Los servicios profesionales Los servicios de asesoría financiera que llevan a cabo abogados, contables y banqueros son esenciales para garantizar que el mundo tenga acceso a la financiación, pague impuestos y pueda comprar propiedades. Los servicios de sociedades y fideicomisos, así como los servicios fiscales y de inversión, ayudan a formar empresas y gestionar inversiones. Pueden actuar como “guardianes”, asegurando que estos servicios funcionen de manera legal y ética. Alternativamente, pueden actuar como facilitadores de la corrupción, ayudando a los poderosos a robar, sobornar, extorsionar y ocultar sus ganancias mal habidas.
Para abordar esta cuestión, los miembros de la OGP deben abordar las preocupaciones en torno a los servicios profesionales de alto riesgo. Este es un complemento necesario a los enormes avances que han dado los miembros en torno a cuestiones de transparencia fiscal, propiedad efectiva y contratación abierta.
Descripción
Cómo los servicios profesionales pueden facilitar la corrupción
Las consecuencias son significativas. El Fondo Monetario Internacional (FMI) estima La corrupción puede costarle a un país típico hasta un cinco por ciento de su producto interno bruto. Esto desvía dinero de los servicios públicos, reduce la base impositiva y erosiona la confianza pública en las instituciones. También fortalece a quienes ya son poderosos y empeora la desigualdad.
Algunos profesionales ayudan lavar y contrabandean dinero a través de las fronteras, lo que ayuda a los delincuentes a comprar bienes y servicios de lujo fuera del país de origen. Este lavado de dinero es de enorme escala. Según un estudio realizado en NatureCada año, millones de transacciones mueven dinero sucio al sistema financiero internacional, lo que equivale a cientos de miles de millones de dólares anuales.
Los profesionales desempeñan un papel crucial en el movimiento de dinero y propiedades sucias, explotando lagunas en las regulaciones y aprovechando su experiencia para ocultar transacciones financieras. Documentos de Panamá, y muchas otras filtraciones, expusieron cómo los bufetes de abogados y las instituciones financieras ayudaron a los ricos y poderosos a ocultar sus activos y evadir impuestos. En otros casos, los profesionales de las comunicaciones participaron activamente difundir desinformación y avivar las llamas de la división social.
Hasta la fecha, muy pocos miembros de OGP se han comprometido a proponer acciones en torno a actividades profesionales de alto riesgo en sus planes de acción de OGP o Desafío de gobierno abierto compromisos. Sin embargo, cabe destacar que algunos miembros lograron avances en la reforma. Armenia ha tomado pasos involucrar al sector empresarial en la lucha contra la corrupción, lo que llevó a la creación de su registro público de propietarios beneficiarios durante su plan de acción OGP 2018-2020. Nigeria industria del cumplimiento desempeñó un papel esencial en el apoyo a la transparencia sobre la propiedad efectiva en el plan de acción de la OGP y más allá, resultante en la creación de un registro público de propietarios beneficiarios. En los Estados Unidos, profesionales inmobiliarios Apoyó la Ley de Transparencia Corporativa, desarrollada a través de los planes de acción de OGP, que ahora se ha convertido en ley.
El resto de esta página describe algunas formas en que los miembros de OGP pueden abordar estas importantes cuestiones.
Definiciones clave
Lea acerca de las definiciones clave relacionadas con este tema, centrándose en los servicios profesionales en sí, así como en los términos comúnmente utilizados relacionados con las estrategias anticorrupción, el lavado de dinero y más.
- Servicios financieros: Esto incluye la contabilidad, la banca y la gestión de fondos. Los profesionales en estas áreas son vitales para garantizar que las transacciones financieras sean transparentes y cumplan con las regulaciones.
- Servicios jurídicos: Los profesionales del derecho brindan asesoramiento y representación, lo cual es crucial para mantener el estado de derecho y garantizar que las empresas y los individuos operen dentro del marco legal.
