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Sierra Leona

Registro de propiedad beneficiaria (SL0025)

Visión General

De un vistazo

Plan de ACCION: Plan de acción de Sierra Leona 2019-2021

Ciclo del plan de acción: 2019

Estado: Activo

Instituciones

Institución líder: Comisión de Asuntos Corporativos

Institución (es) de apoyo: Transparencia Internacional Sierra Leona; Campaña de Buen Gobierno; Sociedad de Iniciativas Democráticas; Instituto de Reforma de la Gobernanza; Centro para la Responsabilidad y el Estado de Derecho

Áreas de política

Anticorrupción, Beneficiarios reales, Gobierno Electrónico, Industrias extractivas, Apertura fiscal, Legislación y Regulación, Sector privado, Impuestos

Revisión de IRM

Informe de IRM: Informe de diseño de Sierra Leona 2019-2021

Destacado: Pendiente revisión de IRM

Resultados iniciales: revisión de IRM pendiente

Diseñan i

Verificable: si

Relevante para los valores de OGP: acceso a la información

Impacto potencial:

Implementación i

Finalización: Revisión de IRM pendiente

Descripción

¿Cuál es el problema público que abordará el compromiso?
En 2016, la Iniciativa de Transparencia de la Industria Extractiva
(EITI) estableció un requisito que toda implementación
los países, de los cuales Sierra Leona es uno, deberían, por 2020,
exigir a todas las compañías mineras, petroleras y de gas que divulguen
identidad de sus beneficiarios reales Además, cualquier
personas expuestas políticamente (PEP) que son beneficiosas
Los propietarios deben ser identificados.
Además, vale la pena señalar que como Extranjero
Las inversiones son fundamentales para la economía de Sierra Leona
el desarrollo está haciendo un gran esfuerzo por
gobierno alentará inversiones extranjeras para impulsar
La economía en crisis del país. No obstante, hay
la ardiente necesidad de asegurar que haya integridad,
transparencia, responsabilidad y prudencia financiera
gestión en todas las inversiones extranjeras. Para asegurar esto,
existe la necesidad de un adecuado y transparente
información disponible sobre la naturaleza de todos los extranjeros
empresas de inversión, para garantizar que sean dignas,
inversiones creíbles y con propósito. Esto durará mucho
manera de prevenir las desafortunadas situaciones que el país
se ha enfrentado con respecto a las inversiones extranjeras que tienen
resultó ser fraudulento, ideado por políticos para
su beneficio personal y estos han terminado en
empresas que descuidan su social corporativo
responsabilidades y abuso de los derechos humanos de sus
trabajadores y comunidades en las que han operado
con impunidad con consecuencias nefastas. En vista de esto,
existe la necesidad de un beneficio más proactivo
régimen de divulgación de información en todas las inversiones extranjeras
en el país. Esto es necesario ya que una vez que esto es
oscuro, da lugar a todas las consecuencias negativas
enfrentado hasta ahora en términos de inversiones extranjeras

¿Cuál es el compromiso?
Divulgación de propiedad beneficiosa o transparencia tiene
convertirse en un interés creciente a nivel mundial y nacional.
Este interés no solo se enfoca en beneficios corporativos
divulgación de información de propiedad pero también busca
exponer conflictos de intereses entre los titulares de cargos públicos
también conocido como persona expuesta políticamente (PEP).
Se deriva de la necesidad de rastrear criminales que ocultan sus
identidades detrás de las estructuras corporativas para defraudar
países a través de la corrupción, la evasión fiscal, indebida
favoritismo, lavado de dinero y flujos financieros ilícitos.

¿Cómo contribuirá el compromiso a resolver el problema público?
Actualmente Sierra Leona no tiene un servicio integral
La Ley de Divulgación de Propiedad Beneficiaria no es una
base de datos completa de todas las empresas que operan en
todos los sectores Con este fin, el extractor de Sierra Leona
La Iniciativa de Transparencia de la Industria llevó a cabo una
Revisión institucional de la divulgación de propiedad beneficiaria
en Sierra Leona Aún no se han tomado medidas para llevar esto a
fruición. Tal como está, esto representará un desafío incluso con
Sierra Leona se considera conforme con el EITI
requisito especificado anteriormente por 2020.

