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México

Divulgación de propietarios beneficiarios (MX0085)

Presentación

De un vistazo

Plan de ACCION: Plan de Acción de México 2019-2022

Ciclo del Plan de Acción: 2019

Estatus

Instituciones

Institución líder: Secretaría de la Función Pública (SFP), Secretaría de Economía (SE), Unidad de Inteligencia Financiera, Secretaría de Hacienda y Crédito Público (UIF - SHCP), Transparencia Mexicana, AC, Proyecto sobre Organización, Desarrollo, Educación e Investigación (PODER), Fundar, Centro de Análisis e Investigación, AC (FUNDAR)

Instituciones de apoyo: Alianza por el Gobierno Abierto en México (Comité Coordinador) • Grupo de Liderazgo de Transparencia de Beneficiarios Finales • OpenOwnership • Centro de Investigación Económica y Presupuestaria, AC (CIEP) • Iniciativa de Transparencia y Anticorrupción de la Escuela de Gobierno y Transformación Pública del Tecnológico de Monterrey

Áreas de política

Acceso a la información, Anticorrupción e integridad, Beneficiarios reales, Industrias extractivas, Apertura fiscal, Datos Abiertos, Sector privado, Participación pública, Servicio público de entrega, Objetivos de Desarrollo Sostenible, Impuestos, Agua y Saneamiento

Revisión de IRM

Informe de IRM: Informe de Resultados México 2019-2022, Informe de diseño de México 2019-2021

Resultados iniciales: marginales

Diseño i

Verificable: Sí

Relevante para los valores de OGP: Sí

Ambición (consulta: definición): Alto

Implementación i

Terminación:

Descripción

¿Cuál es el compromiso? Objetivo a corto plazo (al 31 de agosto de 2021)
Elaborar un Plan de Acción Nacional de manera colaborativa con la sociedad civil para implementar los Principios de Divulgación de Transparencia de los Beneficiarios Finales e iniciar la publicación de datos de beneficiarios finales de las empresas del sector de hidrocarburos y minería de acuerdo con los principios de datos abiertos como primer paso y con miras a contar con un Registro de Beneficiarios Finales aplicable a personas morales mercantiles y civiles1 de todo el país en 2023.

Objetivo a mediano plazo (al finalizar el sexenio)
Identifique y transparentar la figura del beneficiario final para el combate más eficaz a las faltas administrativas y delitos relacionados con hechos de corrupción, así como prevención y combate al lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

¿Cuál es la problemática que el compromiso aborda?
La identificación y transparencia de la figura del beneficiario final es relevante para un combate más eficaz a las faltas administrativas y delitos relacionados con hechos de corrupción, así como prevención y combate al lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Toda persona moral o estructura jurídica análoga tiene, al menos, un beneficiario final y, sin importar su naturaleza, su objeto, ni la falta de identificación del mismo, representa un riesgo relacionado con la comisión de faltas administrativas, hechos de corrupción, lavado de activos y financiamiento del terrorismo, por lo que se conmina a todas las autoridades con atribuciones de prevención, investigación, detección y sanción, una colaboración para identificar y supervisar con un enfoque basado en riesgos.

¿Cómo contribuir a resolver la problematica?
• Mejorar la capacidad para combatir la corrupción, el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y otros flujos financieros ilícitos, por lo que se incrementará la posibilidad de detección gracias a un mayor acceso de las fuerzas de seguridad y de la sociedad civil a la información de calidad, lo cual obrará como factor de disuasión.
• Mejorar el ambiente de negocios generando confianza, promoviendo la inversión extranjera y la competencia abierta en todos los controles incluidos el de las contrataciones públicas, reforzando el proceso de diligencia debida para los inversores.
• Combatirá la evasión fiscal, ya que las autoridades impositivas podrán conocer mejores intereses de los contribuyentes, tanto personas físicas como jurídicas.
• Generar un efecto de rojo al permitir el intercambio de prácticas recomendadas y alentar a países de todo el mundo a avanzar por el mismo camino.

Análisis de riesgo solamente a nivel fin y propósito
Contar con información actualizada, oportuna y de calidad así como con los criterios técnicos iniciar con la publicación de datos.

¿Cómo se verificará el cumplimiento del compromiso?
• Plan de trabajo. La publicación del compromiso integra una serie de acciones, responsables, indicadores y medios de verificación para su implementación y monitoreo.
• Tablero de seguimiento. Herramienta en línea para el seguimiento de la implementación y el cumplimiento de las actividades establecidas en las hojas de la ruta de los compromisos.
• Mecanismo de Revisión Independiente. Nota del avance gubernamental en la implementación de los planos nacionales de Gobierno Abierto; informe del progreso y entrega de recomendaciones técnicas para cada país.