- Servicios de comunicación y gestión de reputación: Estos profesionales ayudan a gestionar la percepción pública y las comunicaciones, desempeñando un papel clave en el mantenimiento de la reputación de las instituciones.
- Bienes raíces: Los profesionales de este sector son esenciales para garantizar que las transacciones inmobiliarias se realicen de forma legal y transparente, reduciendo el riesgo de corrupción en las operaciones inmobiliarias.
- Servicios empresariales y fiduciarios: Esto incluye una variedad de actividades que se enmarcan en el trabajo financiero, legal y contable. Por lo general, implica la gestión, administración o constitución de entidades legales, especialmente corporaciones y fideicomisos.
- Guardianes de la integridad del sistema financiero: Los guardianes son profesionales que desempeñan un papel fundamental a la hora de garantizar la integridad del sistema financiero mediante el cumplimiento de estándares legales y éticos.
- Facilitadores de la corrupción: Los facilitadores de la corrupción son aquellos profesionales que realizan acciones que facilitan la corrupción. El término se utilizará con moderación para evitar connotaciones negativas para la profesión en su conjunto.
- Empresas y profesiones no financieras designadas (DNFPB): Se trata de servicios profesionales ajenos al sistema bancario y financiero, que pueden incluir casinos, agentes inmobiliarios, comerciantes de metales y piedras preciosas, abogados, notarios, otros profesionales jurídicos independientes y contadores, así como proveedores de servicios fiduciarios y empresariales.
- Enfoque de servicios profesionales: Se trata de una estrategia regulatoria que se centra en mejorar la transparencia, la rendición de cuentas y la integridad en los servicios profesionales, garantizando que estos sectores contribuyan positivamente a la integridad financiera. Este enfoque es diferente de un enfoque basado en la profesión, aunque ambos no son mutuamente excluyentes.
- Enfoque basado en la profesión: Este enfoque regulatorio trabaja en estrecha colaboración con asociaciones profesionales, como colegios de abogados o asociaciones de contadores, lo que tiene la ventaja de alinear los requisitos de presentación de informes y de debida diligencia con otros requisitos profesionales y abre el espacio para enfoques de corregulación.
Un enfoque de gobierno abierto
Es necesario que el gobierno adopte una estrategia para regular los servicios profesionales de alto riesgo, pero no puede funcionar por sí sola. Por el contrario, es necesario empoderar a los profesionales para que cumplan la ley y sus códigos de conducta profesional de una manera colaborativa y cooperativa.
La OGP ofrece un espacio para enfoques colaborativos e intersectoriales para mejorar la integridad financiera. Cuando Nigeria adoptó regulaciones para un registro público de propietarios reales, académicos y grupos de expertos convocado Los funcionarios de cumplimiento de las empresas deben participar en debates sobre cómo avanzar con esta reforma. Estos enfoques de múltiples partes interesadas están en el corazón del proceso de OGP y son fundamentales para un enfoque emergente de “corregulación.”Este enfoque reúne a gobiernos, organizaciones sin fines de lucro y diferentes actores del sector privado para emprender un proceso de toma de decisiones único y compartido.
Más allá de los enfoques colaborativos, los servicios profesionales tienen papeles que desempeñar en el uso de la información pública y la creación de sistemas de información que impidan la actividad delictiva. Las principales leyes anticorrupción, como la de los Estados Unidos Ley de secreto bancario or Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero exigir a los actores financieros que lleven a cabo la debida diligencia con respecto al cliente. La Unión Europea Directivas contra el blanqueo de dinero Ir más allá de los requisitos financieros y exigir la debida diligencia del cliente para una amplia variedad de profesiones más allá de la banca. Estas iniciativas a menudo exigen la creación de sistemas de información y el mantenimiento de libros de forma que permitan detectar posibles errores.
