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Nigeria

Establecer registro de propiedad beneficiosa (NG0020)

Resumen

De un vistazo

Plan de ACCION: Plan de acción de Nigeria 2019-2022

Ciclo del plan de acción: 2019

Estado: Activo

Instituciones

Institución principal: Comisión de Asuntos Corporativos

Instituciones de apoyo: Ministerio Federal de Justicia, Oficina del Contador General de la Federación, Oficina del Auditor General de la Federación, Banco Central de Nigeria (CBN), Comisión de Bolsa y Valores (SEC), Ingresos Internos Federales Servicio (FIRS), Comisión de Delitos Económicos y Financieros (EFCC), Ministerio de Relaciones Exteriores, Comisión de Prácticas Corruptas Independientes y Otras Infracciones Relacionadas (ICPC), Iniciativa de Transparencia de Industrias Extractivas de Nigeria (NEITI), NFIU y Comités de la Asamblea Nacional contra la Corrupción, Delitos financieros y cuentas públicas, Código de Conducta, NPC. One Campaign, Publish What You Pay, Centro de Desarrollo Público y Privado, ANEEJ, PLSI, CISLAC, Association of Chief Compliance Officer, Association of Bureau de Change, Initiative for Collective Voice, Accountability and Progress, PTCIJ, CDD, Organized Private Sector, Youths en la Red Anticorrupción de África, MAN, MASIMA, WANGONeT, FENRAD, Centro para la Equidad y Justicia en Salud (CEHEJ).

Áreas de política

Acceso a la información, Anticorrupción, Beneficiarios reales, Creación de capacidades, Gobierno Electrónico, Apertura fiscal, Legislación y Regulación, Datos Abiertos, Sector privado, Impuestos

Revisión de IRM

Informe de IRM: Informe de diseño de Nigeria 2019-2021

Estelares: Revisión pendiente de IRM

Resultados iniciales: revisión pendiente de IRM

Diseño i

Verificable: sí

Relevante para los valores de OGP: acceso a la información

Impacto potencial:

Implementación i

Terminación: Revisión pendiente de IRM

Descripción

Breve descripción:
El establecimiento de un registro público de beneficiarios reales de entidades corporativas permitirá a las autoridades pertinentes con el mandato de frenar la corrupción, identificar a las personas físicas que directa o indirectamente poseen, controlan o disfrutan los beneficios de la entidad corporativa.

Problema general:
Las empresas anónimas / fantasmas constituyen peligros potenciales y reales para la economía y la seguridad de los países donde operan. Estas empresas niegan a los países ingresos valiosos a través de la evasión fiscal, enmascaran los vínculos con la corrupción, el lavado de dinero, el tráfico de drogas y el financiamiento del terrorismo. Las personas usan representantes y frentes para registrar empresas y los propietarios legales generalmente no son quienes controlan y se benefician de las empresas. Las personas políticamente expuestas también usan su influencia para conferirse ventajas a través de tales empresas.

Problema específico de OGP:
Corrupción, opacidad en la utilización y gestión de los recursos públicos.

Justificación del compromiso:
La identificación de beneficiarios reales de entidades corporativas desalentará la corrupción y permitirá al gobierno rastrear y frenar los flujos financieros ilícitos, permitiendo a los ciudadanos ser parte de la lucha contra la corrupción.

Objetivo principal:
Establecer un sistema que permita la apertura, la transparencia y la divulgación completa de la información sobre beneficiarios reales.

Impacto anticipado:
Aumento de ingresos valiosos a través de la evasión fiscal y la reducción del lavado de dinero, el tráfico de drogas y el financiamiento del terrorismo.
Impacto sugerido - Pérdidas reducidas de recursos públicos

Vea el plan de acción para actividades importantes

Resumen de estado intermedio de IRM

6. Registro público de beneficiarios reales de entidades corporativas

Objetivo principal

“Poner en marcha un sistema que permita la apertura, la transparencia y la divulgación completa de la información sobre el beneficiario real”.

Hitos

  1. Reincorporación para la derogación y promulgación del nuevo proyecto de ley de la Ley de empresas y asuntos conexos (CAMA) y obtención de la aprobación presidencial
  2. La Comisión de Asuntos Corporativos también explorará y seguirá las directivas administrativas para garantizar el establecimiento de un registro de beneficiarios reales.

