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Sierra Leone

Registre de propriété réelle (SL0025)

Vue d'ensemble

D'un coup d'œil

Plan d'action: Sierra Leone Action Plan 2019-2021

Cycle du plan d'action: 2019

Statut: actif

Institutions

Institution directrice: Commission des affaires d'entreprise

Institution (s) de soutien: Transparency International Sierra Leone; Campagne pour la bonne gouvernance; Société pour les initiatives démocratiques; Institut pour la réforme de la gouvernance; Centre pour la responsabilisation et l'état de droit

Domaines politiques

Anti-Corruption, Beneficial ownership, E-gouvernement, Industries d'extraction, Ouverture fiscale, Législation et réglementation, Secteur privé, Droit fiscal

Revue IRM

Rapport IRM: Rapport de conception de la Sierra Leone 2019-2021

En vedette: en attente de révision IRM

Premiers résultats: examen IRM en attente

Conception i

Vérifiable: oui

Relatives aux valeurs OGP: Accès à l'information

Impact potentiel:

Exécution i

Achèvement: examen IRM en attente

Description

Quel est le problème public que l'engagement traitera?
Dans 2016, l’Initiative pour la transparence des industries extractives
(ITIE) a imposé à tous les pays mettant en œuvre
dont la Sierra Leone fait partie, devrait, d’après 2020,
obliger toutes les sociétés minières, pétrolières et gazières à divulguer les
identité de leurs bénéficiaires effectifs. De plus, tout
personnes politiquement exposées (PPE) qui sont bénéfiques
les propriétaires doivent être identifiés.
En outre, il convient de noter qu’en tant que société étrangère
Les investissements sont essentiels au développement économique de la Sierra Leone
le développement des efforts énormes est fait par
gouvernement d'encourager les investissements étrangers pour stimuler
économie en difficulté du pays. Néanmoins, il y a
le besoin impérieux de garantir l'intégrité,
transparence, responsabilité et gestion financière prudente
gestion de tous les investissements étrangers. Pour cela,
il est nécessaire de disposer de moyens adéquats et transparents
informations à être disponibles sur la nature de tous les
entreprises d'investissement, pour s'assurer qu'ils sont dignes,
investissements crédibles et utiles. Cela ira longtemps
moyen de prévenir les situations malheureuses que le pays
a fait face en ce qui concerne les investissements étrangers qui ont
s’est avéré frauduleux, conçu par des politiciens pour
leur avantage personnel et ceux-ci ont fini dans
entreprises négligeant leur social d'entreprise
responsabilités et abuser des droits de l'homme de leurs
les travailleurs et les communautés dans lesquelles ils ont opéré
en toute impunité avec des conséquences désastreuses. Dans cette perspective,
il y a la nécessité d'un avantage plus proactif
régime de divulgation de l'information dans tous les investissements étrangers
dans le pays. C’est une nécessité, car une fois que c’est
obscur, il laisse place à toutes les conséquences négatives
jusqu'ici confronté en termes d'investissements étrangers

Quel est l'engagement?
La divulgation de la propriété bénéficiaire ou la transparence a
devenir un intérêt croissant aux niveaux mondial et national.
Cet intérêt ne se concentre pas uniquement sur les bénéfices des entreprises
la divulgation des informations de propriété, mais cherche également à
exposer les conflits d'intérêts entre les titulaires de charge publique
autrement connu comme personne politiquement exposée (PEP).
Il découle de la nécessité de retracer les criminels qui cachent leurs
identités derrière les structures d'entreprise à frauder
corruption, évasion fiscale, abus de pouvoir
favoritisme, blanchiment de capitaux et flux financiers illicites.

Comment l'engagement contribuera-t-il à résoudre le problème public?
Actuellement, la Sierra Leone n’a pas de système complet.
La loi sur la divulgation de la propriété effective n'est pas une
base de données complète de toutes les entreprises opérant dans
tous les secteurs. À cette fin, la Sierra Leone Extractive
L’Initiative pour la transparence dans l’industrie a mené une
Examen institutionnel de la divulgation de la propriété effective
en Sierra Leone. Des mesures doivent encore être prises pour remédier à cette situation.
réalisation. En l’état actuel, cela posera un défi même avec
La Sierra Leone est considérée comme conforme à l'ITIE
exigence spécifiée ci-dessus par 2020.

Pourquoi cet engagement est-il pertinent pour les valeurs OGP?
La divulgation de la propriété effective est pertinente car elle
aider à promouvoir la transparence et la crédibilité des
investissements des entreprises. Il protégera contre les fraudeurs
et des investissements égoïstes en particulier par le public
officiel. Il veillera au respect des normes locales et
lois et normes internationales. En outre, il faudra
aider à promouvoir la lutte contre la corruption et anti-argent
campagne de blanchiment. Il veillera à ce que les
les investissements dans le pays contribuent positivement à la croissance
développement durable qui, à son tour, aidera le
le gouvernement tient ses promesses de campagne et
en fin de compte réaliser les aspirations des citoyens pour une
développement national.