El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) publicó un (reporte) En julio de 2024 se evaluará la situación de sus miembros en cuanto a la aplicación de las Recomendaciones del GAFI a los servicios profesionales. Las siguientes cifras ilustran los índices actuales de cumplimiento de los requisitos específicos relacionados con la prevención de la mala conducta por parte de los servicios profesionales y los controles de supervisión de dichos servicios.
Enfoques seleccionados de gobierno abierto
Actualmente, existen pocos compromisos de la OGP relacionados con los servicios profesionales de alto riesgo. A continuación, se presenta un conjunto de posibles acciones que los miembros pueden explorar y adaptar a su contexto.
Dado que OGP se centra en gran medida en las políticas gubernamentales, las acciones aquí se centran en los pasos que los gobiernos podrían tomar para mejorar la transparencia a través de enfoques de gobierno abierto para promover la transparencia, la participación y la rendición de cuentas pública.
- Beneficiarios reales: Implementar la divulgación obligatoria de la propiedad efectiva para aumentar la transparencia en las transacciones financieras.
- Debida diligencia del cliente: Reforzar y publicar normas sobre debida diligencia con el cliente. Esto puede incluir un enfoque de corregulación con asociaciones profesionales y grupos de la sociedad civil interesados. Las reformas deben incluir los siguientes requisitos.
- Identificar al cliente y verificar su identidad a través de documentos, datos o información de fuentes independientes y confiables.
- Identificar al beneficiario final.
- Comprender el propósito y la naturaleza prevista de la relación comercial.
- Realizar la debida diligencia sobre la relación comercial y examinar las transacciones realizadas durante esa relación.
- Mantener registros de las transacciones e información obtenida a través de las medidas de CDD.
- Implementar medidas adicionales para las personas expuestas políticamente (PEP), incluidos sistemas adecuados de gestión de riesgos y un mejor monitoreo continuo de la relación comercial.
- Identificar, evaluar y mitigar los riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo en relación con nuevas tecnologías, productos y prácticas comerciales.
- Digitalización para datos interoperables y datos abiertos para la detección de señales de alerta: Las principales leyes contra la corrupción y el blanqueo de dinero exigen que las empresas y los profesionales denuncien y eviten las actividades sospechosas. Los gobiernos tienen dos funciones concretas para ayudar a los profesionales a cumplir con estas leyes.
- Primeros informes digitales: La primera es que pueden adoptar políticas y sistemas de archivo para promover la presentación de informes digitales.
- Datos abiertos para el aprendizaje automático: En segundo lugar, deberían publicar datos abiertos apropiados (como datos sobre los beneficiarios finales) para ayudar a mejorar el seguimiento en tiempo real de las transacciones financieras y detectar y prevenir actividades ilícitas. Esto será cada vez más importante a medida que más empresas adopten métodos de aprendizaje automático para detectar actividades sospechosas.
- Limitar la complejidad: Considere exigir explicaciones de estructuras corporativas complejas y publicarlos.
- Actividades de alto riesgo: Establecer y publicar una lista de actividades de alto riesgo, especialmente en transacciones con un nexo en una jurisdicción de alto riesgo.
- Transparencia de la financiación: Según corresponda, exigir la divulgación de la información sobre los financiadores en casos jurídicos de alto riesgo.
- Supervisión y corregulación: Establecer órganos de supervisión o supervisores independientes para examinar las acciones de los profesionales del derecho y garantizar la rendición de cuentas. Estos órganos pueden combinarse con asociaciones profesionales y la sociedad civil para adoptar un enfoque de corregulación.
- Denunciante y garantías: Garantizar que los proveedores de servicios jurídicos dispongan de canales adecuados para denunciar presuntos delitos en curso, en consonancia con sus normas y prácticas profesionales.
- Códigos de conducta: Fomentar la adopción de códigos de conducta que promuevan prácticas de comunicación ética.
- Autorregulación: Alentar a la industria a investigar y tomar medidas en caso de incumplimiento de las normas éticas. Este enfoque debería preservar las libertades civiles y no impedir la aplicación de las leyes pertinentes, como las que rigen el financiamiento político.