¿Por qué es relevante para los valores de OGP?
Transparencia, rendición de cuentas, participación ciudadana e innovación ofreciendo nuevas formas de interacción entre el Estado y los ciudadanos. Impulsar acciones de política pública en materia de beneficiario final fortalecerá la coalición internacional que busca reducir la corrupción y aumentar la confianza entre gobierno, sociedad y empresas.

Alineación con la Agenda 2030
Objetivo de Desarrollo Sostenible 5: Igualdad de género
Meta 5.5 Asegurar la participación plena y efectiva de las mujeres y la igualdad de oportunidades de liderazgo a todos los niveles decisivos en la vida política, económica y pública.

Objetivos de Desarrollo Sostenible 16: Paz, justicia e instituciones sólidas
Meta 16.4 De aquí a 2030, reducir las corrientes financieras y de armas ilícitas, fortalecer la recuperación y la devolución de los activos robados y luchar contra todas las formas de delincuencia organizada.
Meta 16.5 Reduce la dificultad y la corrupción en todas sus formas.
Meta 16.10 Garantizar el acceso público a la información y proteger las libertades fundamentales, de conformidad con las leyes nacionales y los acuerdos internacionales.

Alineación del compromiso con perspectiva de igualdad de género
La corrupción es un fenómeno muy complejo que afecta especialmente a los grupos más vulnerables de la sociedad. En este sentido, implementar acciones de política pública que promuevan el ejercicio de los derechos y libertades fundamentales para combatir las causas y efectos de la corrupción con frecuencia desiguales entre mujeres y hombres, e impactar positivamente en todos los sectores de la vida pública, afectar
avanzar hacia la reducción de brechas de desigualdad.

Eje del Plan Nacional de Desarrollo al que pertenece el compromiso
Eje 1. Política y Gobierno. Erradicar la corrupción, el dispendio y la frivolidad.

Información adicional
Programa Nacional de Combate a la Corrupción ya la Impunidad, y de Mejora a la gestión Pública.

Objetivo 1. Combatir frontalmente las causas y efectos de la corrupción
• Identificar áreas de riesgo de corrupción e ineficacia mediante la elaboración de un inventario de trámites y susceptibles de generar actos de discrecionalidad, arbitrariedad y abusos.

Objetivo 5. Promover el uso eficiente y responsable de los bienes del Estado Mexicano
• Consolidar el marco normativo dirigido para lograr el aprovechamiento óptimo inmobiliario federal y paraestatal; las buenas prácticas de dar destino a bienes y empresas improductivas, que contribuyen a los esfuerzos de austeridad, disciplina, compromiso con el servicio público, mediante el control, la fiscalización y las acciones de mejora de la gestión.
• Integración de la “Cláusula México” a los Principios de Divulgación de Transparencia de Beneficiarios Finales, propuesta que atiende la publicidad de esta información conforme a los marcos jurídicos, institucionales y técnicos de cada país miembro.

Resumen de estado intermedio de IRM

11. Hacia la divulgación de beneficiarios finales

Objetivo principal

“Elaborar un Plan de Acción Nacional de manera colaborativa con sociedad civil para implementar los Principios de Divulgación de Transparencia de los Beneficiarios Finales e iniciar la publicación de datos de beneficiarios finales de las empresas del sector de hidrocarburos y minería de acuerdo con los principios de datos abiertos como primer paso y con miras a contar con un Registro de Beneficiarios Finales aplicable a personas morales mercantiles y civiles de todo el país en 2023. ”

Hitos

En el cuarto plan de acción de México, los compromisos no descritos hitos sino “acciones clave” que permitirán alcanzar el / los objetivo / s planteado / s. En este caso, las acciones clave son:

  • Grupo de para la implementación y seguimiento del compromiso
  • Diagnóstico de beneficiarios finales en México
  • Plan Nacional de Acción para los Principios de Divulgación de Beneficiarios Finales en México
  • Piloto de divulgación de beneficiarios finales

Nota editorial: Para leer el texto completo de este compromiso, consulte el plan de acción de México en el siguiente enlace: https://www.opengovpartnership.org/wp-content/uploads/2019/12/Mexico_Action-Plan_2019-2021.pdf.