Résumé du statut à mi-parcours de l'IRM

4. Propriété effective

Objectif principal

La divulgation de la propriété effective ou la transparence est devenue un intérêt croissant aux niveaux mondial et national. Cet intérêt se concentre non seulement sur la divulgation d'informations sur la propriété effective des entreprises, mais cherche également à exposer les conflits d'intérêts entre les titulaires de charge publique, autrement connus sous le nom de personnes politiquement exposées (PPE). Il découle de la nécessité de retrouver les criminels qui cachent leur identité derrière des structures d'entreprise pour frauder les pays par la corruption, l'évasion fiscale, le favoritisme indu, le blanchiment d'argent et les flux financiers illicites.

Milestones

  • Mettre en œuvre les recommandations 1, 2 et 4 du rapport de l'Initiative de transparence des industries extractives de la Sierra Leone sur l'examen juridique et institutionnel de la divulgation de la propriété effective en Sierra Leone.
  • Recommandation 1: Modifier la Loi sur les sociétés (2009) pour inclure des exigences de divulgation sur la propriété effective pour toutes les personnes morales, y compris les sociétés minières, pétrolières et gazières
  • Recommandation 2: confier à la Commission des affaires corporatives (CAC) la responsabilité d'administrer les exigences de divulgation de la propriété effective pour toutes les personnes morales, y compris les sociétés minières, pétrolières et gazières
  • Recommandation 4: Organiser une assistance technique et un renforcement des capacités de la CAC, du SLEITI, de la NMA et de la Direction du pétrole afin de renforcer les processus de collecte et de vérification des informations sur les bénéficiaires effectifs
  • Compiler et rendre public (y compris en ligne) un registre complet de la propriété effective

Note éditoriale: Pour le texte complet de cet engagement, veuillez consulter le plan d'action de la Sierra Leone à (https://bit.ly/3bPiqwh).

Évaluation du rapport de conception de l'IRM

Vérifiable:

Oui

Pertinent:

Accès à l'information

Impact potentiel:

Moderate

Analyse des engagements

Cet engagement vise à renforcer la divulgation des bénéficiaires effectifs et à exposer les conflits d'intérêts entre les personnes politiquement exposées. (45) Le manque d'informations sur les bénéficiaires effectifs peut faciliter la corruption, l'évasion fiscale, le blanchiment d'argent et les flux financiers illicites. (46) Les Panama Papers, par exemple, ont récemment révélé que l'opacité de la participation des entreprises dans la plus grande mine de diamants de la Sierra Leone avait facilité la sous-évaluation des diamants qui coûtaient des millions de dollars au pays en recettes fiscales. (47) À l'inverse, la disponibilité des informations sur les bénéficiaires effectifs permet à un État et à ses citoyens de savoir si les contrôleurs et les financiers ultimes d'un projet ont des antécédents de réussite du projet et de responsabilité sociale et environnementale, et s'il existe une réelle pluralité d'acteurs dans un secteur. , pas un oligopole ou un monopole. (48)

L'engagement 4 se concentre sur le renforcement de la propriété effective en Sierra Leone en modifiant la loi de 2009 sur les sociétés; confier à la Commission des affaires corporatives la responsabilité d'administrer les exigences de divulgation des bénéficiaires effectifs; établir un registre complet de la propriété effective en ligne accessible au public; et organiser l'assistance technique et le renforcement des capacités.

Cet engagement est pertinent pour la valeur OGP de l'accès à l'information, car il rendra accessibles dans le domaine public les informations détenues par le gouvernement auparavant non disponibles sur la propriété effective.

Au moment de la conception de l'engagement, la loi de 2009 sur les sociétés de la Sierra Leone ne faisait aucune référence aux exigences de divulgation des bénéficiaires effectifs. Le Code de gouvernance d'entreprise 2018 impose la divulgation des informations sur les bénéficiaires effectifs au CAC, (49) mais fonctionne sur un modèle «se conformer ou s'expliquer». Si une entreprise refuse de se conformer aux exigences relatives à la propriété effective, la CAC n'avait aucun «pouvoir» pour faire respecter la conformité. (50) En tant que membre de l'Initiative pour la transparence des industries extractives (ITIE), la Sierra Leone est liée par la Norme ITIE 2016, qui oblige les États membres à divulguer les informations sur les bénéficiaires effectifs de leurs sociétés minières, pétrolières et gazières avant le 1er janvier 2020. En 2017, la Sierra Leone L'ITIE Leone (SLEITI) a préparé une feuille de route détaillant les mesures à prendre pour mettre en œuvre la divulgation complète de la propriété effective dans le secteur minier, pétrolier et gazier. (51) Cependant, un examen juridique et institutionnel indépendant de la propriété effective en Sierra Leone a mis en garde contre une approche fragmentaire et a recommandé de modifier la loi de 2009 sur les sociétés pour inclure des exigences de divulgation de la propriété effective pour toutes les personnes morales. (52)

S'il est pleinement mis en œuvre tel que rédigé, l'impact potentiel de cet engagement sera modéré. L'engagement est vérifiable, avec des jalons et des activités clairement identifiables et mesurables. Rendre obligatoire la divulgation des informations sur les bénéficiaires effectifs s'appuie sur le cadre normatif déjà établi par le Code de gouvernance d'entreprise. Cependant, exiger la création d'un registre complet de la propriété effective en ligne accessible au public représente un changement par rapport aux pratiques existantes. Cependant, l'engagement reste limité dans sa portée en n'abordant pas expressément la divulgation publique d'informations sur la participation des PPE.