¿Por qué es este compromiso relevante para los valores de OGP?
La divulgación de la propiedad beneficiaria es relevante porque lo hará
Ayuda a promover la transparencia y la credibilidad de los extranjeros
inversiones comerciales Protegerá contra fraudulentos
e inversiones de auto-búsqueda especialmente por parte del público
oficial. Asegurará el cumplimiento de lo local y
Leyes y normas internacionales. Además, lo hará
Ayudar a promover la lucha contra la corrupción y la lucha contra el dinero.
campaña de lavado. Asegurará que
Las inversiones en el país contribuyen positivamente al crecimiento
y desarrollo sostenible que a su vez ayudará a
el gobierno cumple sus promesas de campaña y
en última instancia, cumplir las aspiraciones de los ciudadanos para una efectiva
desarrollo nacional.

Resumen de estado intermedio de IRM

4. Propiedad real

Objetivo principal

La divulgación de beneficiarios reales o la transparencia se ha convertido en un interés creciente a nivel mundial y nacional. Este interés no solo se centra en la divulgación de información sobre beneficiarios reales corporativos, sino que también busca exponer conflictos de interés entre los titulares de cargos públicos, también conocidos como Personas Políticamente Expuestas (PEP). Surge de la necesidad de rastrear a los delincuentes que esconden sus identidades detrás de estructuras corporativas para defraudar a los países a través de la corrupción, la evasión fiscal, el favoritismo indebido, el lavado de dinero y los flujos financieros ilícitos.

Hitos

  • Implementar las Recomendaciones 1, 2 y 4 del Informe de la Iniciativa de Transparencia de las Industrias Extractivas de Sierra Leona sobre la Revisión Legal e Institucional de la Divulgación de Beneficios Beneficiarios en Sierra Leona.
  • Recomendación 1: Modificar la Ley de Empresas (2009) para incluir requisitos de divulgación de beneficiarios reales para todas las entidades corporativas, incluidas las empresas mineras, de petróleo y gas.
  • Recomendación 2: Poner a la Comisión de Asuntos Corporativos (CAC) a cargo de administrar los requisitos de divulgación de beneficiarios reales para todas las entidades corporativas, incluidas las empresas mineras, de petróleo y gas.
  • Recomendación 4: Organizar asistencia técnica y creación de capacidad para la CAC, SLEITI, NMA y la Dirección de Petróleo para fortalecer los procesos de recopilación y verificación de información sobre beneficiarios reales.
  • Recopilar y poner a disposición del público (incluso en línea) un Registro completo de beneficiarios reales

Nota editorial: Para obtener el texto completo de este compromiso, consulte el plan de acción de Sierra Leona en (https://bit.ly/3bPiqwh).

Evaluación de informe de diseño de IRM

Verifiable:

Pertinente:

Acceso a la información

Impacto potencial:

Moderado

Análisis de compromiso

Este compromiso tiene como objetivo fortalecer la divulgación de beneficiarios reales y exponer conflictos de intereses entre personas políticamente expuestas. [45] La falta de información sobre el beneficiario final puede facilitar la corrupción, la evasión fiscal, el blanqueo de capitales y los flujos financieros ilícitos. [46] Los Papeles de Panamá, por ejemplo, revelaron recientemente que la opacidad de la participación empresarial en la mina de diamantes más grande de Sierra Leona facilitó la subvaloración de los diamantes que le cuestan al país millones en ingresos fiscales. [47] Por el contrario, la disponibilidad de información sobre beneficiarios reales permite a un estado y a sus ciudadanos saber si los controladores y financistas finales de un proyecto tienen un historial de éxito del proyecto y responsabilidad social y ambiental, y si existe una pluralidad real de actores en un sector. , no un oligopolio o monopolio. [48]

El Compromiso 4 se centra en el fortalecimiento de los beneficiarios reales en Sierra Leona mediante la enmienda de la Ley de Sociedades de 2009; poner a la Comisión de Asuntos Corporativos a cargo de administrar los requisitos de divulgación de beneficiarios reales; el establecimiento de un registro integral de beneficiarios reales en línea de acceso público; y organizar asistencia técnica y creación de capacidad.