Evaluación del informe de diseño de IRM

Verificable:

Relevante:

, acceso a la información y participación ciudadana

Potencial de impacto: 

Moderado

Analisis del compromiso

La transparencia de beneficiarios finales es un tema de interés global actualmente en el marco de OGP por considerar una herramienta indispensable para el combate a la corrupción, el crimen organizado y la evasión fiscal. En este contexto, el Gobierno de Reino Unido ha impulsado la adopción de los Principios de Divulgación de Transparencia de Beneficiarios Finales a través de un Grupo de Liderazgo al que México desea pertenecer. Además, la adhesión de México a la EITI representa un compromiso con la divulgación de información sobre beneficiarios finales en las industrias extractivas para el 2020.

No existe en la legislación mexicana, sin embargo, una única definición de beneficiario final que facilite su identificación y divulgación. [ 66 ] Esto ha modificado un obstáculo para la configuración de una estrategia que permita al país construir un registro nacional de beneficiarios finales y, eventualmente, cumplir con los compromisos internacionales adquiridos.

Este compromiso busca contribuir a la construcción de un Registro de Beneficiarios Finales en México que permita al país implementar los Principios de Divulgación de Transparencia de Beneficiarios Finales que se impulsan a nivel global el marco de la OGP. [ 67 ] El compromiso fue incorporado a este plan de acción a partir del interés de la SFP y la Unidad de Inteligencia Financiera de la SHCP para formar parte del Grupo de Liderazgo para Transparenter la Titularidad de Beneficiarios Finales y de la disposición de diversas organizaciones de la sociedad civil. a colaborar en su implementación.

Para alcanzar los objetivos planteados, el compromiso propone integrar un grupo de trabajo multiactor que elaborará un diagnóstico del tratamiento que recibe actualmente los beneficiarios finales en la legislación y los registros existentes de personas morales de tal forma que se pueda llegar a un “entendimiento compartido entre todas las partes ”respecto a la figura del beneficiario final. [ 68 ]

Posteriormente, se plantea construir un plan nacional de implementación de los Principios de Divulgación de Transparencia de Beneficiarios Finales a través del diseño e inserción de mecanismos de control interno para la recolección, actualización, registro, verificación y uso de la información sobre beneficiarios finales; así como de criterios técnicos y legales para la publicación de la información en formato de datos abiertos. Finalmente, el compromiso estimado el lanzamiento de un proyecto piloto de divulgación de información de beneficiarios finales en colaboración con la Iniciativa de Transparencia de Industrias Extractivas (EITI por sus siglas en inglés) y con la Comisión Nacional del Agua (CONAGUA).

El compromiso es relevante frente a los valores de acceso a la información, transparencia y participación ciudadana al buscar, mediante una estrecha colaboración entre el Gobierno y la sociedad civil, la publicación de información crucial para identificar violaciones a las leyes vigentes y exigir la apropiada intervención de las autoridades para prevenirlas y sancionarlas.

La implementación exitosa de ese compromiso constituiría un paso importante hacia la construcción de un Registro de Beneficiarios Finales en México y, por tanto, debiera considerar un movimiento positivo hacia la transparencia y la rendición de cuentas. El impacto final es difícil de anticipar ya que depende de la integración total del Registro (planeada para 2023) y de las acciones que se deriven - tanto a nivel judicial como de política preventiva - a partir de la información allí disponible.

Es importante destacar la disposición de las autoridades a colaborar con la sociedad civil en la elaboración de un plan de trabajo como el que plantea el compromiso pues constituye un cambio en la práctica del gobierno en torno a este tema. No es posible, sin embargo, dimensionar en este momento la magnitud que podría alcanzar dicho cambio, ya que el compromiso no plantea visiones concretas que sugieran la institucionalización de esa colaboración. Por último, el compromiso no establece una ruta para vincular la definición acordada para la figura de beneficiario final con la legislación relevante. Se solicitó a las partes involucradas una posición a este respecto sin que hasta ahora se haya obtenido respuesta. Por los motivos señalados, la valoración de la investigadora del IRM es que este compromiso tendrá un impacto potencial moderado.

Se recomienda a los corresponsables del compromiso considerar ,durante el proceso de construcción del plan de implementación de los Principios de Divulgación de Transparencia de Beneficiarios Finales, los estándares para la construcción, interoperabilidad y calidad de los datos de beneficiarios finales que aporta Open Ownership, así como las recomendaciones emitidas por el Grupo de Acción Financiera (GAFI) en su Informe de Evaluación Mutua de 2018 en materia de coordinación interinstitucional para combatir el lavado de dinero, la priorización e integración de las investigaciones en la materia, e identificación de beneficiarios finales. [ 69 ] Lo anterior, a fin de asegurar que las mejores prácticas y estándares quedan plasmados en un plan al que con alta probabilidad tendrá que dársele continuidad más allá de 2021.

