Crear un registro público de beneficiarios reales (LR0037)

1. Crear un registro en línea abierto, público y legible por máquina de beneficiarios reales en el Registro de Empresas de Liberia. El Registro de Empresas de Liberia (LBR) recopilará, almacenará y publicará datos de beneficiarios reales de alta calidad, de conformidad con las mejores prácticas internacionales. La LBR hará que la información sobre el beneficiario final de todas las empresas esté disponible en línea, descargable de forma gratuita y oportuna como datos estructurados para todos los sectores y para todos los vehículos legales. El LBR mantendrá datos actualizados que cubren la cadena de propiedad completa, incluida la propiedad legal de las empresas. El portal se desarrollará implementando los principios para la transparencia efectiva del beneficiario real y producirá datos que se ajusten a los estándares de datos del beneficiario real. El LBR, en asociación con la Iniciativa de Transparencia de las Industrias Extractivas de Liberia (LEITI), también desarrollará la capacidad y creará conciencia entre las partes interesadas, y llevará a cabo una evaluación basada en el riesgo para determinar si algún sector, como el extractivo, debería tener un umbral de divulgación más bajo. aplicado. El establecimiento de un portal en línea abierto y transparente que muestre información sobre el beneficiario real disuadirá a las personas de hacer negocios a través de empresas en la sombra que a menudo están registradas en paraísos fiscales para evitar impuestos y lavar dinero. Esto también mostrará que Liberia está siguiendo los estándares internacionales, lo que contribuirá a un buen entorno empresarial. El compromiso está en línea con los valores de OGP sobre el beneficiario real, ya que aumentará la transparencia de la información al hacer que la información vital sobre quién posee, controla y se beneficia de la empresa a disposición del público. Para el cumplimiento de los compromisos se alcanzarán los siguientes hitos: 1. Establecer un comité de coordinación para consultar y establecer las mejores prácticas en la transparencia del beneficiario real, a través de parámetros técnicos, legislativos, regulatorios y administrativos en Liberia. 2. Mantener actualizado el portal en el Registro de Empresas de Liberia con datos disponibles digitalmente, tanto en forma masiva como por registro (en formato de Estándar de Datos de Beneficiarios Públicos (BODS)). 2.1 dedicar al miembro del personal para el beneficio real en el LBR; 2.2 introducir requisitos obligatorios sobre el beneficiario final; 3. Habilite mejoras e iteraciones en la calidad y estandarización de los datos, lo que incluye el desarrollo y uso de un sistema para la verificación de datos. Actividad de hitos con una fecha límite de entrega verificable: agencia responsable 1. Establecer un comité de coordinación para consultar y establecer las mejores prácticas en la transparencia del beneficiario real, a través de parámetros técnicos, legislativos, regulatorios y administrativos en Liberia. Diciembre de 2022 LBR 2. Mantener actualizado el portal en el Registro de Empresas de Liberia con datos disponibles digitalmente, tanto en forma masiva como por registro (en formato de Estándar de Datos de Beneficiarios Públicos (BODS)) 2.1: Designar un líder en el LBR para mantener el portal Diciembre de 2022 LBR 2.2: Introducir requisitos obligatorios para incluir el beneficiario final en los formularios de registro de empresas actuales mediante la realización de los cambios necesarios en las reglas y procedimientos existentes Diciembre de 2022 LBR 3.

Revisión del plan de acción

Compromiso 1: Transparencia del beneficiario real

● Verifiable: Sí

● ¿Tiene una lente de gobierno abierto? Sí

● Potencial de resultados: Sustancial

Compromiso 1: Transparencia del beneficiario real (Registro de empresas de Liberia, Iniciativa de transparencia de las industrias extractivas de Liberia y Asociación de empresas de Liberia)

Para obtener una descripción completa, consulte el compromiso 1 en https://www.opengovpartnership.org/documents/liberia-action-plan-2020-2022/

Contexto y objetivos

El Gobierno de Liberia ha avanzado lentamente hacia la transparencia de los beneficiarios reales durante la última década. En 2017, la sociedad civil abogó por la inclusión de un compromiso de transparencia sobre el beneficiario real en el segundo plan de acción de Liberia. ^{[ 1 ]} Este compromiso no se inició al final del período de implementación. Se encomendó a la Comisión de Lucha contra la Corrupción de Liberia, que no tenía un mandato sobre el registro de empresas y la información sobre licencias. ^{[ 2 ]}

Durante la cocreación, el comité directivo propuso que este compromiso se mantuviera en el plan de acción 2020-2022. Los participantes consideraron la importancia de este compromiso para crear un ambiente empresarial abierto y transparente. Las organizaciones de la sociedad civil también apoyaron firmemente este compromiso, [ 3 ] particularmente a la luz de la invasión de empresas extranjeras en el espacio empresarial liberiano, creando una necesidad de transparencia y rendición de cuentas.