3, Prueba y validación del registro electrónico de beneficiarios reales por parte de las partes interesadas

  1. Despliegue del registro electrónico de beneficiarios reales de acuerdo con el estándar de propiedad abierta
  2. Aviso a las entidades corporativas para que presenten información sobre los beneficiarios finales según lo exige la ley
  3. Creación de capacidad para agencias de aplicación de la ley, OSC sobre el uso del registro de beneficiarios reales
  4. Compromisos públicos sobre la existencia y uso del Registro Electrónico de Beneficiarios

Nota editorial: Para obtener el texto completo de este compromiso, consulte el plan de acción de Nigeria en https://www.opengovpartnership.org/documents/nigeria-action-plan-2019-2021/

Análisis de compromiso

Este compromiso se deriva de un compromiso no cumplido del plan de acción nacional de Nigeria 2017-2019 sobre el establecimiento del registro electrónico y disponible al público para la propiedad real de las empresas. El compromiso no se cumplió debido a la falta de avances en la reforma del Proyecto de Ley de Empresas y Asuntos Afines (CAMA).

Este compromiso establece metas claras y resultados esperados. Implica establecer el marco legal para la creación de un registro público para todas las entidades legales (Registro electrónico de beneficiarios reales) en Nigeria. Los hitos incluyen la reanudación para la derogación y promulgación del nuevo proyecto de ley de la Ley de Empresas y Asuntos Aliados (CAMA) y la obtención de la aprobación presidencial. Otros hitos incluyen pasos más técnicos pero necesarios para la creación del Registro electrónico de beneficiarios reales, como la prueba y validación del registro por parte de las partes interesadas; el despliegue del Open Ownership Standard para la publicación de información; y aviso a las entidades corporativas para que presenten información sobre los beneficiarios finales según lo exige la ley. El compromiso también implica la participación de las OSC y del público con el registro, pero no describe cómo se lograría.

Debido a sus resultados esperados para avanzar en la transparencia de los beneficiarios reales corporativos, este compromiso es relevante para el valor de OGP del acceso a la información. También prevé actividades de desarrollo de capacidades y participación que, en última instancia, deberían conducir a una mejor divulgación y aceptación de la información sobre beneficiarios reales.

Si se implementa plenamente, este compromiso podría tener un impacto potencial transformador en la divulgación de los beneficiarios reales en Nigeria, una medida que ha sido defendida durante mucho tiempo por la sociedad civil que trabaja en la lucha contra la corrupción. En el momento de redactar este informe, ninguna de las leyes del país prevé la publicación de información sobre beneficiarios reales y, según el Centro de Defensa Legislativa de la Sociedad Civil (CISLAC), enmendar la ley es fundamental para lograr transparencia en la propiedad de las empresas. [] La Comisión de Asuntos Corporativos (CAC) elaboró ​​el anteproyecto de ley para la Derogación y Repromulgación de la Ley de Empresas y Asuntos Afines (CAMA Enmienda B), [] que fue aprobada por el Senado y la Cámara de Representantes, pero espera el consentimiento presidencial [] - que fue rechazada durante la asamblea de 2019. [] Este proyecto de ley exige la divulgación del beneficiario final de las entidades legales, [] utilizando el concepto de Personas con Control Significativo (PSC) del Reino Unido, pero con un umbral más bajo (5% para acciones y derechos de voto en comparación con un umbral del 25% en el Reino Unido). Según la CAC, el umbral del 5% se ha establecido para capturar el mayor número de empresas que estarán sujetas a divulgación. La ley también otorga a la CAC un nuevo mandato para supervisar y regular, [] y fortalece las sanciones por incumplimiento e información falsa. [] Según el director general de CAC, se espera que el nuevo registro esté en vigor en el primer trimestre de 2021. []

El registro de empresas actual, administrado por la CAC, cubre alrededor de 2 millones de empresas. Según la CAC, el plan es tener un registro separado para el beneficiario real, que replicaría parte de la información del registro de la empresa e incluiría los datos del beneficiario real, que serán datos abiertos de libre acceso. La CAC planea realizar algún nivel de verificación en la etapa de recopilación de datos. Este proceso de verificación examinaría los documentos de identidad y los compararía con el registro de identidad. El plan es actualizar anualmente la información sobre beneficiarios reales. []