[ 66 ]Ver AGA México (2019). Construcción del cuarto plan de acción 2019-2021. Páginas. 67-68.
[ 67 ]Los Principios y su contexto general se pueden consultar en: https://www.openownership.org/uploads/oo-disclosure-principles.pdf.
[ 68 ]Texto de la hoja de ruta para este compromiso en el cuarto plan de acción de México 2019-2021, págs.124.
[ 69 ]Para mayores detalles se puede consultar el informe completo aquí: https://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/mer4/IEM-Mexico-2018-Spanish.pdf

Resumen de estado de fin de período de IRM

Compromiso 11. Hacia la divulgación de beneficiarios finales

  • Verificable:
  • ¿Tiene una visión de gobierno abierta? Sí, acceso a la información y participación ciudadana.
  • Potencial para obtener resultados: Moderado

Cumplimiento: limitado

¿Abrió el Gobierno? Marginal

El compromiso 11 tenía como objetivo implementar los Principios de Divulgación de Transparencia de los Beneficiarios Finales e iniciar la publicación de datos de beneficiarios finales de las empresas del sector de hidrocarburos y minería. [ 138 ]. Se reconoce el trabajo constante y esfuerzos de un grupo multiactor conformado por actores claves en el sector. [ 139 ], así como ciertos avances en cada una de las acciones acordadas en la hoja de ruta [ 140 ]. Sin embargo dado el historial de la temática [ 141 ] y lo logrado en términos de lo pautado en la hoja de ruta del compromiso, para el IRM resulta en un cumplimiento limitado. Como justificantes de esta calificación están el no contar con documentos concretos sobre un diagnóstico de beneficiarios finales y de un Plan Nacional de Acción para los Principios de Divulgación como hito establecido en la hoja de ruta. Asimismo, no se pudo concretar en un piloto de divulgación de datos sobre beneficiarios finales en el sector hidrocarburos y minería más allá de la elaboración de una plataforma beta por la sociedad civil entregada al grupo multiparticipe de la Iniciativa para la Transparencia de las Industrias Extractivas ( EITI) de México. De esta plataforma no existen evidencias de haber sido acogida por el sector [ 142 ].

A nivel de apertura del Gobierno, el IRM considera que la misma era marginal. Si bien existen resultados tempranos, el más destacable es el acuerdo del pleno del Instituto Nacional de Transparencia, Acceso a la Información y Protección de Datos Personales (INAI) promulgado el 31 de agosto de 2022 sobre los datos mínimos indispensables sobre beneficiarios finales. [ 143 ]. En este acuerdo se da guía sobre el derecho a la protección de datos personales que ha sido aprovechado, mayoritariamente por el sector empresarial, para justificar no transparentar información para identificar los beneficiarios finales. [ 144 ]. Entre otros grandes retos solventados se encuentra la definición de beneficiario final elaborada por EITI México– la falta de la misma debido a la existencia de diversos conceptos había dificultado avanzar en el compromiso, y en la identificación de registros y datos existentes que pueden utilizarse para el registro de beneficiarios. Además, se conformó un Grupo Interinstitucional convocado por la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), en coordinación con la Secretaría de la Función Pública. Se destaca en este grupo la integración por entidades con poder de decisión y de sancionar violaciones [ 145 ].

De forma paralela al compromiso, se hicieron modificaciones al Código Fiscal de la Federación en 2022, incluyendo la figura de un “beneficiario controlador” que debe ser identificado y en caso de incumplimiento se establece imposición de sanciones. [ 146 ]. A pesar de estos avances, para el IRM lo logrado ayuda a trazar un camino para alcanzar el objetivo del compromiso, pero debido al contexto y lo acordado en la hoja de ruta, el cumplimiento es limitado y la apertura marginal. El acuerdo del INAI, aunque valioso para sentar las bases de un registro de beneficiarios finales, vino al concluir el cuarto plan de acción por lo cual no tuvo incidencia en avanzar lo pautado dentro del período considerado por el IRM [ 147 ]. Se destaca que EITI considera los avances de México como bajo / sin progreso a 2022 [ 148 ]. México es parte del Grupo de Liderazgo para la Divulgación de Beneficiarios Finales, iniciativa impulsada por Open Ownership [ 149 ] y OGP, al cual se adhiere el 9 de diciembre de 2019, un día antes de la promulgación del cuarto plan [ 150 ].

El IRM reconoce entre los obstáculos la baja colaboración por el sector de hidrocarburos, la pandemia, la complejidad del tema, y ​​que los tiempos de OGP y su evaluación no siempre se ajustan a lo que se puede lograr. Asimismo considera que es posible lograr el registro de beneficiarios finales para 2023. Existen las bases, logros e interés para seguir el trabajo comenzado en este compromiso y así alcanzar una apertura del Gobierno significativa en acceso a la información. Se resalta que en conversaciones con SFP y la sociedad civil [ 151 ] se está explorando aplicar lo aprendido en el compromiso para elaborar un registro de beneficiarios finales en el sector compras y contrataciones donde la SFP y la Secretaría de Economía tienen mayor incidencia.

