener una influencia dominante, sobre la base de la existencia de disposiciones contractuales específicas. Si ninguna de estas condiciones existe, se supone que es el CEO (presunción absoluta).

Los principales objetivos a alcanzar incluyen:
- cargando la gran cantidad de datos sobre beneficiarios reales en la sección. Los datos son muy complejos debido a la heterogeneidad de los requisitos (empresas ya incluidas en el Registro de empresas; personas jurídicas ya incluidas en Registros de Prefecturas, fideicomisos no registrados);
- almacenamiento preliminar de datos en la sección; El reglamento establece un plazo para que los destinatarios de la legislación (en primer lugar, las sociedades de responsabilidad limitada y las cooperativas) que figuran en el registro de empresas tengan que comunicar el nombre del beneficiario efectivo mediante los formularios digitales especiales desarrollados de conformidad con el art. 20 del Decreto Legislativo 231 (ver arriba). Estos datos se cargan en la sección correspondiente del registro y son el punto de partida del registro en el momento t0. Ese es el comienzo de la fase operativa de la sección del registro de empresas que se implementará siguiendo las modalidades mencionadas a continuación:
- mantener los datos ya incluidos en la sección, actualizándolos cada vez que cambia la propiedad;
- garantizar que la acción sea proporcionada al propósito (máxima transparencia sin imponer demasiadas cargas burocráticas a las entidades obligadas).

Compromisos
Esta acción tiene como objetivo proporcionar transparencia a los beneficiarios reales, para contrarrestar el lavado de dinero y prevenir la corrupción. Esta acción se implementa a través de:
- la adopción de normas técnicas y reglamentos de aplicación;
- establecer el registro y actualizarlo constantemente.

Si bien recordamos que tanto los AMN 4th como 5th se enfocan en la responsabilidad del cliente como un factor clave para verificar a los beneficiarios reales, necesariamente el contenido de la sección debe cumplir con los mismos principios. Esto implica que el sistema debe tener un control interno (al menos para las empresas) para garantizar la coherencia con la información contenida en el registro de empresas. Esto es cierto para el número o las respuestas obtenidas (mientras se alimenta la información) en comparación con el grupo de posibles beneficiarios reales (información conocida por la oficina); la información sobre los activos de propiedad se verifica luego (el registro de compañías, al menos para las compañías de responsabilidad limitada, contiene información actualizada sobre los beneficiarios reales que poseen más del 25% de las acciones; esto es más complicado para las sociedades anónimas donde la lista de accionistas es una imagen tomada cuando se produce el balance general - art.2435 del Código Civil - una imagen que está condenada a la obsolescencia rápida).

El último censo de Unioncamere (31 diciembre 2018) muestra que en Italia el 22% de las empresas está dirigido por mujeres. Esta cifra está creciendo ligeramente en comparación con el pasado, pero es muy reveladora. Debemos considerar que este porcentaje (en términos absolutos de mujeres de negocios de 1,337.000) incluye a todas las empresas italianas de todo tipo y a todos los mercados de productos. Durante la implementación, recopilaremos datos sobre la presencia de mujeres entre los beneficiarios reales en el Registro.

Sería pretencioso creer que esta acción es parte de una política de apoyo al emprendimiento femenino. Sin embargo, será interesante evaluar (cuando finalice la fase de carga) un nuevo indicador de género que puede proporcionar nuevas herramientas de evaluación para la formulación de políticas económicas y para la igualdad de género en el sector empresarial.

Administración principal
Ministerio de Desarrollo Económico (MISE) - Marco Maceroni

Otras administraciones involucradas
• Ministerio de Economía y Finanzas (MEF), persona de contacto de Unioncamere Monitoring del Foro de Gobierno Abierto Transparencia Internacional - Italia - Davide Del Monte

3. Registro de beneficiarios reales

3. Registro de beneficiarios reales

Terminación: limitada

Hitos 3.1–3.5 (MISE, [ 46 ] MEF, [ 47 ] Unioncamere): Este compromiso buscaba desarrollar e implementar un registro de beneficiarios reales.

La quinta directiva contra el lavado de dinero de la UE (5AMLD) se transpuso oficialmente al sistema legislativo italiano en octubre de 2019 con el Decreto Legislativo 125/2019. [ 48 ] Entre diciembre de 2019 y febrero de 2020, el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) realizó una consulta pública [ 49 ] sobre el texto del proyecto de decreto, [ 50 ] en el que se esbozaban las características del registro propuesto. Las organizaciones de la sociedad civil hicieron varias recomendaciones destacando la importancia de garantizar que el registro sea accesible de forma gratuita para todas las administraciones públicas y, eventualmente, para el público en general, dos elementos que no estaban previstos en el borrador. [ 51 ]

Varios organismos públicos, incluido el Consejo de Estado, examinaron el proyecto de decreto como parte del proceso de aprobación legislativa. [ 52 ] El Consejo criticó duramente [ 53 ] varios elementos del proceso de redacción, así como el contenido del borrador. [ 54 ] Su dictamen ha detenido efectivamente el proceso de creación del registro. Se ha solicitado al MEF que dé una respuesta razonada a las críticas del Consejo y que revise el proyecto de decreto. Esta revisión está en curso y se espera que finalice el 31 de diciembre de 2021. [ 55 ]

El 5AMLD transpuesto es el único hito completado como parte de este compromiso, ya que los otros hitos están en curso. [ 56 ] Un representante de Transparencia Internacional Italia [ 57 ] confirmó que el proceso se ha estancado desde la opinión del Consejo de Estado, y no está claro si se está revisando el texto o cómo. Confirmó que, según Unioncamere (responsable del hospedaje del registro), la estructura técnica está lista, pero su lanzamiento queda pendiente de la aprobación del proyecto de decreto.