Registre de propriété réelle (SL0025)

• Tirer parti de l'OGP pour une réponse transparente au COVID-19 en Afrique (Novembre 1, 2020)

Quel est le problème public que l'engagement traitera?
Dans 2016, l’Initiative pour la transparence des industries extractives
(ITIE) a imposé à tous les pays mettant en œuvre
dont la Sierra Leone fait partie, devrait, d’après 2020,
obliger toutes les sociétés minières, pétrolières et gazières à divulguer les
identité de leurs bénéficiaires effectifs. De plus, tout
personnes politiquement exposées (PPE) qui sont bénéfiques
les propriétaires doivent être identifiés.
En outre, il convient de noter qu’en tant que société étrangère
Les investissements sont essentiels au développement économique de la Sierra Leone
le développement des efforts énormes est fait par
gouvernement d'encourager les investissements étrangers pour stimuler
économie en difficulté du pays. Néanmoins, il y a
le besoin impérieux de garantir l'intégrité,
transparence, responsabilité et gestion financière prudente
gestion de tous les investissements étrangers. Pour cela,
il est nécessaire de disposer de moyens adéquats et transparents
informations à être disponibles sur la nature de tous les
entreprises d'investissement, pour s'assurer qu'ils sont dignes,
investissements crédibles et utiles. Cela ira longtemps
moyen de prévenir les situations malheureuses que le pays
a fait face en ce qui concerne les investissements étrangers qui ont
s’est avéré frauduleux, conçu par des politiciens pour
leur avantage personnel et ceux-ci ont fini dans
entreprises négligeant leur social d'entreprise
responsabilités et abuser des droits de l'homme de leurs
les travailleurs et les communautés dans lesquelles ils ont opéré
en toute impunité avec des conséquences désastreuses. Dans cette perspective,
il y a la nécessité d'un avantage plus proactif
régime de divulgation de l'information dans tous les investissements étrangers
dans le pays. C’est une nécessité, car une fois que c’est
obscur, il laisse place à toutes les conséquences négatives
jusqu'ici confronté en termes d'investissements étrangers

Quel est l'engagement?
La divulgation de la propriété bénéficiaire ou la transparence a
devenir un intérêt croissant aux niveaux mondial et national.
Cet intérêt ne se concentre pas uniquement sur les bénéfices des entreprises
la divulgation des informations de propriété, mais cherche également à
exposer les conflits d'intérêts entre les titulaires de charge publique
autrement connu comme personne politiquement exposée (PEP).
Il découle de la nécessité de retracer les criminels qui cachent leurs
identités derrière les structures d'entreprise à frauder
corruption, évasion fiscale, abus de pouvoir
favoritisme, blanchiment de capitaux et flux financiers illicites.

Comment l'engagement contribuera-t-il à résoudre le problème public?
Actuellement, la Sierra Leone n’a pas de système complet.
La loi sur la divulgation de la propriété effective n'est pas une
base de données complète de toutes les entreprises opérant dans
tous les secteurs. À cette fin, la Sierra Leone Extractive
L’Initiative pour la transparence dans l’industrie a mené une
Examen institutionnel de la divulgation de la propriété effective
en Sierra Leone. Des mesures doivent encore être prises pour remédier à cette situation.
réalisation. En l’état actuel, cela posera un défi même avec
La Sierra Leone est considérée comme conforme à l'ITIE
exigence spécifiée ci-dessus par 2020.

Pourquoi cet engagement est-il pertinent pour les valeurs OGP?
La divulgation de la propriété effective est pertinente car elle
aider à promouvoir la transparence et la crédibilité des
investissements des entreprises. Il protégera contre les fraudeurs
et des investissements égoïstes en particulier par le public
officiel. Il veillera au respect des normes locales et
lois et normes internationales. En outre, il faudra
aider à promouvoir la lutte contre la corruption et anti-argent
campagne de blanchiment. Il veillera à ce que les
les investissements dans le pays contribuent positivement à la croissance
développement durable qui, à son tour, aidera le
le gouvernement tient ses promesses de campagne et
en fin de compte réaliser les aspirations des citoyens pour une
développement national.

4. Propriété effective

Objectif principal

La divulgation de la propriété effective ou la transparence est devenue un intérêt croissant aux niveaux mondial et national. Cet intérêt se concentre non seulement sur la divulgation d'informations sur la propriété effective des entreprises, mais cherche également à exposer les conflits d'intérêts entre les titulaires de charge publique, autrement connus sous le nom de personnes politiquement exposées (PPE). Il découle de la nécessité de retrouver les criminels qui cachent leur identité derrière des structures d'entreprise pour frauder les pays par la corruption, l'évasion fiscale, le favoritisme indu, le blanchiment d'argent et les flux financiers illicites.

