Amélioration de la qualité des données sur les bénéficiaires effectifs (SK0143)

Quel est le problème public auquel l'engagement s'attaquera ? Acte non. 52/2018 Coll., modifiant la loi no. 297/2008 Coll. relative à la protection contre la légalisation des revenus d'activités criminelles et à la protection contre le financement du terrorisme et portant modification et complément de certaines lois telles que modifiées et modifiant certaines lois, a transposé la directive (UE) 2015/849 du Parlement européen et du Conseil du 20 mai 2015 relatif à la prévention de l'utilisation du système financier aux fins du blanchiment de capitaux ou du financement du terrorisme, qui modifie le règlement du Parlement européen et du Conseil (UE) n°. 648/2012 et abroge la directive 2005/60/CE du Parlement européen et du Conseil et la directive 2006/70/CE de la Commission. Dans ce contexte, une obligation générale d'enregistrement des bénéficiaires effectifs a été introduite, notamment en ce qui concerne les entités commerciales. Toutefois, ce règlement ne contient pas de mécanismes efficaces de vérification ex ante et ex post des données sur les utilisateurs finaux des prestations. Cette situation juridique et factuelle conduit au fait qu'il n'est pas possible de s'appuyer entièrement sur les registres existants des bénéficiaires effectifs. Une bonne tenue des registres des bénéficiaires effectifs, en particulier en ce qui concerne l'actualité et l'exhaustivité des données, est une condition préalable nécessaire pour accroître la transparence des relations contractuelles et de propriété, améliorer et rendre l'environnement des affaires et la concurrence économique plus transparents et créer un obstacle efficace qui complique considérablement l'abus d'entreprises commerciales à des fins illégales (blanchiment d'argent, activités criminelles, contournement de la réglementation sur les conflits d'intérêts ou preuve de l'origine des actifs, accords de cartel illégaux, fraude fiscale, etc.). Enfin et surtout, il s'agit d'une condition préalable au contrôle public de l'utilisation éventuelle des sociétés commerciales à des fins illégales en fournissant gratuitement et en ligne des données actualisées, structurées et complètes sur les bénéficiaires effectifs au public, aux journalistes d'investigation, au tiers secteur et les autorités de l'État, de la Slovaquie ainsi que de l'étranger.

Quel est l'engagement? L'engagement "met à l'échelle" les principes éprouvés de vérification (ex ante), de publication et de contrôle ultérieur (ex post) de l'exactitude et de l'exhaustivité des données sur les bénéficiaires effectifs. La Slovaquie a été l'un des premiers pays au monde qui, par sa loi no. 315/2016 Coll. sur le registre des partenaires du secteur public a introduit l'enregistrement obligatoire et la vérification des données sur les bénéficiaires effectifs pour les personnes du secteur privé qui disposent de ressources publiques ou de biens publics. Ce système unique, construit sur les piliers de (i) l'accès en ligne public et gratuit aux données sur les bénéficiaires effectifs, (ii) la vérification des données sur les bénéficiaires effectifs par les parties responsables qui assument la responsabilité conjointe de l'exactitude des données et (iii) renversement de la charge de la preuve en cas de contrôle juridictionnel ultérieur, elles représentent également actuellement la norme mondiale la plus élevée (le libellé actuel des directives AML 4 et 5 ainsi que les recommandations du GAFI n° XNUMX-XNUMX). 24 et 25). L'activité prévue conduirait à une extension appropriée des principes éprouvés des personnes faisant des affaires avec l'État à toutes les personnes inscrites au registre du commerce (c'est-à-dire d'environ 30 300 entités à environ XNUMX XNUMX entités). La réforme du registre des entreprises et de l'infrastructure informatique connexe garantira que toutes les entités enregistrées sont soumises à un filtrage - contrôle automatisé des données enregistrées (comparaison automatisée des données avec des bases de données publiques et privées) et, par la suite, des entités qui présentent un risque accru selon la liste des indicateurs d'augmentation risque (drapeaux rouges) la soi-disant "voie lente" ont fait l'objet d'une vérification supplémentaire des données sur la propriété effective par un tiers. Au contraire, les entités qui ne présentent pas de risque accru poursuivraient le processus d'enregistrement selon la "voie rapide" sans obstacles administratifs inutiles (système à deux voies de contrôle ex ante). En cas d'initiative publique qualifiée, le tribunal d'enregistrement examinerait alors la régularité de l'inscription (contrôle ex post), tandis que le principe du transfert de la charge de la preuve à la société contrôlée serait appliqué. Cette activité de réforme assurera une augmentation de la transparence des relations contractuelles et de propriété, l'amélioration et la transparence de l'environnement des affaires et de la concurrence économique, et créera un obstacle efficace qui compliquera considérablement l'utilisation abusive des entreprises commerciales à des fins illégales (blanchiment d'argent, délits activité, contournement de la réglementation sur les conflits d'intérêts ou preuve de l'origine des avoirs, accords de cartel illégaux, fraude fiscale, etc.).