[ 138 ] Para más información sobre el objetivo y el compromiso consulte el cuarto plan de acción de México https://www.opengovpartnership.org/es/documents/mexico-action-plan-2019-2022/
[ 139 ] Entre los actores parte del grupo de trabajo multiactor se encuentran por parte del Gobierno: la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), la Secretaría de Economía, el Servicio de Administración Tributaria, la Secretaría de la Función Pública y el INAI. De la sociedad civil: Transparencia Mexicana, AC, Proyecto sobre Organización, Desarrollo, Educación e Investigación (PODER) y Fundar, Centro de Análisis e Investigación, AC (FUNDAR).
[ 140 ] Para más detalles sobre los avances específicos en cada acción, puede consultar la nota aclaratoria del compromiso en: https://tablero.gobabiertomx.org/, o: https://drive.google.com/file/d/15rZHOVwRz77iFwiKMlcO98INvufxYCN7/view?usp=sharing .
[ 141 ] Desde 2016, México ha ido avanzando esfuerzos de anticorrupción en espacios internacionales con incidencia directa o que sientan las bases para los trabajos de un registro de beneficiarios finales: México pertenece al Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), a la Iniciativa para la Transparencia de las Industrias Extractivas (EITI), y desde el 9 de diciembre de 2019 al Grupo de Liderazgo sobre transparencia de Beneficiario Final (BOLG) promovido por Open Ownsership y OGP. Además, en el 2017 se emitieron “Lineamientos para la identificación del Propietario Real” por la Unidad de Banca, Valores y Ahorro (UBVA) de la SHCP que establece medidas y directrices que las entidades financieras pueden usar para identificar al Propietario Real de las operaciones. . Igualmente la Secretaría de Economía cuenta desde 2018 con un Sistema Electrónico de Publicaciones de Sociedades Mercantiles (PSM), https://psm.economia.gob.mx/PSM/, que puede ser usado para identificar beneficiarios finales (aunque se destaca por el investigador del IRM que es un proceso manual ya veces limitado). Basado en la nota aclaratoria del compromiso https://drive.google.com/file/d/15rZHOVwRz77iFwiKMlcO98INvufxYCN7/view?usp=sharing; “Lineamientos para la identificación del Propietario Real”, https://www.gob.mx/cnbv/acciones-y-programas/lineamientos-para-la-identificacion-del-propietario-real-119323 ; comentarios de prepublicación por la UFI de la SHCP el 27 de febrero de 2023:
[ 142 ] No existían evidencias al concluir el cuarto plan. Opinión del IRM basada en evidencias del https://tablero.gobabiertomx.org/ , y entrevistas compromiso 11: Secretaría de Función Pública (SFP), entrevistado por el IRM, 04 de octubre de 2022 y Transparencia Mexicana (TM), entrevistada por el IRM, 20 de octubre de 2022.
[ 143 ] El acuerdo por INAI y su anexo donde se describen los datos a considerar como mínimos pueden descargarse aquí: https://home.inai.org.mx/wp-content/documentos/AcuerdosDelPleno/ACT-PUB-31-08-2022.07.zip .
[ 144 ] Entrevistas compromiso 11 SFP y TM.
[ 145 ] Entrevistas compromiso 11 SFP y TM.
[ 146 ] Para más información puede consultar una presentación por la Secretaría de Hacienda: https://drive.google.com/file/d/1yHy2Rf2_3dSPbJpCEHkuiwM5AzAaUPAI/view .
[ 147 ] En los comentarios de prepublicación, el Gobierno expresa: “El grupo de trabajo coincide en que se avanzó de manera importante en el mapeo de información y registros, de manera destacada el Acuerdo del INAI que sienta las bases para continuar con el desarrollo de un registro a partir de un análisis normativo sobre la publicidad de los datos de beneficiarios finales”.
[ 148 ] Puede consultar la calificación por país del Estándar EITI aquí: https://eiti.org/es/países .
[ 149 ] Para más información de Open Ownership, consultar https://www.openownership.org/en/
[ 150 ] Para más información sobre el Grupo de Liderazgo de Propiedad Beneficiaria, puede consultar https://www.opengovpartnership.org/es/beneficial-ownership-leadership-group
[ 151 ] Entrevistas compromiso 11 SFP y TM.

Compromisos

Open Government Partnership