El Registro de Empresas de Liberia (LBR) es responsable de la implementación de este compromiso y estuvo muy involucrado durante la co-creación. [ 4 ] El LBR contiene toda la información sobre la propiedad de empresas y entidades comerciales y tiene el mandato legal y la responsabilidad de recopilar esta información. [ 5 ] La LBR, una agencia estatal bien equipada, mantiene el presupuesto y el personal necesarios. Este compromiso busca basarse en el mandato de LBR de publicar públicamente la información de propiedad empresarial. [ 6 ] La Iniciativa de Transparencia de las Industrias Extractivas de Liberia ayudará con la creación de capacidad y la concienciación, y llevará a cabo una evaluación de riesgos para determinar los sectores que pueden justificar un umbral de divulgación más bajo.

Este compromiso tiene como objetivo establecer el marco legal e institucional para mantener un registro público de datos de beneficiarios reales en línea de conformidad con el Estándar de datos de beneficiarios reales. ^{[ 7 ]} Específicamente, el compromiso busca crear un comité de coordinación para revisar el marco legal de apoyo y designar un líder en LBR para supervisar el portal. El compromiso también apunta a desarrollar un sistema para verificar los datos de propiedad. Estas actividades representan pasos importantes hacia la revelación de los beneficiarios reales de las empresas liberianas y el descubrimiento de ganancias ilícitas.

Potencial de resultados: sustancial

Según el Índice de secreto financiero de 2020, Liberia tiene una puntuación de secreto financiero de 78, que se considera "excepcionalmente reservada". Según esta métrica, Liberia es la séptima jurisdicción financiera más secreta del mundo. ^{[ 8 ]} El secreto financiero de Liberia ha llevado al país a varias listas negras internacionales. ^{[ 9 ]} La filtración de los Papeles de Panamá implicaba aún más a Liberia y ha intensificado el escrutinio internacional. ^{[ 10 ]}

En abril de 2020, Liberia enmendó la Ley de Asociaciones para definir un beneficiario real y crear la obligación de presentar los datos del beneficiario real en el Registro de Empresas de Liberia. ^{[ 11 ]} A pesar de los avances, en la actualidad, no existe un mandato legal para que el gobierno publique datos sobre beneficiarios reales fuera del sector extractivo. ^{[ 12 ]} Tampoco existe un registro de beneficiarios reales fuera del sector extractivo. Por lo tanto, la expansión de la divulgación de los beneficiarios reales en todos los sectores representaría una reforma sustancial de gobierno abierto.

La divulgación de los beneficiarios finales en el sector extractivo fue un mandato legal en virtud de la Ley de la Iniciativa de Transparencia de la Industria Extractiva de Liberia (LEITI) de 2009 y la Ley del Petróleo de 2014. De 2009 a 2011, LEITI intentó un proyecto piloto para divulgar datos sobre beneficiarios reales en el sector. Sin embargo, el piloto enfrentó desafíos importantes y solo vio una tasa de cumplimiento del 55 por ciento. ^{[ 13 ]} El cumplimiento, incluido el de las agencias gubernamentales, sigue siendo un problema. [ 14 ] En 2016, LEITI publicó una hoja de ruta para mejorar la transparencia de los beneficiarios reales. Sin embargo, a partir de 2019, no avanzó. [ 15 ] El objetivo del compromiso de exigir la divulgación del beneficiario final y verificar el cumplimiento es esencial para crear un registro funcional. Sin embargo, este compromiso se vería fortalecido si el gobierno introdujera sanciones por incumplimiento o por presentar información falsa.

La ausencia de regulaciones para los extranjeros amenaza con crear un doble rasero. Liberia permite a los extranjeros comprar sociedades no residentes sin obligación de revelar la propiedad o pagar impuestos a Liberia. Además, el Registro Corporativo y de Envíos Internacionales de Liberia, administrado en los Estados Unidos, permite a los barcos eludir las tasas impositivas, las normas laborales y otras regulaciones. Las tarifas recaudadas a través de este registro se utilizaron anteriormente bajo el régimen del presidente Charles Taylor para comprar armas durante la Guerra Civil de Liberia. ^{[ 16 ]} Esta reforma tendría un mayor impacto si el registro incluye empresas liberianas propiedad de ciudadanos extranjeros.