Comment l'engagement contribuera-t-il à résoudre le problème public ? La mise en œuvre de l'engagement se déroule en phases : Phase I : Analyse des possibilités du nouveau fonctionnement du répertoire des entreprises en ce qui concerne l'introduction de la vérification à plusieurs niveaux des données sur la propriété effective L'activité examine comment il est possible d'y parvenir toutes les entités enregistrées dans le registre du commerce sont soumises à un filtrage basé sur un contrôle automatisé des données, et par la suite les entités qui présentent un risque accru selon la liste des indicateurs de risque accru ("drapeaux rouges") seraient sur la soi-disant "voie lente" , sous réserve d'une vérification supplémentaire des données sur l'ayant droit économique par un tiers. Phase II : Elaboration d'une proposition de législation tenant compte des conclusions de l'analyse Dans cette phase, le Ministère de la Justice assurera la préparation d'une réglementation légale, qui tiendra compte des résultats de la phase analytique, de manière participative. Le projet de loi sera ensuite soumis au processus législatif ordinaire. Phase III : Mise en œuvre de la solution législative Dans cette phase, le Ministère de la Justice assurera la mise en œuvre de la solution juridique au sein des systèmes d'information concernés, ainsi que d'un point de vue organisationnel au niveau des juridictions d'enregistrement (par exemple formation).

Pourquoi cet engagement est-il pertinent pour les valeurs OGP ? L'engagement soutient le développement de tous les principes de gouvernance ouverte

Informations supplémentaires Pertinence par rapport aux objectifs stratégiques et partiels du Plan d'action national du PGO 2022-2024 : 1.2. : Inciter les institutions à réévaluer leur propre pratique et à apprendre grâce à des mécanismes favorisant la redevabilité envers différents publics. 2.1. : Identifier des exemples de bonnes pratiques slovaques et étrangères et assurer leur échange. 3.1. : Renforcer les capacités de la société civile et du grand public à participer à la gouvernance ouverte. 3.4. : Renforcer les capacités d'utilisation active des données pour fixer les objectifs stratégiques et évaluer leur réalisation. Pertinence pour les programmes/projets du gouvernement slovaque et les documents internationaux : a) Déclaration de programme du gouvernement 2020-2024 (nouveau registre des entreprises) b) Plan de relance et de résilience de la République slovaque (nouveau registre des entreprises) c) Loi no. 530/2003 Coll. sur le registre du commerce et sur la modification de certaines lois, telles que modifiées

Activité jalon avec un livrable vérifiable Date de début : Date de fin : Pour le ministère de la Justice de la République slovaque Analyse des possibilités du nouveau fonctionnement du registre des entreprises en ce qui concerne l'introduction de la vérification à plusieurs niveaux des données sur la propriété effective 1er juillet 2022 31 mars 2023 Elaboration d'un projet de loi tenant compte des résultats de l'analyse et sa soumission au gouvernement 1er avril 2023 31 décembre 2023

Examen du plan d'action

Engagement 7. Amélioration des données sur les bénéficiaires effectifs

● Vérifiable : Oui

● A-t-il une optique de gouvernement ouvert ? Oui

● Potentiel de résultats : Substantiel

Amélioration de la qualité des données sur les bénéficiaires effectifs dans le registre du commerce

WPO, Ministère de la Justice

Pour une description complète de l'engagement, voir l'Engagement 7 du plan d'action de la République slovaque : https://www.opengovpartnership.org/documents/slovak-republic-action-plan-2022-2024/.

Contexte et objectifs:

L'engagement 7 vise à améliorer la qualité des données sur les bénéficiaires effectifs en République slovaque. Plus précisément, il vise à élargir la portée et l'application du contrôle des données déjà en place lors de l'inscription des bénéficiaires effectifs des entreprises dans le PPA pour englober également toutes les entreprises dans l'ensemble du registre des entreprises. Une telle réforme étendrait des règles plus strictes de contrôle des données des 30,000 300,000 entreprises actuellement surveillées à environ XNUMX XNUMX entités inscrites au registre des entreprises. En tant que tel, l'engagement est pertinent pour la valeur OGP de transparence.