Milestones

• Mettre en œuvre les recommandations 1, 2 et 4 du rapport de l'Initiative de transparence des industries extractives de la Sierra Leone sur l'examen juridique et institutionnel de la divulgation de la propriété effective en Sierra Leone.
• Recommandation 1: Modifier la Loi sur les sociétés (2009) pour inclure des exigences de divulgation sur la propriété effective pour toutes les personnes morales, y compris les sociétés minières, pétrolières et gazières
• Recommandation 2: confier à la Commission des affaires corporatives (CAC) la responsabilité d'administrer les exigences de divulgation de la propriété effective pour toutes les personnes morales, y compris les sociétés minières, pétrolières et gazières
• Recommandation 4: Organiser une assistance technique et un renforcement des capacités de la CAC, du SLEITI, de la NMA et de la Direction du pétrole afin de renforcer les processus de collecte et de vérification des informations sur les bénéficiaires effectifs
• Compiler et rendre public (y compris en ligne) un registre complet de la propriété effective

Note éditoriale: Pour le texte complet de cet engagement, veuillez consulter le plan d'action de la Sierra Leone à (https://bit.ly/3bPiqwh).

Analyse des engagements

Cet engagement vise à renforcer la divulgation des bénéficiaires effectifs et à exposer les conflits d'intérêts entre les personnes politiquement exposées. Le manque d'informations sur les bénéficiaires effectifs peut faciliter la corruption, l'évasion fiscale, le blanchiment d'argent et les flux financiers illicites. Les Panama Papers, par exemple, ont récemment révélé que l'opacité de la participation des entreprises dans la plus grande mine de diamants de la Sierra Leone avait facilité la sous-évaluation des diamants qui coûtaient des millions de dollars au pays en recettes fiscales. À l'inverse, la disponibilité des informations sur les bénéficiaires effectifs permet à un État et à ses citoyens de savoir si les contrôleurs et les financiers ultimes d'un projet ont des antécédents de réussite du projet et de responsabilité sociale et environnementale, et s'il existe une réelle pluralité d'acteurs dans un secteur. , pas un oligopole ou un monopole.

L'engagement 4 se concentre sur le renforcement de la propriété effective en Sierra Leone en modifiant la loi de 2009 sur les sociétés; confier à la Commission des affaires corporatives la responsabilité d'administrer les exigences de divulgation des bénéficiaires effectifs; établir un registre complet de la propriété effective en ligne accessible au public; et organiser l'assistance technique et le renforcement des capacités.

Cet engagement est pertinent pour la valeur OGP de l'accès à l'information, car il rendra accessibles dans le domaine public les informations détenues par le gouvernement auparavant non disponibles sur la propriété effective.

Au moment de la conception de l'engagement, la loi de 2009 sur les sociétés de la Sierra Leone ne faisait aucune référence aux exigences de divulgation des bénéficiaires effectifs. Le Code de gouvernance d'entreprise 2018 impose la divulgation des informations sur les bénéficiaires effectifs au CAC, mais fonctionne sur un modèle «se conformer ou s'expliquer». Si une entreprise refuse de se conformer aux exigences relatives à la propriété effective, la CAC n'avait aucun «pouvoir» pour faire respecter la conformité. En tant que membre de l'Initiative pour la transparence des industries extractives (ITIE), la Sierra Leone est liée par la Norme ITIE 2016, qui oblige les États membres à divulguer les informations sur les bénéficiaires effectifs de leurs sociétés minières, pétrolières et gazières avant le 1er janvier 2020. En 2017, la Sierra Leone L'ITIE Leone (SLEITI) a préparé une feuille de route détaillant les mesures à prendre pour mettre en œuvre la divulgation complète de la propriété effective dans le secteur minier, pétrolier et gazier. Cependant, un examen juridique et institutionnel indépendant de la propriété effective en Sierra Leone a mis en garde contre une approche fragmentaire et a recommandé de modifier la loi de 2009 sur les sociétés pour inclure des exigences de divulgation de la propriété effective pour toutes les personnes morales.