A pesar de estas limitaciones, la transparencia del beneficiario real ofrecería importantes beneficios de gobernanza abierta. Por ejemplo, empoderaría a los periodistas y la sociedad civil para "seguir el dinero" y ver quién se beneficia de los contratos gubernamentales. También permitiría a los inversores y las empresas realizar la debida diligencia y celebrar contratos e inversiones con empresas liberianas con mayor confianza.

Oportunidades, desafíos y recomendaciones durante la implementación

Los esfuerzos anteriores de la Iniciativa de Transparencia de las Industrias Extractivas de Liberia (LEITI) demuestran que la transparencia de los beneficiarios reales en Liberia requerirá suficientes incentivos políticos y legales para que las agencias y empresas cumplan. Además, la implementación exitosa requerirá un fuerte liderazgo del Registro de Empresas de Liberia (LBR), así como una coalición de defensores de la transparencia beneficiosos en la sociedad civil, la legislatura, la administración pública y el sector privado. Específicamente, el IRM recomienda lo siguiente:

Marco legal e interoperabilidad

• LBR y LEITI deben asociarse con los legisladores para garantizar que la Ley de Asociaciones de 2020 proporcione una base legal para traducir la recopilación de datos del beneficiario final a una divulgación pública continua y completa.
• LBR y la Comisión de Adquisiciones y Concesiones Públicas deben garantizar que la plataforma de contratación abierta en el compromiso 5 y el registro de beneficiarios reales sean interoperables, para ayudar a los esfuerzos de Liberia contra la corrupción.

Monitoreo, sanciones y ejecución a través de la supervisión de múltiples partes interesadas

• El Comité de Coordinación identificado en el hito 1 debe ofrecer una plataforma de múltiples partes interesadas que reúna a representantes relevantes del gobierno, la sociedad civil y el sector privado. ^{[ 18 ]}
• El Comité Coordinador debe involucrar al liderazgo en todas las agencias gubernamentales para aumentar el cumplimiento del gobierno y dar ejemplo al sector privado. ^{[ 19 ]}
• La LBR debería establecer sanciones que sean lo suficientemente amplias, proporcionadas y disuasorias, que podrían incluir tanto multas monetarias como otras sanciones. ^{[ 20 ]}
• LBR debe buscar activamente e involucrar a socios independientes de la sociedad civil para proporcionar monitoreo y supervisión de terceros de los esfuerzos de implementación.
• El Comité Directivo de OGP debe comunicarse regularmente con el LBR para monitorear el progreso de la implementación y ayudar a navegar los desafíos imprevistos.

Informe de resultados

Compromiso 1. PROPIEDAD REAL

● Verifiable: Sí

● ¿Tiene una lente de gobierno abierto? Sí

● Potencial de resultados: Sustancial

● Terminación: Limitada

● ¿Abrió el gobierno? Marginal

Contexto y objetivos:

El compromiso de Liberia con la transparencia de los beneficiarios reales tenía como objetivo crear un registro en línea abierto, público y legible por máquina en el Registro de Empresas de Liberia (LBR). Este compromiso tenía tres hitos: establecer un comité de coordinación, mantener un portal actualizado respaldado por personal dedicado y requisitos de presentación de informes obligatorios, y desarrollar un sistema para la verificación de datos.

Este compromiso continuó desde el plan de acción 2017-2019 y se trasladó de la Comisión Anticorrupción de Liberia (LACC) a la LBR, que tiene el mandato sobre el registro de empresas y la información sobre licencias. El nombramiento de la LBR como agencia implementadora responsable facilitó la implementación de este compromiso.

El Índice de Secreto Financiero de la Red de Justicia Fiscal (2022) informa que el alcance del secreto financiero en Liberia es 73/100. [ 1 ] El país pierde aproximadamente 145.5 millones de dólares en impuestos cada año debido al abuso fiscal global, lo que la Red de Justicia Fiscal equipara al 427.41% del presupuesto de salud. [ 2 ] Como lo señaló la Iniciativa para la Transparencia de las Industrias Extractivas de Liberia (LEITI), un régimen de propiedad efectiva (BO) “ayudaría a reducir la evasión fiscal, combatir el fraude y otras formas de corrupción que conduzcan a una movilización sólida de recursos internos”. [ 3 ]

¿Abrió el gobierno? Marginal

Este compromiso ha contribuido marginalmente a las prácticas de gobierno abierto al continuar construyendo un marco legal e institucional para la divulgación de información sobre los beneficiarios finales de las empresas. Específicamente, la implementación ha impulsado la participación cívica, ya que una amplia coalición de la sociedad civil y socios gubernamentales colaboraron para desarrollar regulaciones y formularios para la divulgación de beneficiarios reales. Una vez que se establezca un portal de beneficiarios reales públicos, se espera que estas reformas también fortalezcan la transparencia y la rendición de cuentas del gobierno.