La République slovaque a été l'un des premiers pays à mettre en place un registre des bénéficiaires effectifs accessible au public. Cet engagement s'appuie sur les précédentes réformes anti-corruption. Les entreprises recevant des fonds publics sont enregistrées dans le RPSP et doivent franchir un seuil de contrôle plus élevé lors de la divulgation de leurs bénéficiaires effectifs que celles du registre des entreprises plus large. Chaque demande d'inscription au RPA est vérifiée par le tribunal de district de Žilina (ex ante contrôle). Il existe un mécanisme de sanction robuste si des informations inexactes sont révélées après l'enregistrement (ex post contrôle). Le RPSP a été largement utilisé par les journalistes d'investigation et la société civile. Ces garanties font défaut lorsque les entreprises (qui ne font pas de commerce avec l'État) déclarent leurs bénéficiaires effectifs dans le Registre des entreprises au sens large. Depuis le 1er novembre 2018, toutes les entreprises enregistrées sont tenues de divulguer des données sur les bénéficiaires effectifs. Toutefois, l'enregistrement de ces données n'est que déclaratif, et aucune ex ante or ex post le contrôle a lieu. Par conséquent, les données sur les bénéficiaires effectifs du registre des entreprises ne sont pas toujours fiables.

Le ministère de la Justice a ajouté cet engagement au plan d'action après la publication du projet de plan dans la procédure de consultation interministérielle en mai 2022. De ce fait, il n'a pas été discuté au sein du MSF. Cet engagement reflète une partie de la réforme prévue du registre des entreprises et des priorités du ministère de la justice visant à accroître la transparence de l'environnement des entreprises et à lutter contre l'utilisation d'entreprises fictives à des fins illicites.

Potentiel de résultats : Substantiel

L'adoption d'un contrôle rigoureux du registre des entreprises a le potentiel d'augmenter considérablement la qualité et la fiabilité des données sur la propriété réelle de toutes les entreprises enregistrées dans le pays. S'il est pleinement mis en œuvre, l'engagement permettra de multiplier par dix le nombre d'entreprises inscrites au registre des entreprises couvertes par le mécanisme de contrôle des données et dont les informations sur les bénéficiaires effectifs seront révélées, passant d'environ 30,000 300,000 à XNUMX XNUMX.

Actuellement, les données de haute qualité sur les bénéficiaires effectifs sont limitées aux entreprises qui commercent avec l'État, tandis que d'autres entreprises peuvent facilement échapper au contrôle public. L'amélioration des données de qualité sur les bénéficiaires effectifs d'un plus grand nombre d'entreprises peut contribuer à la lutte contre les sociétés écrans, le blanchiment d'argent, l'évasion fiscale et la corruption. Les données du PPA ont déjà contribué à documenter les véritables bénéficiaires des entreprises connues pour avoir remporté des appels d'offres gouvernementaux dans des circonstances douteuses. Notamment, Transparency International Czech Republic a utilisé les données du registre slovaque pour découvrir que le Premier ministre tchèque Andrej Babiš avait un conflit d'intérêts en tant que bénéficiaire effectif d'Agrofert (un conglomérat agroalimentaire), la société contrôlante du groupe Agrofert. Des données plus fiables sur la propriété réelle peuvent soutenir davantage le travail des organisations de surveillance et des journalistes d'investigation pour révéler la corruption potentielle et les activités illicites des entreprises.

Opportunités, défis et recommandations pendant la mise en œuvre

Cet engagement contient une réforme ambitieuse de la transparence et de la fiabilité des données sur les bénéficiaires effectifs. Son succès dépend d'un certain nombre de variables. Le contrôle accru des données pour plus de 300,000 1 entreprises pose un défi considérable en termes de capacité et de gestion des données. Des décisions politiques clés doivent être prises, notamment en ce qui concerne l'étendue du contrôle et la ou les institutions chargées du contrôle des données. La réforme nécessite une volonté politique forte et soutenue pour garantir l'adoption des modifications législatives et budgétaires nécessaires, ainsi que l'acquisition du nouveau système informatique pour le registre des entreprises (à compter du 2020er octobre XNUMX, toutes les demandes auprès du registre des entreprises se font par voie électronique). La question des contrôles de la qualité des données est également ouverte. Actuellement, le registre des entreprises est tenu par huit tribunaux de district (tribunaux d'enregistrement) et administré techniquement par le ministère de la Justice. Dans la réforme prévue, le ministère de la Justice propose d'attribuer l'ordre du jour du registre des entreprises à un seul tribunal, le tribunal de district de Žilina, qui dirige également le RPSP.

