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Nigeria

Registre de la propriété bénéficiaire (NG0006)

Présentation

D'un coup d'œil

Plan d'action: Plan d'action national du Nigeria 2017-2019

Cycle du plan d'action: 2017

Statut: inactif

Institutions

Institution directrice: Commission des affaires de l'entreprise (CCC)

Institution (s) de soutien: Initiative nigériane pour la transparence des industries extractives (NEITI), ministère des Ressources pétrolières, Société nigériane des pétroles, ministère des Mines et de l'Acier, Commission des pratiques de corruption indépendantes et autres infractions connexes (ICPC), Commission des crimes économiques et financiers (EFCC) ), Bureau du code de conduite (CCB), Service fédéral des recettes intérieures (FIRS), CBN, Ministère des affaires étrangères, Ministère de la justice, Agence nationale de développement de la technologie de l'information, Bureau du comptable général de la fédération, Bureau du vérificateur Général de la Fédération. Public Ce que vous payez (PCQVP), Centre africain pour le leadership, la stratégie et le développement (Centre LSD), Digital Forensics, Réseau africain pour la justice économique et environnementale (ANEEJ), PCQVP, WANGONeT, CISLAC, Commission nigériane de sécurité et d'échange, NACCIMA, Connecting Lens Initiative, Société pour l'expertise comptable et la prévention de la fraude, BudgIT, Centre de développement public et privé, PGL, Comptables professionnelles nigérianes, Initiative de promotion et de soutien des micro, petites et moyennes entreprises, Association des comptables nationaux du Nigéria (ANAN), SFAFP, PROWAN

Domaines politiques

Beneficial ownership, Capacité? bâtiment, Transparence fiscale, Secteur privé

Revue IRM

Rapport IRM: Nigeria Design Report 2017-2019

En vedette: en attente de révision IRM

Premiers résultats: examen IRM en attente

Conception i

Vérifiable: oui

Pertinent avec les valeurs de l'OGP: accès à l'information, participation civique, technologie

Impact potentiel:

Exécution i

Achèvement: examen IRM en attente

Description

Le Nigéria s’engage à créer un registre qui permettra d’identifier les personnes physiques qui possèdent, contrôlent ou bénéficient directement ou indirectement des avantages de la personne morale.

Résumé du statut à mi-parcours de l'IRM

6. Etablir un registre central public des bénéficiaires effectifs des entreprises

Langue de l'engagement telle qu'elle apparaît dans le plan d'action:

«Le Nigéria s'engage à établir un registre qui permettra d'identifier les personnes physiques qui possèdent, contrôlent ou bénéficient directement ou indirectement des avantages de la personne morale.»

Jalons:

6.1. L'ACC entamera des consultations, des ateliers et un processus d'établissement du registre des bénéficiaires effectifs.

6.2. Renforcement des capacités en matière de propriété effective pour les agents publics, la société civile et les journalistes d'investigation.

6.3. Création d'un registre des bénéficiaires conçu selon des normes de données ouvertes.

6.4. Mise à jour régulière du registre à l'aide d'une technologie innovante.

6.5. Diffusion d'informations sur la propriété effective.

6.6. Établir des règles claires sur la propriété effective, constituer un comité de coordination avec CAC et NEITI en tant qu'organisations chefs de file.

Date de début: Janvier 2017 Date de fin: 2019 décembre

Le plan d'action est disponible ici:

Contexte et objectifs

Cet engagement vise à améliorer la participation civique grâce à l'accès aux informations sur les bénéficiaires effectifs via un registre utilisant des normes de données ouvertes.

Au Nigéria, le manque d'exigences de diligence raisonnable concernant la propriété effective a été lié au blanchiment d'argent, au trafic de drogue, au terrorisme et à la corruption. 68 Selon Kolawole Banwo (CISLAC), les gens utilisent des procurations et des fronts pour enregistrer les entreprises et les propriétaires légaux ne sont généralement pas ceux qui contrôlent et bénéficient des entreprises. Il y a beaucoup d'ingérence politique dans les décisions économiques et commerciales, et les fonctionnaires utilisent leur position pour s'enrichir davantage par le biais de processus d'approvisionnement ou d'acquisition d'actifs et de propriétés. 69 Banwo estime que ces informations devraient être publiques, car ce qui garantit la transparence, c'est le contrôle du public. 70 Le Nigéria a une longue histoire d'engagement avec le Groupe d'action financière (GAFI) 71 et le Groupe d'action intergouvernemental contre le blanchiment d'argent en Afrique de l'Ouest (GIABA). Cet engagement a comblé certaines des lacunes juridiques et institutionnelles liées à la lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme. 72