Se considera que este compromiso ha alcanzado un nivel limitado de cumplimiento al final del período de implementación. Se lograron avances en los hitos 1 y 3. Estas son actividades fundamentales importantes para la transparencia de los beneficiarios reales. Sin embargo, el cumplimiento general de este compromiso no incluyó la implementación del hito con mayor impacto potencial: el hito 2, para construir y abrir un registro en línea público y legible por máquina de beneficiarios reales en la LBR.

La LBR, con el apoyo de agencias gubernamentales y organizaciones de la sociedad civil (OSC) locales e internacionales, tomó medidas para abordar las cuestiones planteadas en la Revisión del Plan de Acción de IRM y el Informe de Alcance de Propiedad Abierta. [ 4 ] Lo más importante es que la LBR ha demostrado un fuerte sentido de propiedad e intención de implementar este compromiso. Como lo destacó Favor Ime de Open Ownership, el movimiento en BO en Liberia y la unión de las partes interesadas no habrían sido posibles sin el liderazgo y la propiedad del director general de la LBR. Ime afirmó: “LBR ha puesto peso en el asunto, su voz es la más fuerte, quiere cuestionar y transmitirlo al personal. Ha estado detrás y delante de la consulta, en la campaña de sensibilización en las regiones; estuvo presente en tres de las regiones”. [ 5 ]

Los avances logrados representan pasos incrementales notables a lo largo del período de implementación. Un análisis del progreso, la inversión intencional y el compromiso continuo tiene el potencial de ayudar a lograr mayores resultados de gobierno abierto en el largo plazo, si el compromiso se traslada al próximo plan de acción, con hitos más factibles.

Cambios durante el período de implementación

Se adoptaron medidas fundamentales en el plan de acción 2020-2022 que tienen potencial para hacer avanzar este compromiso, si continúa en el próximo PAN.

Redacción del reglamento y formularios BO

Entrevistas con Ime [ 6 ] de Open Ownership y Samson Dee, [ 7 ] director general de la LBR, indican que los formularios y reglamentos de propiedad efectiva se redactaron en consulta con el gobierno y las partes interesadas de las OSC. Estas partes interesadas incluyen la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) de Liberia, la Autoridad de Ingresos de Liberia (LRA), el Ministerio de Asuntos Exteriores (MFA), LEITI, LBR, la Autoridad del Petróleo de Liberia, la Oficina de Concesiones, empresas privadas, el Laboratorio de Responsabilidad y Colegio de Abogados de Liberia. En julio de 2022, Open Extractives organizó un programa de intercambio entre pares anglófonos que reunió a agencias implementadoras de Ghana, Liberia, Nigeria y Zambia, países que también están llevando a cabo reformas en materia de transparencia sobre los beneficiarios reales. [ 8 ] Estos actores compartieron desafíos, éxitos y mejores prácticas sobre BO. Lanzamiento, [ 9 ] revisión y sensibilización sobre el proyecto de reglamento [ 10 ] y formas [ 11 ] fueron posteriores al período de implementación del PAN. [ 12 ]

Este proceso contribuyó a todos los hitos. Conversaciones con Ime [ 13 ] y dee [ 14 ] Indicó que existe un Comité Directivo Nacional involucrado en el proceso. Este comité debe recibir la versión final de los formularios y reglamentos antes de presentarlos al Ministerio de Relaciones Exteriores para su aprobación. Este comité fue consultado para establecer las mejores prácticas en materia de transparencia de beneficiarios reales en todos los parámetros técnicos, regulatorios, legislativos y administrativos en Liberia. Utilizando los nueve principios de propiedad abierta para la divulgación efectiva de beneficios, [ 15 ] Durante las consultas celebradas en agosto de 2022, el comité tomó decisiones críticas que influyeron en la redacción de los reglamentos y formularios. Estas consultas fueron importantes para plantear matices locales que fueron útiles para desarrollar el borrador.