- Registro de transacciones:Ordenar el registro de todas las transacciones inmobiliarias en una base de datos de acceso público para mejorar la transparencia.
- Catastros públicos digitales:Introducir regulaciones que requieran la divulgación de los beneficiarios finales de las transacciones inmobiliarias.
- Informes de cumplimiento y aplicación: Informar sobre las principales infracciones de las normas de diligencia debida de los clientes inmobiliarios. Considerar una base de datos pública similar a la de soborno or crimen ambiental en los Estados Unidos.
- Digitalización para datos interoperables y datos abiertos para la detección de señales de alerta: Las transacciones inmobiliarias pueden y deben pasar a ser exclusivamente digitales según corresponda. Al igual que con las pautas para los servicios financieros mencionadas anteriormente, hay dos componentes centrales: la presentación de informes digitales y los datos abiertos para el aprendizaje automático.
Recursos de gobierno abierto
Para apoyar la implementación de estas recomendaciones, la Unidad de Apoyo de OGP y sus socios disponen de una serie de recursos.
Esta publicación es una descripción general del panorama actual respecto del papel de los servicios profesionales en la prevención o facilitación de la corrupción.
Contrarrestar la cleptocracia mediante un gobierno abierto y una supervisión democrática
La Unidad de Apoyo de OGP coescribió un conjunto de documentos con el Instituto Nacional Demócrata (NDI) sobre regímenes cleptocráticos, con un enfoque en cómo dichos actores extienden su influencia en el extranjero a nivel nacional y local.
La Guía de Gobierno Abierto es un recurso práctico que ofrece recomendaciones concretas, ejemplos de reformas y normas y orientación internacionales. La guía abarca varias áreas de políticas pertinentes a este tema, que se enumeran a continuación.
- Anticorrupción
- Espacio cívico
- Libertad de expresión y libertad de prensa:Este capítulo incluye información sobre las demandas estratégicas contra la participación pública (SLAPP), que suelen utilizar los actores corruptos para tomar represalias contra denunciantes, periodistas, grupos de la sociedad civil u oposición política.
- Gobernanza digital
- Apertura fiscal
Este blog ofrece una descripción general de los hallazgos de un proyecto de investigación realizado por la Unidad de Apoyo de OGP y la Institución Brookings sobre los ecosistemas de datos de propiedad real en cinco países: Colombia, Indonesia, Kenia, Ucrania y Estados Unidos.
Este documento resume las aportaciones sobre este tema de los miembros de la Cohorte de Transparencia e Integridad Financiera (FTI, por sus siglas en inglés) para la Democracia, una plataforma de múltiples partes interesadas dirigida por el gobierno de los Estados Unidos, la Brookings Institution y la OGP. La cohorte comenzó como parte de la primera Cumbre para la Democracia en 2021.
Esta página se basa en la valiosa orientación y los materiales desarrollados por las siguientes organizaciones.
- La Grupo de Acción Financiera (GAFI) ha publicado una guía sobre servicios jurídicos, proveedores de servicios fiduciarios y empresariales, la contabilidad de profesión y bienes raícesEl GAFI también tiene una Revisión horizontal de los guardianes a partir de julio de 2024, que evalúa los avances logrados por sus miembros para evitar que los servicios profesionales faciliten la corrupción.
- Transparency International publicado Orientación e investigación sobre servicios profesionales, así como una artículo sobre cómo se mueve el dinero desde África a Europa y más allá. Su Centro Anticorrupción U4 también publicó Facilitadores profesionales de flujos financieros ilícitos y servicios y jurisdicciones de alto riesgo, que describe las actividades de alto riesgo realizadas por servicios profesionales y las jurisdicciones de alto riesgo.
- La Proyecto de Informes de Crimen Organizado y Corrupción (OCCRP) publicó investigaciones sobre facilitadores y evasión de sanciones.