Le récent arrêt de la Cour de justice de l'Union européenne pourrait représenter un défi majeur pour la pleine mise en œuvre de cet engagement. Le 22 novembre 2022, la CJUE a invalidé une disposition de la cinquième directive européenne sur la lutte contre le blanchiment d'argent qui garantissait l'accès du public aux informations sur les bénéficiaires effectifs des entreprises, invoquant une justification insuffisante de la violation de la vie privée uniquement dans le but de lutter contre la criminalité financière. Bien qu'il soit trop tôt pour comprendre tout l'impact pratique de la décision, elle présente toutefois un revers pour obtenir des informations sur les bénéficiaires effectifs entièrement ouvertes et accessibles dans l'esprit de cet engagement et de l'évolution mondiale générale vers l'ouverture sur ce sujet. Une réponse immédiate d'Open Ownership à la décision a déclaré que pour faire face à ce revers, les réformes de la transparence de la propriété réelle devraient se concentrer non seulement sur l'avantage du blanchiment d'argent de l'accès public aux registres de propriété réelle, mais aussi sur l'intérêt public plus large d'avoir ce informations disponibles (comme c'est le cas au Royaume-Uni).

L'expérience du PPA offre un levier qui peut servir de bon exemple pour la réforme proposée. Les acteurs responsables peuvent s'appuyer sur les recommandations d'une analyse récente du PPA. Les experts ont recommandé une comparaison automatisée des avantages pour les utilisateurs finaux enregistrés dans des registres individuels afin de révéler de fausses données, de trouver une plus grande interconnexion des registres au niveau de l'Union européenne (UE), d'appliquer des sanctions, d'améliorer la dotation en personnel des tribunaux et d'enregistrer les personnes proches des agents publics.

Enfin, l'impact pratique peut augmenter si la réforme est liée à l'amélioration des fonctions techniques du registre des entreprises et à l'interconnexion de ses données avec d'autres registres nationaux, à savoir le RPA et le registre des personnes morales. Idéalement, il serait également interconnecté aux registres du commerce européens. Une telle interconnectivité des données sur les bénéficiaires effectifs élargirait considérablement les possibilités des organismes de surveillance et des journalistes d'investigation de suivre les données et de les comparer avec les registres d'autres pays de l'UE.

Pour assurer une mise en œuvre réussie de l'engagement, le MII recommande :

• Le gouvernement doit garantir des ressources financières pour le nouveau mécanisme de contrôle. Avec la réforme en place, le gouvernement doit mettre à disposition des ressources suffisantes pour assurer un contrôle efficace et efficient par les tribunaux des données sur les bénéficiaires effectifs. Sans ressources adéquates, la réforme peut ne pas avoir les mêmes résultats positifs que ceux de la précieuse expérience d'enregistrement, de vérification et de publication des informations sur les bénéficiaires effectifs dans le PPA.
• Le Ministère de la Justice pourrait lier cette réforme aux nouvelles technologies de l'information pour le Registre des Entreprises, ce qui garantirait une meilleure gestion des données et une interconnexion avec d'autres registres, tels que le registre des personnes morales et le registre des partenaires du secteur public.
• Le ministère de la Justice doit travailler avec la société civile et les experts pour répondre à la récente décision de la CJUE afin de garantir que la transparence la plus large possible puisse continuer à être offerte. Toute étude devrait également envisager de pérenniser les modifications proposées à l'élargissement de la divulgation des informations sur les bénéficiaires effectifs dans le registre des entreprises afin de protéger ces progrès contre les revers externes.
• Le ministère de la Justice doit veiller à ce qu'il soit facile pour les entreprises de toutes tailles inscrites au registre des entreprises de fournir des données précises sur la propriété effective. Open Ownership utilise le processus actuel de la République slovaque, qui place la charge de la preuve sur ceux qui enregistrent les informations, à titre d'exemple de bonne pratique. Pour faciliter la fourniture d'informations exactes, le ministère de la Justice devrait fournir des conseils efficaces pour aider les propriétaires d'entreprise à comprendre quelles données sont requises, pourquoi elles sont nécessaires et les sanctions potentielles si des données exactes sur la propriété effective ne sont pas correctement soumises. Cela pourrait aider à prévenir toute perception selon laquelle le niveau de contrôle et la charge imposée à l'entreprise enregistrée pour fournir des données sur la propriété réelle sont inutiles.