Como parte del plan de acción anterior, el país ya lanzó un registro de beneficiarios reales para empresas extractivas (registro NEITI) en diciembre de 2019. Cubre empresas que operan en los sectores de petróleo, gas y minerales. Este registro, si bien abarca solo el sector extractivo, ya ha sido una herramienta importante para divulgar datos sobre beneficiarios reales. Según el análisis realizado por Open Ownership, una organización de la sociedad civil con sede en el Reino Unido que brinda apoyo técnico, el registro permite la descarga masiva de datos, lo que hace posible realizar un análisis sistemático de las empresas que cotizan en bolsa. Un registro centralizado de todas las empresas del país ampliaría enormemente la cantidad de datos sobre beneficiarios reales corporativos y podría ayudar potencialmente a los esfuerzos anticorrupción. Las investigaciones sugieren que la mitad de las entidades o individuos desconocidos poseen más de la mitad de las propiedades elegidas en la capital del país. []

Para garantizar el cumplimiento de este compromiso, la CAC deberá seguir adelante con los esfuerzos para desarrollar directivas y pautas para la creación de un registro. Para garantizar que el registro funcione de acuerdo con el Estándar de datos sobre beneficiarios reales, el IRM recomienda que el CAC:

  • Establecer un método sólido para la recolección de datos y brindar la capacitación necesaria a su personal; y
  • Garantizar la interoperabilidad con otros estándares de datos, incluido el Estándar de datos de contratación abierta y el cumplimiento del Estándar común de informes establecido por la OCDE.

La experiencia del registro NEITI sobre extractos recientemente creado podría utilizarse para extraer lecciones importantes para el registro electrónico centralizado, particularmente en lo que respecta a la calidad de los datos y la participación de los usuarios:

  • De manera similar al registro NEITI, será útil que el registro recopile datos sobre personas políticamente expuestas (PEP). Esto permitirá a los usuarios investigar las conexiones de la empresa con personas políticamente poderosas y detectar posibles conflictos de intereses y riesgos de corrupción política. La inclusión de la nacionalidad, la edad y el estado de PEP en las descargas masivas podría ser de gran ayuda para este análisis de manera sistemática.
  • El registro se beneficiaría enormemente de tener identificadores únicos para las empresas, ya que esto ayudará a los usuarios a diferenciar las empresas. Por ejemplo, el registro NEITI solo enumera nombres, lo que puede resultar confuso cuando las entidades tienen nombres similares o hay errores en el envío de datos debido a errores humanos. La falta de identificadores únicos también podría obstaculizar los esfuerzos para utilizar los datos en conexión con otros conjuntos de datos globales, como el Registro Abierto de Propiedad.
  • Para permitir el rastreo de los verdaderos beneficiarios reales en el registro, las disposiciones legales deberían exigir la divulgación de una persona física como beneficiario final (de conformidad con la legislación para todas las empresas nigerianas), manteniendo el requisito de divulgar a los accionistas directos para permitir la trazabilidad. []

La reforma continua en esta área requerirá esfuerzos sostenidos y concertados de las agencias gubernamentales, la sociedad civil y los socios para el desarrollo que brinden el apoyo financiero y técnico que tanto se necesita. También se beneficiará de un acercamiento sostenido al sector privado, especialmente en industrias clave como las finanzas y el sector inmobiliario como partes interesadas clave de esta reforma. Se necesitaría un marco institucional para asegurar la participación continua de varios actores. Un grupo de trabajo temático dedicado dentro del proceso de OGP, coordinado por la Secretaría de OGP y dirigido por el CAC y una contraparte de la sociedad civil, podría establecerse como una plataforma para el diálogo y la consulta continuos.