S'il est pleinement mis en œuvre tel que rédigé, l'impact potentiel de cet engagement sera modéré. L'engagement est vérifiable, avec des jalons et des activités clairement identifiables et mesurables. Rendre obligatoire la divulgation des informations sur les bénéficiaires effectifs s'appuie sur le cadre normatif déjà établi par le Code de gouvernance d'entreprise. Cependant, exiger la création d'un registre complet de la propriété effective en ligne accessible au public représente un changement par rapport aux pratiques existantes. Cependant, l'engagement reste limité dans sa portée en n'abordant pas expressément la divulgation publique d'informations sur la participation des PPE.

Engagement 4. Beneficial ownership

limité

Cet engagement visait à rendre obligatoire la divulgation des bénéficiaires effectifs pour toutes les personnes morales et à rendre les informations pertinentes accessibles au public par le biais d'un registre complet des bénéficiaires effectifs.

Bien que le MII ait initialement codé cet engagement comme « remarquable », aucun des jalons associés n'a été atteint en raison de contraintes qui ont limité la mise en œuvre. Premièrement, en raison de contraintes logistiques et financières, le gouvernement a limité la portée de l'engagement à la divulgation d'informations sur les bénéficiaires effectifs dans le secteur extractif. Deux personnes interrogées ont attribué ce rétrécissement au fait que les institutions de réglementation dans les secteurs de l'extraction et des infrastructures étaient déjà en place, ce qui facilite la divulgation de la propriété effective. Mohamed Baimba Koroma a expliqué que le gouvernement était toujours déterminé à rendre obligatoire la divulgation de la propriété effective pour les entreprises de tous les secteurs, ce qui serait pris en compte dans la conversation en cours sur la modification de la loi sur les sociétés en plus du projet de loi sur le développement des mines et des minéraux, qui était actuellement à l'étude. au parlement. Notamment, le gouvernement, en tant que membre de l'Initiative pour la transparence dans les industries extractives (ITIE), était déjà tenu de divulguer les informations sur les bénéficiaires effectifs de leurs sociétés minières, pétrolières et gazières d'ici le 1er janvier 2020. Pas plus tard qu'en 2017, la recommandation selon laquelle le gouvernement modifier la Loi sur les sociétés pour inclure des exigences de divulgation de la propriété réelle pour toutes les personnes morales avaient été soulevées.

Trois personnes interrogées ont confirmé que des plans sont en préparation pour modifier la loi afin d'inclure une disposition obligeant toutes les entreprises à divulguer leurs bénéficiaires effectifs. Outre les informations fournies par les personnes interrogées, il n'y avait aucune preuve d'efforts du gouvernement pour modifier la Loi sur les sociétés au cours du cycle du plan d'action. Un changement notable a été l'adoption du Code national de gouvernance d'entreprise 2018 (lancé en janvier 2019), un an avant le début du cycle actuel du plan d'action. Selon le document de politique, toutes les organisations réglementées par la Commission des affaires corporatives doivent divulguer leurs bénéficiaires effectifs parallèlement à la soumission de leur rapport annuel. Cependant, l'inclusion des exigences dans un document de politique abaisse le seuil légal d'application. Les obstacles à la réalisation de la première étape de modification de la Loi sur les compagnies ont par la suite limité les progrès pour les activités restantes, telles que la modification des règlements et l'établissement d'un registre.

Bien que la loi sur les sociétés n'ait pas été réformée, au moment de la rédaction de ce rapport, un projet de loi sur le secteur minier était devant le Parlement qui comprend une obligation de divulguer les informations sur les bénéficiaires effectifs pour les sociétés minières (article 156). Ce projet de loi a été élaboré non seulement conformément à l'engagement de la Sierra Leone dans le cadre de l'ITIE, mais également dans le cadre de son engagement OGP, qui sont tous deux conformes au plan stratégique du pays (Plan de développement national à moyen terme 2019-2023). Mabinty M. Kamara écrit que les problèmes de longue date et récurrents entre les sociétés minières, les communautés d'accueil locales et le gouvernement, ainsi que l'engagement du président, ont nécessité la demande de réformes dans le secteur des mines et minéraux. Jariatu S. Bangura était toutefois d'avis que le projet de loi sur le développement des mines et des minéraux devant le parlement sierra-léonais vise à abroger et à remplacer la loi sur les mines et les minéraux de 2009, qui est largement liée au processus ITIE. Notamment, il y a eu un engagement du public pendant le processus de rédaction du projet de loi. Par exemple, le Natural Resource Governance and Economic Justice (NaRGEJ) a soumis des recommandations au ministère, soulevant plusieurs préoccupations, notamment la nécessité d'inclure le principe des droits humains fondamentaux, le mécanisme de gouvernance, l'évaluation d'impact, le consentement de la communauté et l'enrichissement communautaire.