El proyecto de reglamento [ 16 ] introducir requisitos para incluir el beneficiario real en los formularios de registro de empresas actuales; un sistema de verificación de datos para estandarizar los datos de propiedad; y claridad sobre las sanciones por incumplimiento y presentación de información errónea o falsa. Las regulaciones facultan a LBR para tomar las medidas necesarias para hacer cumplir las disposiciones de la ley primaria. El Comité Directivo Nacional compartió el borrador de las regulaciones y los formularios para recibir comentarios y validación en noviembre de 2022. Dee expresó su esperanza de que las regulaciones se adoptaran a principios de 2023. [ 17 ]

Lo que destaca de este proceso es el tiempo empleado en la consulta. De Ime [ 18 ] Desde nuestro punto de vista, ese tiempo fue decisivo para garantizar que la mayoría de los actores estuvieran a bordo. "Un marco regulatorio sólido es fundamental para servir como una base sólida para el desarrollo de un registro de BO", dijo Ime.

El Informe de alcance de Liberia señala que, si bien los formularios y las regulaciones están vigentes, “el impacto real de los datos de BO radica en su utilidad”. Esto sólo es posible si muchas personas, organizaciones y empresas son conscientes de ello. "Los datos de BO están disponibles en un formato estructurado que permite analizarlos y vincularlos fácilmente con otras bases de datos".

Mirando hacia el futuro:

El progreso mencionado anteriormente demuestra que Liberia ha cobrado impulso para impulsar la propiedad efectiva en el país. La participación de las partes interesadas (gobierno, organizaciones de la sociedad civil, empresas privadas) y asociaciones técnicas y de financiación han contribuido a los pasos logrados hasta ahora. En general, el Programa Extractivos Abiertos forma una asociación productiva para lograr un compromiso en torno a los beneficiarios reales durante los próximos tres a cinco años. Ime señaló que Open Ownership organizará simposios de BO donde Liberia podría mostrar lo que está haciendo bajo BO, posicionándose así para recibir financiación adicional. [ 19 ]

Recomendaciones compartidas por Ime, [ 20 ] el informe del estudio de alcance, [ 21 ] y dee [ 22 ] podría informar la redacción de un compromiso sobre beneficiarios reales:

• De las sesiones de participación y sensibilización quedó claro que las OSC y los ciudadanos de todo el país participaron en el proceso y recibieron información sobre lo que estaba sucediendo. Sin embargo, es necesario involucrar a más empresas privadas en el proceso. Esto es algo que el Programa Extractivo Abierto planea hacer al probar los formularios BO y recibir comentarios a medida que se finalicen los borradores de formularios y regulaciones. [ 23 ]
• El registro en línea de BO aún no está activo. Las entrevistas señalaron que el Gobierno de Liberia ha ordenado a la LBR que trabaje con LEITI, la Autoridad Liberal de Ingresos del Petróleo (LPRA) y otras agencias gubernamentales relevantes para desarrollar, diseñar y establecer el registro. [ 24 ] LPRA ha adquirido software para el registro de BO. [ 25 ] Se centrará primero en el sector extractivo y posteriormente en todo lo demás. Una recomendación clave del Informe de alcance de Liberia es utilizar la implementación y el uso del registro de BO de empresas extractivas como piloto. Esto permitirá a LBR incluir lo aprendido en la implementación del registro BO completo. Esto funcionó en Nigeria y Armenia.
• Dado que el registro en línea no está en funcionamiento, es probable que se adopte un enfoque híbrido: formularios en papel y en línea para realizar una transición completa a formularios en línea. Las recomendaciones al respecto incluyen formularios en papel adjuntos y un manual de envío de datos con orientación sobre cómo completar los formularios para respaldar la verificación de datos. Involucrar a las empresas en el desarrollo y prueba de los formularios también facilitará la facilidad de uso y las solicitudes de información que razonablemente se espera que tengan las empresas. [ 26 ]
• Considere cómo puede vincularse el portal BO con el portal de adquisiciones, que se encuentra en desarrollo. ¿Cómo puede LBR incorporar al PPCC a la conversación? [ 27 ]
• Hay avances en la creación del portal y los proyectos de reglamentos y formularios están en proceso de prueba y finalización. Con este progreso, LBR deberá asegurarse de que haya personal disponible para administrar el portal y el proceso. Samson Dee mencionó que se había identificado personal para esto, [ 28 ] y Favor Ime compartieron que hay planes para impartir capacitación específica a personas y departamentos durante los próximos meses. [ 29 ]
• El IRM recomienda simplificar y ser específico en los hitos del compromiso (por ejemplo, aprobación e implementación de los borradores de regulaciones y formularios); sensibilizar sobre los formularios y regulaciones aprobados al sector privado, las OSC y los actores gubernamentales; finalizar la contratación para el desarrollo del portal de datos; utilizar los formularios BO en papel y validar el proceso de verificación; dotación de personal; y capacitación y equipamiento de personal dedicado.