(45) Plan d'action de l'OGP de la Sierra Leone, 2019-2021, Open Government Partnership, p. 18 ans https://bit.ly/3bPiqwh.
(46) «Feuille de route sur la propriété effective 2016-2020», Initiative pour la transparence des industries extractives de la Sierra Leone (SLEITI), p. 2.
(47) Mathew Nyaungwa, «Panama Papers: Steinmetz undervalues ​​Sierra Leone diamonds», Brut poli, 21 Avril 2016, https://www.rough-polished.com/en/news/102278.html.
(48) «Feuille de route sur la propriété effective 2016-2020», Initiative pour la transparence des industries extractives de la Sierra Leone (SLEITI), p. 2.
(49) Selon le Code de gouvernance d'entreprise 2018, toutes les organisations réglementées par le CAC doivent indiquer tous les bénéficiaires effectifs de cette organisation dans le rapport annuel, et au moment de la constitution ou de la soumission des rapports annuels. La section sur les bénéficiaires effectifs doit inclure des informations sur les entreprises publiques et les actionnaires politiquement exposés, quel que soit le niveau de participation (Code national de gouvernance d'entreprise, Sierra Leone, 2018, p. 17).
(50) Mme Michala MacKay, ancienne PDG et registraire de la Commission des affaires corporatives, entretien avec un chercheur de l'IRM réalisé le 11 juin 2020.
(51) «Feuille de route sur la propriété effective 2016-2020», Initiative pour la transparence des industries extractives de la Sierra Leone (SLEITI), p. 2. Le pays est devenu membre de l'Initiative pour la transparence des industries extractives (ITIE) en 2008. Il a fait des «progrès significatifs» pour se conformer à la Norme ITIE, en publiant son dernier rapport ITIE en décembre 2019.
(52) Alexandra Readhead, «Divulgation de la propriété effective en Sierra Leone: un examen juridique et institutionnel», https://eiti.org/document/beneficial-ownership-disclosure-in-sierra-leone-legal-institutional-review.

Engagements

  1. Expansion des services de justice communautaire

    SL0022, 2019, Accès à la justice

  2. Améliorer l'accès à l'école secondaire

    SL0023, 2019, Éducation

  3. Transparence du système fiscal

    SL0024, 2019, Ouverture fiscale

  4. Registre de la propriété bénéficiaire

    SL0025, 2019, Anti-Corruption

  5. Améliorer la mise en œuvre du droit d'accès à l'information

    SL0026, 2019, Accès à l'information

  6. Faire progresser l'égalité des sexes

    SL0027, 2019, Accès à la justice

  7. Parlement ouvert

    SL0028, 2019, Renforcement des capacités

  8. Gestion des documents et des archives

    SL0029, 2019, Accès à l'information

  9. Genre

    SL0012, 2016, Renforcement des capacités

  10. Transparence de l'aide étrangère

    SL0013, 2016, Accès à l'information

  11. Gestion des déchets

    SL0014, 2016, Renforcement des capacités

  12. Transparence fiscale et budget ouvert

    SL0015, 2016, Accès à l'information

  13. Rapport de vérification

    SL0016, 2016, Anti-Corruption

  14. Changement climatique

    SL0017, 2016, Accès à l'information

  15. Élections

    SL0018, 2016, Accès à l'information

  16. Record Archive Management

    SL0019, 2016, Accès à l'information

  17. Accès à la justice

    SL0020, 2016, Accès à la justice

  18. Marchés publics ouverts

    SL0021, 2016, Anti-Corruption

  19. Publier et réviser 70% des contrats de location miniers et agricoles

    SL0009, 2014, Accès à l'information

  20. Engagement étoilé Droit d'accès à la loi sur l'information

    SL0010, 2014, Accès à l'information

  21. Portail de données ouvert pour la transparence dans les transactions fiscales et extractives

    SL0011, 2014, Accès à l'information

  22. Pacte d'intégrité publique avec les ministères, agences et départements 5

    SL0001, 2014, Anti-Corruption

  23. Loi sur les archives et les documents

    SL0002, 2014, Accès à l'information

  24. Renforcer la direction de la gestion du rendement et de la prestation de services

    SL0003, 2014, Participation publique

  25. Conformité aux mesures de vérification

    SL0004, 2014, Anti-Corruption

  26. Engagement étoilé Compte de trésor unique

    SL0005, 2014, Anti-Corruption

  27. Loi sur les revenus de l'industrie extractive

    SL0006, 2014, Anti-Corruption

  28. Intensification des initiatives de transparence des industries extractives

    SL0007, 2014, Anti-Corruption

  29. Liens entre la politique de contenu local (LCP) et les MDA

    SL0008, 2014, Renforcement des capacités

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