[]  Documento de información / identificación / etapa conceptual del proyecto (PID), Banco Mundial, 3 de marzo de 2020, en. http://documents.worldbank.org/curated/en/460501583350881248/pdf/Project-Information-Document-PID-Nigeria-Beneficial-Ownership-Transparency-BOT-P173108.pdf , Pág. 3.
[] Chidinma Nwagbara, "CAC revela por qué propuso una enmienda a la ley", Nairametrics, 9 de enero de 2020, en https://nairametrics.com/2020/01/09/cac-discloses-why-it-proposed-law-amendment/
[] La Ley CAMA revisada recibió la aprobación presidencial en 2020, quedando fuera del alcance de este informe. Ver: https://www.premiumtimesng.com/news/headlines/365624-buhari-writes-senate-seeks-amendment-of-cama-law.html
[] Chinedu Bassey (Centro de Defensa Legislativa de la Sociedad Civil), entrevista con IRM, 18 de junio de 2020.
[] Chidinma Nwagbara, "CAC revela por qué propuso una enmienda a la ley", Nairametrics, 9 de enero de 2020, en https://nairametrics.com/2020/01/09/cac-discloses-why-it-proposed-law-amendment/
[] Chidinma Nwagbara, "CAC revela por qué propuso una enmienda a la ley", Nairametrics, 9 de enero de 2020, en https://nairametrics.com/2020/01/09/cac-discloses-why-it-proposed-law-amendment/
[] "¿Es posible la transparencia de los beneficiarios reales en Nigeria?" ANEEJ, 11 de julio de 2017, en http://www.aneej.org/beneficial-ownership-transparency-possible-nigeria/
[] Alhaji Garba Abubakar (Comisión de Asuntos Corporativos), entrevista con IRM, 7 de julio de 2020.
[] Alhaji Garba Abubakar (Comisión de Asuntos Corporativos), entrevista con IRM, 7 de julio de 2020.
[] "¿Es posible la transparencia de los beneficiarios reales en Nigeria?" ANEEJ, 11 de julio de 2017, en http://www.aneej.org/beneficial-ownership-transparency-possible-nigeria/

Compromisos

  1. Presupuestos participativos

    NG0015, 2019, Anticorrupción

  2. Implementar Contratación Abierta y el Estándar de Datos de Contratación Abierta

    NG0016, 2019, Acceso a la información

  3. Informe transparente de ingresos fiscales

    NG0017, 2019, Apertura fiscal

  4. Contratación Abierta y Licencias en Extractos

    NG0018, 2019, Acceso a la información

  5. Implementar el estándar EITI

    NG0019, 2019, Anticorrupción

  6. Establecer registro de propiedad beneficiosa

    NG0020, 2019, Acceso a la información

  7. Fortalecer la legislación de recuperación de activos

    NG0021, 2019, Anticorrupción

  8. Implementar la estrategia nacional anticorrupción

    NG0022, 2019, Anticorrupción

  9. Mejorar el cumplimiento de la Ley de Libertad de Información con enfoque en la gestión de registros

    NG0023, 2019, Acceso a la información

  10. Cumplimiento mejorado del requisito de disposiciones de publicación obligatorias (FOIA)

    NG0024, 2019, Acceso a la información

  11. Implementar Mecanismo de Diálogo Permanente

    NG0025, 2019, Acceso a la justicia

  12. Comentarios agregados de los ciudadanos sobre los programas

    NG0026, 2019, E-Government

  13. Libertad de asociación, asamblea y expresión

    NG0027, 2019, espacio cívico

  14. Mejorar la participación de los vulnerables

    NG0028, 2019, desarrollo de capacidades

  15. Implementar un nuevo programa informático en 6 ministerios gubernamentales para mejorar la prestación de servicios

    NG0029, 2019, desarrollo de capacidades

  16. Instrumento legal para fortalecer SERVICOM

    NG0030, 2019, Legislación y regulación

  17. Participación ciudadana en el ciclo presupuestario

    NG0001, 2017, Acceso a la información

  18. Contratación abierta

    NG0002, 2017, Acceso a la información

  19. Transparencia del sector extractivo

    NG0003, 2017, Acceso a la información

  20. Normas de declaración de impuestos

    NG0004, 2017, Apertura fiscal

  21. Índice Doing Business del Banco Mundial

    NG0005, 2017, Apertura fiscal

  22. Registro de propiedad beneficiaria

    NG0006, 2017, Anticorrupción

  23. Intercambio de información anticorrupción

    NG0007, 2017, Anticorrupción

  24. Legislación de recuperación de activos

    NG0008, 2017, desarrollo de capacidades

  25. Coordinación de actividades anticorrupción

    NG0009, 2017, Anticorrupción

  26. Cumplimiento de FOIA para informes anuales

    NG0010, 2017, Acceso a la información

  27. Cumplimiento de FOIA para divulgación

    NG0011, 2017, Acceso a la información

  28. Mecanismo de diálogo permanente

    NG0012, 2017, Apertura fiscal

  29. Revisión conjunta de la legislación de la sociedad civil y el gobierno

    NG0013, 2017, Apertura fiscal

  30. Comentarios de los ciudadanos basados ​​en la tecnología

    NG0014, 2017, E-Government

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