Este compromiso es relevante para el valor de OGP del acceso a la información, ya que hará que la información del gobierno sobre el beneficiario final que antes no estaba disponible sea accesible al dominio público.

En el momento en que se diseñó el compromiso, la Ley de Sociedades de Sierra Leona de 2009 no hacía referencia a los requisitos de divulgación del beneficiario final. El Código de Gobierno Corporativo de 2018 requiere la divulgación de información sobre beneficiarios reales a la CAC, [49] pero opera en un modelo de "cumplir o explicar". Si una empresa se niega a cumplir con los requisitos de beneficiarios reales, la CAC no tenía "dientes" para hacer cumplir el cumplimiento. [50] Como miembro de la Iniciativa de Transparencia de la Industria Extractiva (EITI), Sierra Leona está sujeta al Estándar EITI 2016, que requiere que los estados miembros divulguen información sobre el beneficiario final en sus compañías de minería, petróleo y gas antes del 1 de enero de 2020. En 2017, Sierra Leone EITI (SLEITI) preparó una hoja de ruta que detalla los pasos a seguir para implementar la divulgación completa de beneficiarios reales en el sector de la minería, el petróleo y el gas. [51] Sin embargo, una revisión legal e institucional independiente del beneficiario real en Sierra Leona advirtió contra un enfoque fragmentado y recomendó enmendar la Ley de Sociedades de 2009 para incluir requisitos de divulgación del beneficiario real para todas las entidades corporativas. [52]

Si se implementa en su totalidad como está escrito, el impacto potencial de este compromiso será moderado. El compromiso es verificable, con hitos y actividades claramente identificables y medibles. Hacer obligatoria la divulgación de información sobre beneficiarios reales se basa en el marco normativo ya establecido por el Código de Gobierno Corporativo. Sin embargo, exigir el establecimiento de un Registro Integral de Beneficiarios Beneficiarios en línea de acceso público representa un cambio con respecto a las prácticas existentes. Sin embargo, el compromiso sigue siendo de alcance limitado al no abordar expresamente la divulgación pública de información sobre la participación de las PEP.

[45] Plan de acción de OGP de Sierra Leona, 2019-2021, Open Government Partnership, P. 18, https://bit.ly/3bPiqwh.
[46] “Hoja de ruta sobre el beneficiario real 2016-2020”, Iniciativa para la transparencia de las industrias extractivas de Sierra Leona (SLEITI), pág. 2.
[47] Mathew Nyaungwa, “Panama Papers: Steinmetz infravalues ​​Sierra Leone diamonds”, Pulido en bruto, 21 2016 abril, https://www.rough-polished.com/en/news/102278.html.
[48] “Hoja de ruta sobre el beneficiario real 2016-2020”, Iniciativa para la transparencia de las industrias extractivas de Sierra Leona (SLEITI), pág. 2.
[49] De acuerdo con el Código de Gobierno Corporativo de 2018, todas las organizaciones reguladas por la CAC deben establecer todos los beneficiarios finales de esa organización en el informe anual, y en el momento de la incorporación o presentación de las declaraciones anuales. La sección de beneficiarios reales debe incluir información sobre las empresas estatales y los accionistas políticamente expuestos, independientemente del nivel de participación (Código Nacional de Gobierno Corporativo, Sierra Leona, 2018, pág. 17).
[50] La Sra. Michala MacKay, ex directora ejecutiva y registradora de la Comisión de Asuntos Corporativos, entrevista con el investigador de IRM realizada el 11 de junio de 2020.
[51] “Hoja de ruta sobre beneficiarios reales 2016-2020”, Iniciativa para la transparencia de las industrias extractivas de Sierra Leona (SLEITI), pág. 2. El país se convirtió en miembro de la Iniciativa para la Transparencia de la Industria Extractiva (EITI) en 2008. Ha logrado un "progreso significativo" en el cumplimiento del Estándar EITI, publicando su último informe EITI en diciembre de 2019.
[52] Alexandra Readhead, "Divulgación de beneficiarios reales en Sierra Leona: una revisión legal e institucional", https://eiti.org/document/beneficial-ownership-disclosure-in-sierra-leone-legal-institutional-review.

Compromisos

Open Government Partnership