Mais la loi, telle que définie dans la Loi sur les sociétés et les affaires connexes, Cap 59, 1990 (CAMA), ne prévoit pas l'identification systématique des bénéficiaires effectifs, ni l'établissement d'un registre des bénéficiaires effectifs accessible au public. Par exemple, l'article 94 de la CAMA permet à une société ouverte d'exiger qu'un membre de cette société divulgue la capacité en laquelle il détient des actions de la société et s'il les détient autrement en tant que bénéficiaire effectif. L'article 95 traite de la notification d'une propriété substantielle et non bénéficiaire. Ces dispositions reflètent un souci de concentration et de contrôle, plutôt que de transparence et de responsabilité. Ils n'ont pas empêché de faux fronts dans le registre des sociétés tenu par la Commission des affaires corporatives (CAC) 73 et des allégations de grande corruption continuent de faire surface. Par exemple, en 2015, les médias ont rapporté que 15 ex-gouverneurs qui avaient remporté des sièges au Sénat lors des élections du pays avaient détourné et blanchi 172 milliards de nairas. 74 En 2016, les Panama Papers ont révélé que 106 Nigérians et entreprises détenaient des sociétés et des actifs dans des paradis fiscaux offshore. 75

En mai 2016, le président Buhari a salué l'initiative nigériane pour la transparence des industries extractives (NEITI) et leurs efforts pour mettre en œuvre la divulgation de la propriété réelle dans les industries extractives (la NEITI a publié sa feuille de route à cet égard en décembre 2016, voir engagement 3). 76 et a annoncé qu'une obligation de divulgation serait étendue à d'autres secteurs. 77

L'engagement 6 concerne trois valeurs de l'OGP (accès à l'information, participation civique et technologie et innovation pour la transparence et la responsabilité). Un registre des bénéficiaires effectifs conçu selon des normes de données ouvertes, ainsi que la création de règles claires et la diffusion d'informations sur les bénéficiaires effectifs, devraient favoriser l'accès à l'information et à la technologie et l'innovation pour la transparence et la responsabilité. Des consultations et des ateliers solides sur la création du registre favoriseraient la participation civique.

Dans l'ensemble, l'engagement est suffisamment spécifique pour être vérifiable, bien que les jalons 6.1, 6.2 et 6.5 manquent de détails importants. Milestone 6.1 n'indique pas expressément que des consultations auront lieu avec la société civile et le «renforcement des capacités» envisagé par Milestone 6.2 est vague. Le jalon 6.5 ne précise pas comment les informations sur les bénéficiaires effectifs seront diffusées auprès du public, mais cela est important compte tenu de la nature technique des informations. L'étape 6.4 pourrait être plus mesurable en spécifiant la fréquence à laquelle le registre serait mis à jour.

Les parties prenantes de la société civile sont d'avis que l'engagement aura un impact transformateur. 78 Le Nigéria devrait réaliser des réformes en matière de propriété effective grâce au soutien politique du président Buhari, aux côtés des capacités institutionnelles et techniques de la CAC, du Bureau des marchés publics et de la Banque centrale du Nigéria. 79 Cependant, bien que le jalon 6.6 mentionne la nécessité de «règles claires» sur la propriété effective, le fait de ne pas mentionner les réformes législatives, en particulier de la CAMA, réduit l'impact potentiel de l'engagement à «modéré».

Prochaines étapes

Cet engagement couvre un domaine politique critique pour le pays. Les engagements futurs dans ce domaine pourraient comprendre:

  • Un calendrier et une stratégie spécifiques pour la réforme législative; cela est essentiel pour réaliser l'ambition de ce domaine politique. Une analyse claire des lacunes dans le cadre juridique actuel serait utile pour identifier les ajustements nécessaires pour permettre des réformes de la propriété effective au Nigéria;
  • Envisager d'articuler une stratégie pour la coordination et l'engagement des agences publiques, en particulier les agences pertinentes comme la CAC, le BPP et la Banque centrale du Nigéria. Leur implication et leur collaboration sont essentielles pour réaliser la mise en œuvre de cet objectif politique; et
  • Fixer des objectifs concrets pour mettre à jour le registre et promouvoir son utilisation.
68 Groupe d'action intergouvernemental contre le blanchiment d'argent en Afrique de l'Ouest, Rapport d'évaluation mutuelle: Lutte contre le blanchiment d'argent et lutte contre le financement du terrorisme: Nigéria (7 mai 2008), 9, https://www.giaba.org/media/f/99_giab--rapport-annuel-ang-ok-1-.pdf.
69 Kolawole Banwo (CISLAC), entretien avec un chercheur de l'IRM, 27 février 2019.
70 Id.
71 AG Abubakar (Dir. Compliance, Corporate Affairs Commission), entretien avec un chercheur de l'IRM, 14 novembre 2018
72 Voir Ehi Eric Esoimeme, «Le projet de loi nigérian sur le blanchiment d'argent (prévention et interdiction), 2016: une évaluation critique» Journal of Money Blanchiment Control 20 non. 1 (2016).
73 Abubakar, entretien.
74 Punch «Des cas de fraude N172bn contre d'anciens gouverneurs devenus sénateurs» (MaDailyGist.ng, 16 mai 2015), https://madailygist.ng/2015/n172bn-fraud-cases-against-ex-governors-turned-senators-a-must-read/.
75 Nicholas Ibekwe «Papiers #Panama: le Nigéria accepte d'exposer les propriétaires véritables d'entreprises» (Temps Premium 12 mai 2016), https://www.premiumtimesng.com/news/headlines/203324-panamapapers-nigeria-agrees-expose-beneficial-owners-companies.html.
76 NEITI, Feuille de route sur la mise en œuvre de la divulgation de la propriété réelle au Nigéria (Décembre 2016), https://eiti.org/files/documents/neiti-bor-281216.pdf.
77 Ibekwe.
78 Banwo; Edwin Ikhuredia (One Campagin), entretien avec un chercheur de l'IRM, 28 février 2019.
79 Réseau Africain pour l'Environnement et la Justice Economique «La transparence de la propriété effective est-elle possible au Nigeria?» (11 juil.2017), http://www.aneej.org/beneficial-ownership-transparency-possible-nigeria/.

Engagements

  1. Budgets participatifs

    NG0015, 2019, audits et contrôles

  2. Mettre en œuvre l'Open Contracting et l'Open Contracting Data Standard

    NG0016, 2019, propriété effective

  3. Déclaration transparente des revenus fiscaux

    NG0017, 2019, Législation et Réglementation

  4. Contrats ouverts et licences dans les industries extractives

    NG0018, 2019, gouvernement électronique

  5. Mettre en œuvre la norme ITIE

    NG0019, 2019, audits et contrôles

  6. Établir un registre de propriété véritable

    NG0020, 2019, propriété effective

  7. Renforcer la législation sur le recouvrement d'avoirs

    NG0021, 2019, Institutions anti-corruption

  8. Mettre en œuvre une stratégie nationale de lutte contre la corruption

    NG0022, 2019, Institutions anti-corruption

  9. Améliorez le respect de la loi sur la liberté de l'information en mettant l'accent sur la gestion des documents

    NG0023, 2019, Renforcement des capacités

  10. Amélioration de la conformité avec l'exigence relative aux dispositions de publication obligatoires (FOIA)

    NG0024, 2019, Renforcement des capacités

  11. Mettre en œuvre un mécanisme de dialogue permanent

    NG0025, 2019, Sexe

  12. Rétroaction globale des citoyens sur les programmes

    NG0026, 2019, gouvernement électronique

  13. Liberté d'association, de réunion et d'expression

    NG0027, 2019, Civic Space

  14. Accroître la participation des personnes vulnérables

    NG0028, 2019, Renforcement des capacités

  15. Mettre en œuvre un nouveau programme informatique dans 6 ministères pour améliorer la prestation de services

    NG0029, 2019, Renforcement des capacités

  16. Instrument juridique pour renforcer SERVICOM

    NG0030, 2019, Législation et Réglementation

  17. Participation citoyenne au cycle budgétaire

    NG0001, 2017, audits et contrôles

  18. Contrats ouverts

    NG0002, 2017, Renforcement des capacités

  19. Transparence du secteur extractif

    NG0003, 2017, propriété effective

  20. Normes de déclaration fiscale

    NG0004, 2017, Transparence fiscale

  21. Indice Doing Business de la Banque mondiale

    NG0005, 2017, Infrastructure et transport

  22. Registre de la propriété bénéficiaire

    NG0006, 2017, propriété effective

  23. Partage d'informations anti-corruption

    NG0007, 2017, Institutions anti-corruption

  24. Législation sur le recouvrement d'avoirs

    NG0008, 2017, Renforcement des capacités

  25. Coordination des activités anti-corruption

    NG0009, 2017, Institutions anti-corruption

  26. Conformité FOIA pour les rapports annuels

    NG0010, 2017, Renforcement des capacités

  27. Conformité FOIA pour la divulgation

    NG0011, 2017, gouvernement électronique

  28. Mécanisme de dialogue permanent

    NG0012, 2017, Transparence fiscale

  29. Examen conjoint de la législation entre la société civile et la société civile

    NG0013, 2017, Surveillance des politiques budgétaires / budgétaires

  30. Commentaires des citoyens basés sur la technologie

    NG0014, 2017, gouvernement électronique

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